出納崗位工作交接規(guī)范與清單模板出納崗位作為企業(yè)“資金樞紐”的直接管理者，其工作交接的規(guī)范性直接影響資金安全、賬務(wù)清晰與業(yè)務(wù)延續(xù)性。因出納工作涉及現(xiàn)金收付、票據(jù)管理、銀行結(jié)算等核心環(huán)節(jié)，交接流程模糊、責任劃分不清極易引發(fā)資金糾紛、賬務(wù)混亂等風險。本文結(jié)合實務(wù)經(jīng)驗，梳理出納交接的全流程規(guī)范與實用清單模板，助力企業(yè)筑牢財務(wù)銜接的“安全線”。一、交接前的準備工作（一）移交人：梳理工作，備齊資料移交人需提前10-15個工作日啟動準備，重點完成：賬務(wù)核對：結(jié)清現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，確保賬實、賬賬相符；整理未完成收付憑證，標注“已審批待付款”“已收款未入賬”等狀態(tài)。資料歸集：按類別整理現(xiàn)金、票據(jù)、印章、電子文件等，初步編制《交接清單》（注明名稱、數(shù)量、編號、狀態(tài)）。工作說明：撰寫《出納工作交接說明》，涵蓋日常流程（如報銷審批節(jié)點、資金繳存頻率）、特殊事項（如長期掛賬備用金、未到期票據(jù)）、系統(tǒng)權(quán)限（如網(wǎng)銀U盾密碼、財務(wù)軟件賬號）等。（二）接交人：學習制度，熟悉環(huán)境接交人需提前介入，重點完成：制度學習：熟悉《財務(wù)管理制度》《資金管理辦法》中出納職責條款，明確現(xiàn)金庫存限額、票據(jù)保管要求等操作規(guī)范。工具準備：準備現(xiàn)金箱、票據(jù)夾、記賬本等辦公用品，確保交接后可立即開展工作。疑問梳理：對接移交人工作內(nèi)容中的疑問點（如“備用金借款流程”“銀行對賬技巧”），提前列示待溝通清單。（三）監(jiān)交人：統(tǒng)籌監(jiān)督，把控風險監(jiān)交人（一般為財務(wù)經(jīng)理或上級主管）需：審核移交資料完整性，確認《交接清單》《工作說明》等文檔合規(guī)。協(xié)調(diào)交接時間與場地（如財務(wù)辦公室，避開資金收付高峰期），確保無外界干擾。明確自身職責：監(jiān)督交接全過程，對爭議事項裁決，確保交接合法合規(guī)。二、交接流程規(guī)范（一）移交申請與審批移交人填寫《工作交接申請表》，說明交接原因（如崗位調(diào)動、離職、輪崗）、預(yù)計交接時間，經(jīng)部門負責人、人力資源部審批后啟動流程。（二）資料整理與核對1.現(xiàn)金盤點移交人、接交人、監(jiān)交人共同在場，當面清點庫存現(xiàn)金（含紙幣、硬幣），與現(xiàn)金日記賬余額核對。若存在長款/短款，需在《現(xiàn)金交接單》注明原因（如“長款X元，系未入賬零星收入”），由移交人確認后，接交人按實際盤點數(shù)接收。2.銀行賬戶核對賬戶信息：移交人提供所有銀行賬戶的《開戶許可證》（或電子賬戶信息）、網(wǎng)銀U盾（區(qū)分制單、復(fù)核權(quán)限），接交人登錄網(wǎng)銀核對賬戶余額與銀行存款日記賬是否一致。未達賬項：編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，列明企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付等事項，雙方簽字確認差異原因（如“銀行手續(xù)費未入賬”“支票在途”）。3.票據(jù)管理空白票據(jù)：清點支票、匯票、收據(jù)等空白票據(jù)的數(shù)量、編號（如“現(xiàn)金支票X張，編號從XXX到XXX”），確保編號連續(xù)，無缺號、跳號。已用票據(jù)：整理已開具但未核銷的票據(jù)存根，核對金額與賬務(wù)是否一致；標注作廢票據(jù)的處理方式（如“作廢支票X張，已剪角存檔于XX文件夾”）。4.