企業(yè)風(fēng)險管理計劃制定范本引言企業(yè)風(fēng)險管理（ERM）是企業(yè)識別、評估、應(yīng)對潛在風(fēng)險，保障戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的重要管理工具。本范本旨在為企業(yè)提供一套系統(tǒng)化、可操作的風(fēng)險管理計劃制定框架，幫助企業(yè)構(gòu)建主動、全面的風(fēng)險防控體系，提升抗風(fēng)險能力與運(yùn)營穩(wěn)定性。一、適用范圍與典型場景本范本適用于各類企業(yè)（含國企、民企、外資企業(yè)等）的風(fēng)險管理計劃制定，尤其適用于以下場景：新業(yè)務(wù)拓展或戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型期：如進(jìn)入新市場、推出新產(chǎn)品、調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)等，需系統(tǒng)識別新環(huán)境中的潛在風(fēng)險。合規(guī)監(jiān)管強(qiáng)化階段：如行業(yè)監(jiān)管政策更新（如數(shù)據(jù)安全、環(huán)保、反壟斷等），需保證經(jīng)營活動符合合規(guī)要求，避免法律風(fēng)險。重大決策前：如并購重組、大額投資、重大項目立項等，需通過風(fēng)險評估輔助決策可行性。常態(tài)化風(fēng)險管控需求：企業(yè)為提升運(yùn)營穩(wěn)健性，需建立長效風(fēng)險管理機(jī)制，覆蓋日常運(yùn)營各環(huán)節(jié)。二、企業(yè)風(fēng)險管理計劃的制定流程與步驟（一）計劃啟動與準(zhǔn)備明確目標(biāo)與范圍確定風(fēng)險管理計劃的總體目標(biāo)（如“降低戰(zhàn)略決策失誤率”“保障業(yè)務(wù)連續(xù)性”“滿足合規(guī)要求”等）。明確計劃覆蓋的業(yè)務(wù)范圍（如研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)、人力資源等）、部門范圍及時間范圍（如年度、季度或?qū)ｍ楉椖恐芷冢＝M建風(fēng)險管理團(tuán)隊成立跨部門風(fēng)險管理小組，成員應(yīng)包括：組長：企業(yè)高層管理者（如副總經(jīng)理、風(fēng)控總監(jiān)），負(fù)責(zé)統(tǒng)籌決策；副組長：各核心部門負(fù)責(zé)人（如財務(wù)、運(yùn)營、法務(wù)負(fù)責(zé)人），協(xié)調(diào)資源；執(zhí)行成員：各業(yè)務(wù)模塊骨干、風(fēng)控專員，負(fù)責(zé)具體風(fēng)險識別與分析。示例：風(fēng)險管理小組組長由“張”（分管運(yùn)營的副總經(jīng)理）擔(dān)任，副組長為“李”（財務(wù)總監(jiān)）、“王”（法務(wù)總監(jiān)），執(zhí)行成員包括市場部“趙”、生產(chǎn)部“孫*”等。收集基礎(chǔ)資料收集企業(yè)戰(zhàn)略文檔、年度經(jīng)營計劃、業(yè)務(wù)流程手冊、過往風(fēng)險事件記錄、行業(yè)風(fēng)險案例、相關(guān)法律法規(guī)等，為風(fēng)險識別提供依據(jù)。（二）風(fēng)險識別通過多維度、多方法識別企業(yè)面臨的潛在風(fēng)險，保證覆蓋戰(zhàn)略、財務(wù)、運(yùn)營、合規(guī)、市場、人力資源等各領(lǐng)域。常用識別方法頭腦風(fēng)暴法：組織風(fēng)險管理小組、部門骨干召開研討會，自由列舉各環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險。流程梳理法：繪制核心業(yè)務(wù)流程圖（如“采購-生產(chǎn)-銷售”流程），識別流程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)及潛在風(fēng)險點(diǎn)（如供應(yīng)商違約、生產(chǎn)安全、客戶回款延遲等）。SWOT分析法：結(jié)合企業(yè)優(yōu)勢（S）、劣勢（W）、機(jī)會（O）、威脅（T），識別外部威脅（如市場競爭加劇、政策變動）和內(nèi)部劣勢引發(fā)的風(fēng)險。