財務(wù)會計工作交接清單范本一、交接前準(zhǔn)備工作（一）交接參與方確認(rèn)交接需由移交人（原財務(wù)會計）、接交人（新任或接手人員）、監(jiān)交人（財務(wù)負(fù)責(zé)人、上級主管或第三方審計人員）共同參與，明確三方職責(zé)：移交人：整理、核對需移交的資料與事項，確保賬實(shí)、賬賬、賬表一致；接交人：提前熟悉崗位流程，準(zhǔn)備接收工具（如文件柜、存儲設(shè)備），了解系統(tǒng)權(quán)限規(guī)則；監(jiān)交人：監(jiān)督交接過程合規(guī)性，協(xié)調(diào)解決交接中的爭議。（二）移交人前期工作1.賬務(wù)核對：完成移交日（或最近結(jié)賬日）前的賬務(wù)處理，核對現(xiàn)金、銀行存款、往來款項、資產(chǎn)負(fù)債等余額，確保賬實(shí)相符；2.資料整理：將憑證、賬簿、報表、稅務(wù)資料等分類裝訂，標(biāo)注起止日期、數(shù)量、特殊說明（如缺失憑證的原因）；3.編制移交清冊：按“資料類型+明細(xì)內(nèi)容+數(shù)量/狀態(tài)”格式梳理清單（模板見下文），并附必要的余額表、盤點(diǎn)表；4.未結(jié)事項處理：完成已發(fā)生的報銷、付款、發(fā)票開具等業(yè)務(wù)，對未完成事項（如待審批流程、未申報稅務(wù)）注明進(jìn)度及聯(lián)系人。（三）接交人前期準(zhǔn)備1.熟悉崗位操作手冊、財務(wù)制度（如報銷流程、資金審批權(quán)限）；2.準(zhǔn)備接收工具（如帶加密功能的U盤、文件夾、電子表格模板）；3.提前溝通系統(tǒng)賬號權(quán)限需求（如財務(wù)軟件、稅務(wù)申報系統(tǒng)的賬號申請）。二、會計憑證與賬簿交接（一）記賬憑證與原始憑證交接內(nèi)容：記賬憑證：按月份/年度裝訂的憑證冊，注明“XX年XX月-XX年XX月記賬憑證，共XX冊”；原始憑證：檢查憑證附件完整性（如發(fā)票、合同、驗收單），對缺失或破損憑證標(biāo)注原因（如“XX號憑證附件發(fā)票丟失，已登報聲明”）；交接方式：逐冊清點(diǎn)，移交人、接交人在《憑證交接登記表》簽字確認(rèn)，監(jiān)交人見證。（二）會計賬簿總賬、明細(xì)賬：交接時核對賬簿余額與財務(wù)報表、科目余額表是否一致，在賬簿首頁標(biāo)注“截至XX年XX月XX日余額為XXX（與報表/余額表核對一致）”；現(xiàn)金、銀行日記賬：現(xiàn)金日記賬需與實(shí)際庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果一致（盤點(diǎn)表附后），銀行日記賬需與最后一期對賬單核對（未達(dá)賬項單獨(dú)說明）；備查賬簿：如固定資產(chǎn)臺賬、合同臺賬，說明登記規(guī)則（如按“資產(chǎn)編號+購入日期+折舊年限”登記）、當(dāng)前記錄的資產(chǎn)/合同數(shù)量及狀態(tài)。三、財務(wù)報表與稅務(wù)資料交接（一）財務(wù)報表交接月度、季度、年度財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表），注明報表期間（如“202X年1-6月季度報表”），并附報表附注（說明重大會計政策、調(diào)整事項）；對合并報表（如有），需提供合并范圍說明、內(nèi)部交易抵消明細(xì)。（二）稅務(wù)資料1.納稅申報資料：增值稅、企業(yè)所得稅、個稅等納稅申報表（含紙質(zhì)/電子版本），注明申報期間；3.發(fā)票管理：空白發(fā)票：注明發(fā)票種類（如增值稅專票/普票）、數(shù)量、起止號碼，交接后需在稅控系統(tǒng)核對；已開發(fā)票存根：按月份裝訂，標(biāo)注開票金額、稅額、作廢發(fā)票數(shù)量；稅控設(shè)備：金稅盤/稅控盤、報稅盤，交接密碼（建議交接后修改），并附設(shè)備使用說明；4.