科貿(mào)公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)科貿(mào)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于科貿(mào)公司及其所屬各部門。3.財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計(jì)算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員1.公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。2.財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)：（1）編制和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效使用資金。（2）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。（3）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。（4）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素質(zhì)，嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真履行職責(zé)。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，財(cái)務(wù)預(yù)算包括年度預(yù)算和月度預(yù)算。2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)遵循“實(shí)事求是、科學(xué)合理、積極穩(wěn)妥”的原則，結(jié)合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，充分考慮市場變化、行業(yè)發(fā)展趨勢等因素。3.各部門應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算要求，編制本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制，定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。四、資金管理1.公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則，確保資金的安全、高效使用。2.資金籌集：公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，可通過銀行貸款、發(fā)行債券、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者等方式籌集資金。資金籌集方案應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。3.資金使用：公司資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保資金用于公司的正常經(jīng)營活動(dòng)。4.資金結(jié)算：公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算管理，嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行資金結(jié)算，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。2.流動(dòng)資產(chǎn)的管理：（1）公司應(yīng)加強(qiáng)貨幣資金的管理，嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行貨幣資金的收支和核算，確保貨幣資金的安全、完整。（2）公司應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，建立健全應(yīng)收賬款管理制度，及時(shí)催收應(yīng)收賬款，降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。（3）公司應(yīng)加強(qiáng)存貨的管理，建立健全存貨管理制度，合理控制存貨水平，降低存貨成本。3.固定資產(chǎn)的管理：（1）公司應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購置、折舊、清查等進(jìn)行規(guī)范管理。（2）固定資產(chǎn)的購置應(yīng)按照公司的審批程序進(jìn)行，確保固定資產(chǎn)的購置符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需求。（3）公司應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保固定資產(chǎn)的安全、完整。4.無形資產(chǎn)的管理：（1）公司應(yīng)加強(qiáng)無形資產(chǎn)的管理，建立健全無形資產(chǎn)管理制度，對(duì)無形資產(chǎn)的取得、攤銷、轉(zhuǎn)讓等進(jìn)行規(guī)范管理。（2）無形資產(chǎn)的取得應(yīng)按照公司的審批程序進(jìn)行，確保無形資產(chǎn)的取得符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需求。5.其他資產(chǎn)的管理：公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其他資產(chǎn)的管理，建立健全其他資產(chǎn)管理制度，對(duì)其他資產(chǎn)的取得、使用、處置等進(jìn)行規(guī)范管理。六、成本費(fèi)用管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，建立健全成本費(fèi)用管理制度，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，提高經(jīng)濟(jì)效益。2.成本費(fèi)用的核算應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行，確保成本費(fèi)用核算的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的分析和控制，定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用管理中存在的問題，并采取措施加以解決。七、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的要求，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，了解公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為公司的經(jīng)營決策提供依據(jù)。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和檢查，確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范、合法。2.公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問