歷史數(shù)據(jù)分析法：分析過往3-5年企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險事件（如投訴、糾紛、損失記錄）及行業(yè)公開風(fēng)險案例（如同類企業(yè)安全、財務(wù)造假事件），提煉共性風(fēng)險。輸出成果形成《企業(yè)風(fēng)險識別清單》，明確風(fēng)險編號、風(fēng)險領(lǐng)域、風(fēng)險描述、涉及部門等基礎(chǔ)信息。示例（節(jié)選）：風(fēng)險編號風(fēng)險領(lǐng)域風(fēng)險描述涉及部門F01市場風(fēng)險新競爭對手進(jìn)入，導(dǎo)致市場份額下降市場部、銷售部F02運(yùn)營風(fēng)險生產(chǎn)設(shè)備故障，導(dǎo)致交付延遲生產(chǎn)部、供應(yīng)鏈部F03財務(wù)風(fēng)險客戶回款周期延長，引發(fā)覺金流緊張財務(wù)部、銷售部（三）風(fēng)險分析與評估對識別出的風(fēng)險從“可能性”和“影響程度”兩個維度進(jìn)行量化評估，確定風(fēng)險優(yōu)先級，為后續(xù)應(yīng)對策略提供依據(jù)。評估標(biāo)準(zhǔn)定義可能性：參考?xì)v史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗等，分為5個等級（1-5分，1分極低，5分極高）。1分：過去5年內(nèi)未發(fā)生，行業(yè)發(fā)生概率＜10%；3分：過去3-5年發(fā)生過1次，行業(yè)發(fā)生概率30%-50%；5分：過去1年內(nèi)發(fā)生過，或行業(yè)發(fā)生概率＞70%。影響程度：根據(jù)風(fēng)險對企業(yè)目標(biāo)（如財務(wù)、聲譽(yù)、運(yùn)營）的影響，分為5個等級（1-5分，1分輕微，5分災(zāi)難性）。1分：對目標(biāo)影響輕微，年損失＜5%利潤；3分：對目標(biāo)造成中度影響，年損失5%-20%利潤；5分：嚴(yán)重影響目標(biāo)實現(xiàn)，可能導(dǎo)致重大損失（如年損失＞50%利潤、核心業(yè)務(wù)中斷）。風(fēng)險評估矩陣將可能性與影響程度得分相乘，得到風(fēng)險值（風(fēng)險值=可能性×影響程度），劃分風(fēng)險等級：高風(fēng)險（風(fēng)險值≥15）：需優(yōu)先處理，24小時內(nèi)制定應(yīng)對方案；中風(fēng)險（風(fēng)險值8-14）：需重點(diǎn)關(guān)注，1周內(nèi)制定應(yīng)對方案；低風(fēng)險（風(fēng)險值≤7）：可定期監(jiān)控，季度評估。輸出成果形成《風(fēng)險評估矩陣表》，明確各風(fēng)險的風(fēng)險等級、風(fēng)險值及關(guān)鍵控制點(diǎn)。示例（節(jié)選）：風(fēng)險編號風(fēng)險描述可能性（分）影響程度（分）風(fēng)險值風(fēng)險等級F01新競爭對手進(jìn)入，市場份額下降4416高風(fēng)險F02生產(chǎn)設(shè)備故障，交付延遲339中風(fēng)險F03客戶回款周期延長，現(xiàn)金流緊張4312中風(fēng)險（四）風(fēng)險應(yīng)對策略制定針對不同等級風(fēng)險，制定差異化應(yīng)對策略，明確具體措施、責(zé)任部門、時間節(jié)點(diǎn)及所需資源。應(yīng)對策略類型規(guī)避（Avoid）：改變計劃或放棄可能導(dǎo)致風(fēng)險的業(yè)務(wù)活動（如高風(fēng)險市場暫不進(jìn)入）。降低（Reduce/Mitigate）：采取措施降低風(fēng)險可能性或影響程度（如安裝設(shè)備監(jiān)控系統(tǒng)減少故障、購買財產(chǎn)保險轉(zhuǎn)移損失）。轉(zhuǎn)移（Transfer）：通過合同、保險等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方（如將物流外包給專業(yè)公司、購買責(zé)任險）。接受（Accept）：對低風(fēng)險或處理成本過高的風(fēng)險，不采取額外措施，但需監(jiān)控（如小額辦公設(shè)備損耗）。