稅務(wù)備案資料：稅種認(rèn)定表、稅收減免備案表、出口退稅備案（如有）等，注明備案有效期。（三）審計與稽查資料近3年年度審計報告（含事務(wù)所出具的調(diào)整建議）、稅務(wù)稽查文書（如自查報告、稽查結(jié)論），說明問題整改情況。四、電子數(shù)據(jù)與系統(tǒng)權(quán)限交接（一）電子文件財務(wù)軟件數(shù)據(jù)：備份賬套文件（如用友、金蝶的“.bak”或“.ais”文件），注明賬套名稱、啟用日期，交接后需驗證賬套數(shù)據(jù)完整性；Excel臺賬/分析表：如往來款臺賬、成本分析表，注明文件路徑（如“服務(wù)器X盤/財務(wù)共享文件夾/XX臺賬.xlsx”）、更新頻率（如“每月5日前更新”）；電子文檔：如合同掃描件、審計報告PDF，按“業(yè)務(wù)類型+年份”分類存放，提供訪問權(quán)限（如共享文件夾密碼）。（二）系統(tǒng)賬號與權(quán)限交接財務(wù)軟件、報銷系統(tǒng)、電子稅務(wù)局、銀行網(wǎng)銀的賬號、密碼（建議交接后立即修改），注明權(quán)限范圍（如“財務(wù)軟件權(quán)限：制單、審核、報表導(dǎo)出”）；對需注銷的舊賬號，移交人需協(xié)助完成權(quán)限轉(zhuǎn)移或注銷流程。（三）電子設(shè)備工作電腦、U盤等設(shè)備，移交前需備份個人數(shù)據(jù)并格式化（或由IT部門協(xié)助清理），確保僅保留財務(wù)工作數(shù)據(jù)；交接時檢查設(shè)備硬件（如硬盤、鍵盤）是否正常，數(shù)據(jù)是否可正常讀取。五、往來款項與資產(chǎn)負(fù)債交接（一）往來款項應(yīng)收款項：客戶往來明細(xì)（含余額、賬齡、未結(jié)清合同號），重點(diǎn)標(biāo)注逾期超90天、金額較大的款項，附《應(yīng)收賬款跟蹤表》（記錄催收進(jìn)度）；應(yīng)付款項：供應(yīng)商往來明細(xì)（含余額、付款周期、合同約定），注明未結(jié)清的發(fā)票、驗收單情況；內(nèi)部往來：與關(guān)聯(lián)公司、分公司的往來余額，附對賬確認(rèn)函（如有）。（二）資產(chǎn)盤點(diǎn)1.固定資產(chǎn)：移交固定資產(chǎn)臺賬（含資產(chǎn)編號、購入日期、折舊年限、殘值率），并與實(shí)物盤點(diǎn)結(jié)果核對，附《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》（注明盤盈/盤虧情況及原因）；對租賃資產(chǎn)，交接租賃合同（含租金、租期、押金條款）。2.庫存現(xiàn)金：實(shí)地盤點(diǎn)，與現(xiàn)金日記賬余額核對，附《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》（監(jiān)交人簽字）。3.銀行存款：提供最后一期銀行對賬單，核對日記賬余額，對未達(dá)賬項（如已付未達(dá)、已收未達(dá)）單獨(dú)列示，附《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。4.存貨：按“存貨類別+數(shù)量+單價+金額”交接，附《存貨盤點(diǎn)表》（注明存放地點(diǎn)、保質(zhì)期），對殘次品、過期存貨說明處理方案。（三）負(fù)債與權(quán)益短期借款、長期借款：交接借款合同（含利率、還款計劃）、最近一期還款憑證；應(yīng)付職工薪酬：交接工資表（含社保、個稅計算明細(xì)）、未發(fā)放的獎金/福利說明；所有者權(quán)益：實(shí)收資本、盈余公積的變動憑證（如增資、分紅決議）。六、特殊事項與未盡事宜說明（一）未完成工作正在進(jìn)行的審計、稅務(wù)稽查：說明當(dāng)前進(jìn)度（如“XX事務(wù)所審計至202X年X月，需補(bǔ)充XX憑證”）、待辦事項（如“5月15日前完成企業(yè)所得稅匯算清繳申報”）；未完結(jié)的項目核算：如在建工程、研發(fā)項目，交接項目預(yù)算、支出明細(xì)、進(jìn)度報告。