賬務(wù)資料日記賬：移交現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬（紙質(zhì)/電子檔），逐頁核對余額與發(fā)生額，接交人在賬頁末頁簽字確認。憑證與附件：整理已記賬的收付憑證（含原始附件），按日期/憑證號排序，標注“已交接”；未記賬的憑證單獨歸類，注明處理狀態(tài)（如“待審批”“待入賬”）。5.印章與印鑒移交財務(wù)章、法人章（若出納保管）、現(xiàn)金收訖/付訖章等，在《印章交接單》注明印章名稱、數(shù)量、使用范圍，雙方當面核驗印章完整性（如“財務(wù)章無破損，印模清晰”）。6.電子資料移交財務(wù)軟件賬套備份、網(wǎng)銀交易記錄、票據(jù)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)等，接交人現(xiàn)場登錄系統(tǒng)驗證權(quán)限與數(shù)據(jù)準確性，移交人協(xié)助修改登錄密碼（若涉及）。（三）現(xiàn)場交接與記錄逐項移交：移交人按《交接清單》逐項移交實物、資料，接交人當場清點、核對，監(jiān)交人全程監(jiān)督。對疑問事項，移交人需現(xiàn)場答疑（如“這筆備用金借款的還款計劃”），并補充說明至《工作交接說明》。填寫交接單：所有交接事項完成后，雙方填寫《出納工作交接單》（模板見下文），詳細記錄交接內(nèi)容、數(shù)量、狀態(tài)、交接時間等，移交人、接交人、監(jiān)交人分別簽字。（四）監(jiān)交確認與簽字監(jiān)交人審核《交接單》與實際交接內(nèi)容的一致性，確認無遺漏、無爭議后，在“監(jiān)交人”欄簽字，明確交接的法律效力。三、出納交接清單模板（實用版）以下為核心模塊，企業(yè)可根據(jù)實際調(diào)整：（一）現(xiàn)金交接模塊項目移交內(nèi)容數(shù)量/金額狀態(tài)（如“賬實相符”“長款X元”）備注---------------------------------------------------------------------------------------------庫存現(xiàn)金紙幣（含面值）、硬幣合計X元與日記賬余額核對：□相符□差異（說明：XXX）清點人：XXX備用金借款員工借款條（編號、借款人、金額）X筆，合計X元已入賬/待入賬附借款條復(fù)印件（二）銀行賬戶交接模塊賬戶類型開戶行賬號網(wǎng)銀U盾（制單/復(fù)核）賬戶余額（交接日）未達賬項說明---------------------------------------------------------------------------------------------------------基本戶XX銀行XXX制單U盾1個、復(fù)核U盾1個X元企業(yè)已收銀行未收：XXX元（票據(jù)號：XXX）一般戶XX銀行XXX制單U盾1個X元無（三）票據(jù)交接模塊票據(jù)類型空白票據(jù)（數(shù)量、編號）已用票據(jù)（存根/未核銷）作廢票據(jù)（數(shù)量、編號）-------------------------------------------------------------------------------------現(xiàn)金支票數(shù)量：X張，編號：XXX-XXX數(shù)量：X張，金額合計：X元數(shù)量：X張，編號：XXX-XXX（已剪角）轉(zhuǎn)賬支票數(shù)量：X張，編號：XXX-XXX數(shù)量：X張，金額合計：X元無財務(wù)收據(jù)數(shù)量：X本，編號：XXX-XXX已用X本，存根完整無（四）賬務(wù)資料交接模塊資料類型內(nèi)容（時間范圍/狀態(tài)）數(shù)量/份數(shù)狀態(tài)備注------------------------------------------------------------------------------------現(xiàn)金