策略制定原則高風(fēng)險優(yōu)先，聚焦“可能性高、影響大”的風(fēng)險；措施具體可行，避免空泛描述（如“加強(qiáng)客戶管理”改為“建立客戶信用評估機(jī)制，新客戶需提供擔(dān)?！保回?zé)任到人，明確每個風(fēng)險應(yīng)對措施的負(fù)責(zé)人及配合部門。輸出成果形成《風(fēng)險應(yīng)對策略表》，示例（節(jié)選）：風(fēng)險編號風(fēng)險描述風(fēng)險等級應(yīng)對策略具體措施責(zé)任部門完成時間所需資源F01新競爭對手進(jìn)入，市場份額下降高風(fēng)險降低1.每月競品分析，動態(tài)調(diào)整產(chǎn)品策略；2.推出客戶忠誠度計劃，留存老客戶市場部、銷售部2024-12-31競品數(shù)據(jù)庫、營銷預(yù)算F02生產(chǎn)設(shè)備故障，交付延遲中風(fēng)險轉(zhuǎn)移1.與設(shè)備供應(yīng)商簽訂維護(hù)協(xié)議，24小時響應(yīng)；2.關(guān)鍵設(shè)備配備備用機(jī)生產(chǎn)部、采購部2024-09-30維護(hù)合同、備用機(jī)采購費(fèi)F03客戶回款周期延長，現(xiàn)金流緊張中風(fēng)險降低1.實施分級信用管理，高風(fēng)險客戶預(yù)付款30%；2.每周跟進(jìn)應(yīng)收賬款，超30天催收財務(wù)部、銷售部長期執(zhí)行信用評估系統(tǒng)、催收人員（五）計劃編制與整合將上述成果匯總整合，形成完整的企業(yè)風(fēng)險管理計劃，保證內(nèi)容全面、邏輯清晰、可操作性強(qiáng)。計劃核心內(nèi)容框架計劃編制目的、適用范圍及管理原則；風(fēng)險管理組織架構(gòu)與職責(zé)分工；風(fēng)險識別清單、評估矩陣及應(yīng)對策略表；風(fēng)險監(jiān)控、報告與預(yù)警機(jī)制；計劃審批、發(fā)布與修訂流程。編制要求語言簡潔，避免專業(yè)術(shù)語堆砌，保證各部門人員可理解；附件齊全（如風(fēng)險清單、評估表等），便于查閱與執(zhí)行；版本化管理，注明編制日期、版本號及修訂記錄。（六）審批與發(fā)布審批流程風(fēng)險管理小組內(nèi)部審核：由組長、副組長對計劃內(nèi)容進(jìn)行初審，保證風(fēng)險識別全面、應(yīng)對措施可行；企業(yè)高層審批：提交總經(jīng)理辦公會或董事會審議，通過后正式發(fā)布。發(fā)布與宣貫通過企業(yè)內(nèi)部OA系統(tǒng)、會議等方式向各部門發(fā)布計劃；組織全員培訓(xùn)，解讀計劃內(nèi)容、風(fēng)險識別方法及應(yīng)對職責(zé)，保證員工理解自身在風(fēng)險管理中的角色。（七）執(zhí)行、監(jiān)控與更新風(fēng)險管理計劃需動態(tài)執(zhí)行，定期監(jiān)控風(fēng)險變化，及時調(diào)整策略。執(zhí)行與監(jiān)控責(zé)任部門按計劃落實應(yīng)對措施，風(fēng)險管理小組每月跟蹤措施執(zhí)行情況，填寫《風(fēng)險監(jiān)控表》；建立“風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)”（如客戶回款延遲率＞20%、設(shè)備故障次數(shù)＞3次/季度），指標(biāo)觸發(fā)時啟動應(yīng)急響應(yīng)。定期評估與更新每季度召開風(fēng)險管理會議，復(fù)盤季度風(fēng)險事件，評估風(fēng)險等級變化；每年全面修訂計劃，結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境變化（如戰(zhàn)略調(diào)整、政策更新、業(yè)務(wù)擴(kuò)張等）更新風(fēng)險清單與應(yīng)對策略。三、企業(yè)風(fēng)險管理計劃模板（含示例）（一）企業(yè)風(fēng)險管理計劃基本信息計劃名稱[公司2024年度風(fēng)險管理計劃]編制部門風(fēng)險管理部編制人[風(fēng)控專員姓名，如“劉*”]審核人[風(fēng)險管理小組組長，如“張*”]審批人[總經(jīng)理，如“陳*”]版本號V1.0生效日期2024年1月1日適用范圍公司各部門及2024年度全部業(yè)務(wù)活動（二）風(fēng)險識別與評估表示例風(fēng)險編號風(fēng)險領(lǐng)域風(fēng)險描述可能性（分）影響程度（分）風(fēng)險值風(fēng)險等級現(xiàn)有控制措施F04人力資源風(fēng)險核心技術(shù)人員流失，影響研發(fā)進(jìn)度3412中風(fēng)險1.