（二）遺留問題歷史賬務(wù)調(diào)整：如以前年度的錯賬、調(diào)賬憑證，說明調(diào)整原因（如“202X年X月XX號憑證科目記錯，已在202X年X月調(diào)整”）；稅務(wù)風(fēng)險：如發(fā)票不合規(guī)、稅款滯納金風(fēng)險，附稅務(wù)局溝通記錄、整改方案；糾紛事項：如合同糾紛涉及的財務(wù)賠償、訴訟，交接法律文書、預(yù)計損失金額。（三）工作流程與聯(lián)系人交接崗位操作手冊（含日常工作流程、特殊業(yè)務(wù)處理規(guī)則，如“報銷需附驗收單+發(fā)票，審批流程為部門經(jīng)理→財務(wù)→總經(jīng)理”）；提供常用聯(lián)系人：銀行客戶經(jīng)理（電話、對接事項）、稅務(wù)專管員（姓名、辦公電話）、審計事務(wù)所聯(lián)系人（項目負(fù)責(zé)人、郵箱）。七、交接確認(rèn)與責(zé)任劃分（一）交接清單簽署移交人、接交人、監(jiān)交人需在《財務(wù)會計工作交接清單》（模板見附件）上簽字，注明交接日期，清單一式三份，三方各執(zhí)一份，財務(wù)部門存檔一份。（二）責(zé)任劃分移交人對移交前的賬務(wù)真實(shí)性、資料完整性負(fù)責(zé)（如發(fā)現(xiàn)移交前的錯賬，由移交人協(xié)助調(diào)整）；接交人自接收之日起對財務(wù)工作的合規(guī)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；監(jiān)交人對交接過程的合規(guī)性、爭議協(xié)調(diào)負(fù)責(zé)（如交接后1個月內(nèi)，因資料缺失導(dǎo)致的問題，監(jiān)交人需協(xié)助追溯責(zé)任）。（三）后續(xù)銜接交接后1周內(nèi)，接交人需對關(guān)鍵數(shù)據(jù)（如銀行余額、往來余額）再次核對，發(fā)現(xiàn)問題及時與移交人、監(jiān)交人溝通；對未完成事項，需建立《待辦事項跟蹤表》，明確責(zé)任人與完成時間。附件：財務(wù)會計工作交接清單（模板）**資料類型****明細(xì)內(nèi)容****數(shù)量/狀態(tài)****備注**-------------------------------------------------------------------------------------------------------------記賬憑證202X年1-12月記賬憑證（含原始憑證）12冊，無缺失已核對余額，與報表一致會計賬簿總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金/銀行日記賬各1本，余額正確截至202X年12月31日財務(wù)報表202X年度資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流表紙質(zhì)+電子附審計調(diào)整說明稅務(wù)資料202X年增值稅申報表（1-12月）電子文檔，已申報完稅證明已打印電子數(shù)據(jù)財務(wù)軟件賬套備份（202X年度）1個，路徑：D:/備份密碼：XXXX（交接后修改）往來款項應(yīng)收賬款臺賬（客戶A、B…）余額合計XXX元逾期款項見《跟蹤表》資產(chǎn)盤點(diǎn)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（含實(shí)物核對）盤盈XX元，已說明監(jiān)交人簽字確認(rèn)特殊事項未完成審計事項（XX事務(wù)所）進(jìn)度：已完成80%待補(bǔ)充憑證XX號實(shí)操提示1.個性化調(diào)整：企業(yè)可根據(jù)行業(yè)特性（如房地產(chǎn)、制造業(yè)）、業(yè)務(wù)規(guī)模調(diào)整清單（如增加“項目成本臺賬”“出口退稅資料”等模