財務(wù)報銷流程及報銷制度詳細(xì)內(nèi)容一、總則為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費、教育經(jīng)費及培訓(xùn)費、會議費等，以下分別說明各項費用的報銷制度和報銷流程。二、費用報銷基本制度及基本流程（一）報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)（發(fā)票）1.發(fā)票必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整，包括日期、單位名稱、項目名稱、金額等，且加蓋有開票單位的發(fā)票專用章。2.對于行政事業(yè)性收費，必須取得財政部門監(jiān)制的收據(jù)，并加蓋收款單位的財務(wù)專用章。3.不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。（二）費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求1.報銷人應(yīng)使用公司統(tǒng)一印制的費用報銷單，用黑色或藍(lán)色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如報銷部門、報銷日期、報銷事由、報銷金額等。2.報銷單上的金額大小寫必須一致，且不得涂改。如果填寫錯誤，應(yīng)重新填寫報銷單。3.報銷人應(yīng)將原始發(fā)票整齊地粘貼在粘貼單上，按照從下往上、從右往左的順序，確保發(fā)票粘貼牢固、平整，便于審核和裝訂。發(fā)票較多時，可使用多張粘貼單。4.對于火車票、飛機(jī)票等較小的票據(jù)，應(yīng)使用膠水粘貼，不得使用訂書釘裝訂。（三）報銷審批流程1.報銷人填寫費用報銷單，粘貼好原始發(fā)票后，先由部門負(fù)責(zé)人審核簽字。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司的相關(guān)規(guī)定和實際業(yè)務(wù)情況，對報銷事項的真實性、合理性進(jìn)行審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，報銷人將報銷單提交給財務(wù)部門進(jìn)行審核。財務(wù)部門主要審核報銷單據(jù)的合法性、合規(guī)性以及金額的準(zhǔn)確性。對于不符合規(guī)定的報銷單據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)及時通知報銷人進(jìn)行修改或補(bǔ)充。3.財務(wù)部門審核通過后，報銷單需報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的財務(wù)預(yù)算和費用控制要求，對報銷事項進(jìn)行審批。4.最后，報銷單報公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理對報銷事項進(jìn)行最終審批，確保費用支出符合公司的整體利益和發(fā)展戰(zhàn)略。（四）報銷時間規(guī)定1.為了保證財務(wù)工作的正常進(jìn)行，報銷人應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。特殊情況不能及時報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因。2.每月[X]日為財務(wù)報銷截止日，超過截止日的報銷單據(jù)將順延至下月處理。三、日常辦公費用報銷（一）日常辦公費用的范圍日常辦公費用主要包括辦公用品、辦公設(shè)備耗材、印刷費、水電費、物業(yè)費等。（二）辦公用品及辦公設(shè)備耗材的采購與報銷1.各部門根據(jù)工作需要，每月[X]日前填寫辦公用品采購申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報行政部門統(tǒng)一采購。2.行政部門應(yīng)選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購，確保所采購的辦公用品和辦公設(shè)備耗材的質(zhì)量和價格合理。3.采購?fù)瓿珊?，行政部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，并將發(fā)票和入庫單一并交給出納。4.報銷人填寫費用報銷單，附上發(fā)票和入庫單，按照報銷審批流程進(jìn)行審批。財務(wù)部門根據(jù)審批通過的報銷單進(jìn)行付款。（三）印刷費的報銷1.各部門需要印刷資料時，應(yīng)填寫印刷申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報行政部門安排印刷。2.印刷完成后，行政部門應(yīng)與印刷單位進(jìn)行結(jié)算，并取得發(fā)票。報銷人填寫費用報銷單，附上發(fā)票和印刷申請表，按照報銷審批流程進(jìn)行審批。（四）水電費、物業(yè)費的報銷1.行政部門應(yīng)及時繳納水電費、物業(yè)費，并取得相關(guān)發(fā)票。2.報銷人填寫費用報銷單，附上發(fā)票，按照報銷審批流程進(jìn)行審批。財務(wù)部門根據(jù)審批通過的報銷單進(jìn)行付款。四、差旅費報銷（一）差旅費的定義及范圍差旅費是指員工因公出差期間發(fā)生的住宿費、交通費、伙食補(bǔ)助費等費用。（二）出差申請與審批1.員工出差前應(yīng)填寫出差申請表，注明出差地點、出差時間、出差事由等內(nèi)容，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對于重要的出差任務(wù)，還需報公司總經(jīng)理審批。