綠化工程公司財務(wù)管理制度一、總則1.為加強綠化工程公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財務(wù)管理的基本原則是：建立健全財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯。二、財務(wù)管理體制1.公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的財務(wù)管理體制。公司財務(wù)管理工作在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門具體負責(zé)。2.財務(wù)部門的主要職責(zé)：（1）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理制度和法規(guī)，建立健全公司內(nèi)部財務(wù)管理制度。（2）編制公司財務(wù)預(yù)算、決算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。（3）負責(zé)公司資金籌集、調(diào)配和使用，確保公司資金安全。（4）進行成本費用核算和控制，提高公司經(jīng)濟效益。（5）做好財務(wù)分析和財務(wù)報表編制工作，為公司決策提供依據(jù)。（6）負責(zé)公司固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的管理。（7）依法計算和繳納國家稅收。（8）對公司所屬部門的財務(wù)工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督。三、財務(wù)預(yù)算管理1.公司實行財務(wù)預(yù)算管理制度。財務(wù)預(yù)算包括年度預(yù)算和月度預(yù)算。2.財務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）以公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)為依據(jù)。（2）堅持實事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地的原則。（3）實行全面預(yù)算、全員參與、全過程控制。3.財務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，提出本部門年度和月度預(yù)算計劃。（2）財務(wù)部門對各部門預(yù)算計劃進行審核、匯總，編制公司年度和月度財務(wù)預(yù)算草案。（3）公司總經(jīng)理辦公會對財務(wù)預(yù)算草案進行審議，提出修改意見。（4）財務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理辦公會的修改意見，對財務(wù)預(yù)算草案進行修改完善，報公司董事會批準后執(zhí)行。4.財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門要嚴格按照財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整預(yù)算。（2）財務(wù)部門要加強對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估。（3）對確需調(diào)整財務(wù)預(yù)算的，應(yīng)由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司總經(jīng)理辦公會批準。四、資金管理1.公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，可通過銀行貸款、發(fā)行債券等方式籌集資金。（2）籌集資金要考慮資金成本和風(fēng)險，選擇最優(yōu)的籌資方案。3.資金使用：（1）公司資金主要用于綠化工程項目建設(shè)、設(shè)備購置、日常經(jīng)營管理等方面。（2）資金使用要嚴格按照審批程序進行，確保資金使用安全、合理、有效。4.資金結(jié)算：（1）公司要加強對資金結(jié)算的管理，嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度進行資金結(jié)算。（2）資金結(jié)算要做到及時、準確、安全。五、成本費用管理1.公司要加強成本費用管理，嚴格控制成本費用支出，提高公司經(jīng)濟效益。2.成本費用核算：（1）公司按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度，對成本費用進行分類核算。（2）成本費用核算要做到真實、準確、完整。3.成本費用控制：（1）公司要建立健全成本費用控制制度，明確成本費用控制目標(biāo)和責(zé)任。（2）加強對綠化工程項目成本的控制，嚴格控制工程材料、人工、設(shè)備等費用支出。（3）加強對日常經(jīng)營管理費用的控制，嚴格控制辦公費、差旅費、招待費等費用支出。六、固定資產(chǎn)管理1.公司固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理、分級負責(zé)的原則。2.固定資產(chǎn)的購置：（1）公司固定資產(chǎn)的購置要根據(jù)公司發(fā)展需要和財務(wù)預(yù)算安排，進行可行性研究和論證。（2）固定資產(chǎn)的購置要按照國家有關(guān)規(guī)定和公司采購制度進行，確保購置的固定資產(chǎn)質(zhì)量可靠、價格合理。3.固定資產(chǎn)的折舊：（1）公司按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度，對固定資產(chǎn)計提折舊。（2）固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。4.固定資產(chǎn)的清查：（1）公司要定期對固定資產(chǎn)進行清查，確保固定資產(chǎn)賬實相符。（2）對清查中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況，要及時進行處理。七、財務(wù)報表與財務(wù)分析1.公司要按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度，編制財務(wù)報表。財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表要做到真實、準確、完整，按時報送有關(guān)部門和單位。3.公司要定期進行財務(wù)分析，對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行評價和分析。財務(wù)分析要做到客觀、全面、深入，為公司決策提供依據(jù)。八、財務(wù)監(jiān)督與審計1.公司要建立健全財務(wù)監(jiān)督機制，加強對財務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、成本費用控制情況、固定資