日記賬202X年X月-X月（紙質(zhì)/電子）1本/1個文件余額核對相符最后一頁簽字：XXX銀行日記賬202X年X月-X月（紙質(zhì)/電子）1本/1個文件余額核對相符（附調(diào)節(jié)表）最后一頁簽字：XXX收付憑證已記賬（202X年X月-X月）X份憑證號連續(xù)，附件完整存放于XX文件夾未記賬憑證待入賬（含審批單、發(fā)票）X份待付款/待收款附清單：XXX（五）印章與印鑒交接模塊印章名稱數(shù)量保管要求交接狀態(tài)備注------------------------------------------------------------------財務(wù)專用章1枚保險柜存放，使用需審批印模清晰，無破損交接人核驗：XXX現(xiàn)金收訖章1枚票據(jù)夾內(nèi)保管正常使用-網(wǎng)銀U盾密碼-交接后修改已交接，接交人已驗證-（六）電子資料交接模塊資料類型存儲位置（如U盤/網(wǎng)盤）密碼（如需）備注（數(shù)據(jù)完整性說明）------------------------------------------------------------------------------------------財務(wù)軟件賬套U盤（XX文件夾）賬套密碼：XXX包含202X年X月-X月數(shù)據(jù)，與日記賬一致網(wǎng)銀交易明細網(wǎng)銀系統(tǒng)（已導(dǎo)出至U盤）登錄密碼已交接202X年X月-X月明細完整票據(jù)管理系統(tǒng)服務(wù)器（IP：XXX）登錄密碼：XXX空白/已用票據(jù)數(shù)據(jù)與實物一致（七）其他事項交接模塊事項類型內(nèi)容說明交接狀態(tài)備注----------------------------------------------------------------------------------------工作流程報銷審批流程（附流程圖/說明）已交接，接交人已理解重點：XX環(huán)節(jié)需注意XXX特殊事項長期掛賬備用金（借款人：XXX，金額：X元）待跟進（XX月內(nèi)還款）附借款協(xié)議復(fù)印件外部對接銀行對接人（姓名：XXX，電話：XXX）已交接銀行對賬需每月X日前完成四、交接注意事項1.現(xiàn)金盤點：需在監(jiān)控下或三人（移交、接交、監(jiān)交）在場時進行，避免事后糾紛；若發(fā)現(xiàn)短款，移交人需說明原因，無法說明的按企業(yè)制度處理。2.銀行賬戶：除核對余額，需確認賬戶狀態(tài)（如是否凍結(jié)、是否有未到期貸款）；網(wǎng)銀U盾需區(qū)分權(quán)限，交接后立即修改密碼。3.票據(jù)管理：空白票據(jù)需登記編號，交接后鎖入保險柜；已用票據(jù)存根需按編號順序整理，確保與賬務(wù)一一對應(yīng)。4.賬務(wù)勾稽：現(xiàn)金、銀行存款日記賬需與總賬、憑證金額一致，接交人可抽查部分憑證（如大額收付）驗證賬務(wù)真實性。5.電子資料：移交前需備份，接交人現(xiàn)場驗證數(shù)據(jù)可訪問、可修改；涉及密碼的，交接后立即更換（如網(wǎng)銀、財務(wù)軟件密碼）。6.責任劃分：交接單簽字后，移交人對交接前的賬務(wù)、資金安全負責，接交人對交接后的工作負責；監(jiān)交人需留存交接單原件，作為財務(wù)檔案歸檔。五、交接后的后續(xù)工作（一）接交人建賬銜接：按交接清單整理賬務(wù)，將未記賬憑證及時入賬，更新現(xiàn)金、銀行存款日記賬，確保賬實、賬賬相符。制度落地：嚴格執(zhí)行企業(yè)財務(wù)制度，規(guī)范資金收付、票據(jù)管理流程，定期向監(jiān)交人匯報工作進展。（二）移交人答疑支持：在離職/調(diào)崗后的1-2周內(nèi)，保持通訊暢通，協(xié)助接交人解決交接中的遺留問題（如“某筆款項的支付依據(jù)”）。（三）監(jiān)交人監(jiān)督檢查：交接后1