（三）差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)1.住宿費-公司根據(jù)不同的地區(qū)和出差人員的職級，制定了相應(yīng)的住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)。具體標(biāo)準(zhǔn)如下表所示：|地區(qū)|普通員工|部門經(jīng)理|公司高管||---|---|---|---||一線城市|[X]元/天|[X]元/天|[X]元/天||二線城市|[X]元/天|[X]元/天|[X]元/天||三線城市|[X]元/天|[X]元/天|[X]元/天|-員工應(yīng)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)選擇合適的住宿場所，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分由員工自行承擔(dān)。-員工報銷住宿費時，應(yīng)提供住宿發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明住宿日期、住宿人數(shù)、單價等信息。2.交通費-員工出差應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)、便捷的交通工具。乘坐飛機(jī)、高鐵、動車等交通工具時，應(yīng)根據(jù)公司的規(guī)定選擇合適的艙位。-員工報銷交通費時，應(yīng)提供相應(yīng)的票據(jù)，如飛機(jī)票、火車票、汽車票等。對于因特殊情況需要乘坐出租車的，應(yīng)在發(fā)票背面注明乘車時間、起始地點和事由。-市內(nèi)交通費實行定額報銷，具體標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。員工無需提供市內(nèi)交通費發(fā)票，按照實際出差天數(shù)進(jìn)行報銷。3.伙食補(bǔ)助費-伙食補(bǔ)助費按照出差天數(shù)實行定額報銷，具體標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。員工無需提供餐飲發(fā)票，按照實際出差天數(shù)進(jìn)行報銷。（四）差旅費報銷流程1.員工出差歸來后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)填寫差旅費報銷單，附上相關(guān)發(fā)票和出差申請表，按照報銷審批流程進(jìn)行審批。2.財務(wù)部門審核差旅費報銷單時，應(yīng)嚴(yán)格按照公司的報銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核。對于超出標(biāo)準(zhǔn)的費用，應(yīng)予以扣除。3.審核通過后，財務(wù)部門進(jìn)行付款。五、業(yè)務(wù)招待費報銷（一）業(yè)務(wù)招待費的定義及范圍業(yè)務(wù)招待費是指公司為了開展業(yè)務(wù)活動，招待客戶、合作伙伴等發(fā)生的餐飲費、住宿費、禮品費等費用。（二）業(yè)務(wù)招待費的申請與審批1.業(yè)務(wù)部門需要進(jìn)行業(yè)務(wù)招待時，應(yīng)提前填寫業(yè)務(wù)招待申請表，注明招待對象、招待事由、預(yù)計費用等內(nèi)容，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對于重要的業(yè)務(wù)招待活動，還需報公司總經(jīng)理審批。（三）業(yè)務(wù)招待費報銷標(biāo)準(zhǔn)1.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則，嚴(yán)格控制費用支出。2.餐飲費報銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)招待對象和招待事由的不同，分為不同的檔次。具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行制定。3.禮品費應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理安排，且單次禮品費用不得超過[X]元。如有特殊情況需要超過標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)報公司總經(jīng)理審批。（四）業(yè)務(wù)招待費報銷流程1.業(yè)務(wù)招待活動結(jié)束后，報銷人應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)填寫費用報銷單，附上相關(guān)發(fā)票和業(yè)務(wù)招待申請表，按照報銷審批流程進(jìn)行審批。2.財務(wù)部門審核業(yè)務(wù)招待費報銷單時，應(yīng)嚴(yán)格按照公司的報銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程進(jìn)行審核。對于不符合規(guī)定的費用，應(yīng)予以扣除。3.審核通過后，財務(wù)部門進(jìn)行付款。六、交通費報銷（一）交通費的范圍交通費主要包括員工因公外出乘坐公共交通工具（如公交車、地鐵、出租車等）的費用。（二）交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)1.員工因公外出乘坐公共交通工具的費用，憑有效票據(jù)實報實銷。2.對于因特殊情況需要乘坐出租車的，應(yīng)在發(fā)票背面注明乘車時間、起始地點和事由，且單次費用不得超過[X]元。如有特殊情況需要超過標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。