薪酬激勵計劃；2.保密協(xié)議F05合規(guī)風(fēng)險數(shù)據(jù)安全違規(guī)，面臨監(jiān)管處罰4520高風(fēng)險1.數(shù)據(jù)安全制度；2.定期審計（三）風(fēng)險應(yīng)對策略表示例風(fēng)險編號風(fēng)險描述風(fēng)險等級應(yīng)對策略具體措施責(zé)任部門完成時間所需資源F04核心技術(shù)人員流失，影響研發(fā)進(jìn)度中風(fēng)險降低1.推出“股權(quán)激勵計劃”，綁定核心技術(shù)人員；2.建立“AB崗”機(jī)制，避免單人負(fù)責(zé)核心模塊人力資源部、研發(fā)部2024-06-30股權(quán)池預(yù)算、培訓(xùn)費(fèi)用F05數(shù)據(jù)安全違規(guī)，面臨監(jiān)管處罰高風(fēng)險降低1.升級數(shù)據(jù)加密系統(tǒng)，通過等保三級認(rèn)證；2.每季度開展數(shù)據(jù)安全培訓(xùn)，全員簽署合規(guī)承諾書信息部、法務(wù)部2024-09-30系統(tǒng)升級費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)（四）風(fēng)險監(jiān)控與報告機(jī)制監(jiān)控環(huán)節(jié)監(jiān)控內(nèi)容監(jiān)控頻率報告路徑異常處理流程日常監(jiān)控風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)警指標(biāo)每月1次風(fēng)險管理小組→各部門負(fù)責(zé)人措施滯后部門提交《整改計劃》，3日內(nèi)完成季度評估風(fēng)險等級變化、新風(fēng)險識別每季度末風(fēng)險管理小組→總經(jīng)理辦公會調(diào)整風(fēng)險清單與應(yīng)對策略，更新計劃版本年度復(fù)盤全年風(fēng)險管理效果、計劃執(zhí)行情況每年12月風(fēng)險管理部→董事會編制《年度風(fēng)險管理報告》，下年度計劃優(yōu)化四、制定過程中的關(guān)鍵注意事項與風(fēng)險規(guī)避避免“形式化”管理風(fēng)險管理計劃需與企業(yè)實際業(yè)務(wù)結(jié)合，避免“為做計劃而做計劃”。例如生產(chǎn)型企業(yè)需重點(diǎn)關(guān)注設(shè)備安全、供應(yīng)鏈風(fēng)險，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)需側(cè)重數(shù)據(jù)安全、輿情風(fēng)險。保證全員參與風(fēng)險識別與應(yīng)對不僅是風(fēng)控部門的職責(zé)，需各部門全員參與（如一線員工識別操作風(fēng)險、中層管理者梳理流程風(fēng)險），可通過“風(fēng)險隱患上報獎勵機(jī)制”提升參與度?？陀^量化評估，避免主觀臆斷風(fēng)險可能性與影響程度需基于數(shù)據(jù)（如歷史損失記錄、行業(yè)統(tǒng)計）評估，避免“拍腦袋”打分。對爭議較大的風(fēng)險，可引入第三方咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助評估。平衡風(fēng)險與收益，避免“過度防控”風(fēng)險應(yīng)對措施需考慮成本效益，避免為控制低風(fēng)險投入過高資源，影響業(yè)務(wù)效率。例如小額采購風(fēng)險可通過“事后報銷審核”控制，無需建立復(fù)雜的審批流程。建立“動態(tài)更新”機(jī)制企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境（如市場變化、政策調(diào)整、戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型）均可能引發(fā)新風(fēng)險，計劃需定期更新（至少每年1次），保證時效性。重大變