（三）交通費報銷流程1.報銷人填寫費用報銷單，附上相關(guān)發(fā)票，按照報銷審批流程進(jìn)行審批。2.財務(wù)部門審核交通費報銷單時，應(yīng)審核發(fā)票的真實性和合理性。對于不符合規(guī)定的發(fā)票，應(yīng)予以退回。3.審核通過后，財務(wù)部門進(jìn)行付款。七、通訊費報銷（一）通訊費的范圍通訊費是指員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)話費、固定電話費等費用。（二）通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)1.公司根據(jù)員工的職級和工作需要，制定了相應(yīng)的通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)。具體標(biāo)準(zhǔn)如下表所示：|職級|報銷標(biāo)準(zhǔn)||---|---||公司高管|[X]元/月||部門經(jīng)理|[X]元/月||普通員工|[X]元/月|2.員工應(yīng)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷通訊費，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分由員工自行承擔(dān)。（三）通訊費報銷流程1.員工每月[X]日前將手機(jī)話費或固定電話費發(fā)票交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門審核發(fā)票的真實性和金額的準(zhǔn)確性，按照報銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報銷。3.審核通過后，財務(wù)部門進(jìn)行付款。八、教育經(jīng)費及培訓(xùn)費報銷（一）教育經(jīng)費及培訓(xùn)費的范圍教育經(jīng)費及培訓(xùn)費是指公司為了提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能，組織員工參加培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等活動發(fā)生的費用。（二）培訓(xùn)申請與審批1.員工需要參加培訓(xùn)時，應(yīng)填寫培訓(xùn)申請表，注明培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)地點、培訓(xùn)費用等內(nèi)容，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對于重要的培訓(xùn)項目，還需報公司總經(jīng)理審批。（三）教育經(jīng)費及培訓(xùn)費報銷標(biāo)準(zhǔn)1.公司根據(jù)培訓(xùn)的性質(zhì)和內(nèi)容，對培訓(xùn)費用進(jìn)行分類管理。對于與員工崗位相關(guān)的專業(yè)培訓(xùn)，公司將給予全額報銷；對于非專業(yè)培訓(xùn)，公司將根據(jù)實際情況給予一定比例的報銷。2.員工參加培訓(xùn)期間的住宿費、交通費等費用，按照差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報銷。（四）教育經(jīng)費及培訓(xùn)費報銷流程1.員工培訓(xùn)結(jié)束后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)填寫費用報銷單，附上相關(guān)發(fā)票和培訓(xùn)申請表，按照報銷審批流程進(jìn)行審批。2.財務(wù)部門審核教育經(jīng)費及培訓(xùn)費報銷單時，應(yīng)審核培訓(xùn)的真實性和費用的合理性。對于不符合規(guī)定的費用，應(yīng)予以扣除。3.審核通過后，財務(wù)部門進(jìn)行付款。九、會議費報銷（一）會議費的范圍會議費是指公司為了組織會議發(fā)生的場地租賃費、會議資料費、餐飲費等費用。（二）會議申請與審批1.各部門需要組織會議時，應(yīng)填寫會議申請表，注明會議時間、會議地點、會議內(nèi)容、參會人員、預(yù)計費用等內(nèi)容，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對于重要的會議，還需報公司總經(jīng)理審批。（三）會議費報銷標(biāo)準(zhǔn)1.會議費應(yīng)根據(jù)會議的規(guī)模和性質(zhì)，合理控制費用支出。2.會議場地租賃費應(yīng)根據(jù)市場行情進(jìn)行選擇，且應(yīng)簽訂租賃合同。3.會議資料費應(yīng)根據(jù)實際需要進(jìn)行印刷，避免浪費。4.會議餐飲費應(yīng)根據(jù)參會人數(shù)和會議時間合理安排，且不得超過規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。（四）會議費報銷流程1.會議結(jié)束后，報銷人應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)填寫費用報銷單，附上相關(guān)發(fā)票和會議申請表，按照報銷審批流程進(jìn)行審批。2.財務(wù)部門審核會議費報銷單時，應(yīng)審核發(fā)票的真實性和費用的合理性。對于不符合規(guī)定的費用，應(yīng)予以扣除。3.審核通過后，財務(wù)部門進(jìn)行付款。十、費用報銷的監(jiān)督與處罰（一）監(jiān)督機(jī)制1.財務(wù)部門應(yīng)定期對費用報銷情況進(jìn)行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。2.