2025秋招：出納題庫及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.庫存現(xiàn)金限額一般按照單位（）天日常零星開支所需確定。A.1-3B.3-5C.5-7D.7-92.銀行匯票的提示付款期限自出票日起（）。A.1個(gè)月B.2個(gè)月C.3個(gè)月D.6個(gè)月3.下列不屬于出納工作職能的是（）。A.收付職能B.反映職能C.監(jiān)督職能D.決策職能4.支票的提示付款期限為自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天5.企業(yè)一般不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)（）審查批準(zhǔn)。A.上級(jí)主管部門B.工商行政管理部門C.稅務(wù)部門D.開戶銀行6.出納人員在辦理收款或付款后，應(yīng)在（）上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記，以避免重收重付。A.記賬憑證B.原始憑證C.收款憑證D.付款憑證7.銀行存款日記賬應(yīng)（）結(jié)出發(fā)生額和余額。A.每月B.每季度C.每半年D.每日8.下列各項(xiàng)中，不屬于現(xiàn)金支出管理方法的是（）。A.合理利用“浮游量”B.推遲支付應(yīng)付款C.采用匯票付款D.加速收款9.企業(yè)收到支票并填制進(jìn)賬單到銀行辦妥手續(xù)后應(yīng)借記（）科目。A.應(yīng)收票據(jù)B.銀行存款C.庫存現(xiàn)金D.其他貨幣資金10.出納人員可以兼任的工作是（）。A.稽核B.會(huì)計(jì)檔案保管C.收入、支出、費(fèi)用賬目的登記D.固定資產(chǎn)明細(xì)賬的登記多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.出納工作的基本原則包括（）。A.內(nèi)部牽制原則B.錢賬分管原則C.日清月結(jié)原則D.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則2.下列屬于現(xiàn)金使用范圍的有（）。A.職工工資、津貼B.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬C.各種勞保、福利費(fèi)用D.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款3.銀行結(jié)算方式主要有（）。A.銀行匯票B.商業(yè)匯票C.銀行本票D.支票4.出納人員應(yīng)具備的基本素質(zhì)有（）。A.良好的職業(yè)道德B.較強(qiáng)的政策水平C.熟練的業(yè)務(wù)技能D.嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)5.下列關(guān)于銀行存款清查的表述中，正確的有（）。A.銀行存款清查是通過與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)B.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不一致的原因可能是存在未達(dá)賬項(xiàng)C.調(diào)節(jié)后的銀行存款余額表示企業(yè)可以動(dòng)用的銀行存款實(shí)有數(shù)額D.對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行賬務(wù)處理6.出納人員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的流程包括（）。A.審查原始憑證B.編制記賬憑證C.收付現(xiàn)金D.登記現(xiàn)金日記賬7.下列屬于其他貨幣資金的有（）。A.外埠存款B.銀行匯票存款C.銀行本票存款D.信用卡存款8.支票按照支付票款的方式可以分為（）。A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.普通支票D.劃線支票9.出納工作交接的內(nèi)容包括（）。A.現(xiàn)金B(yǎng).有價(jià)證券C.支票D.發(fā)票10.企業(yè)在銀行可以開立的賬戶有（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員可以兼任會(huì)計(jì)檔案保管工作。（）2.企業(yè)可以在多家銀行開立基本存款賬戶。（）3.現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。（）4.銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單余額不一致的原因一定是存在未達(dá)賬項(xiàng)。（）5.出納人員在辦理收款或付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記。（）6.企業(yè)庫存現(xiàn)金限額由企業(yè)自行確定。（）7.出納工作的主要內(nèi)容包括貨幣資金核算、往來結(jié)算和工資核算等。（）8.銀行匯票和銀行本票都可以背書轉(zhuǎn)讓。（）9.企業(yè)不得坐支現(xiàn)金，特殊情況需要坐支的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)稅務(wù)部門審查批準(zhǔn)。（）10.出納人員應(yīng)定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到日清月結(jié)。（）簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述出納工作的主要內(nèi)容。答：主要包括貨幣資金核算，如辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等；往來結(jié)算，核算往來款項(xiàng)；工資核算，發(fā)放工資獎(jiǎng)金；保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券等財(cái)物及相關(guān)印章票據(jù)；登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。2.現(xiàn)金管理的基本原則有哪些？答：包括錢賬分管，即出納管錢、會(huì)計(jì)管賬；收付合法，按規(guī)定收支現(xiàn)金；日清月結(jié)，每日清賬、每月結(jié)賬；遵守庫存限額，超限額送存銀行；不得坐支現(xiàn)金，特殊情況需報(bào)批。3.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不一致的原因有哪些？答：一是存在未達(dá)賬項(xiàng)，如企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付等；二是記賬錯(cuò)誤，企業(yè)或銀行記賬有誤；三是可能存在票據(jù)傳遞時(shí)間差異等情況。4.簡(jiǎn)述出納工作交接的注意事項(xiàng)。答：交接前要做好準(zhǔn)備，如賬目核對(duì)等；交接時(shí)要明確交接內(nèi)容，如現(xiàn)金、票據(jù)等；要有監(jiān)交人在場(chǎng)監(jiān)督；交接后要在交接清單上簽字，明確責(zé)任。討論題（每題5分，共4題）1.討論如何提高出納工作的效率和準(zhǔn)確性。答：提高出納工作效率和準(zhǔn)確性，要熟練掌握業(yè)務(wù)技能，如操作辦公軟件和財(cái)務(wù)系統(tǒng)；建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髁鞒?，減少失誤；合理安排工作時(shí)間，日清月結(jié)；加強(qiáng)與其他部門溝通，確保信息及時(shí)準(zhǔn)確傳遞；定期學(xué)習(xí)新政策法規(guī)，提升業(yè)務(wù)水平。2.談?wù)劤黾{在企業(yè)資金管理中的重要作用。答：出納負(fù)責(zé)企業(yè)資金收付，保障資金安全。準(zhǔn)確記錄資金流動(dòng)，為企業(yè)提供資金信息。合理安排資金收支，提高資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行資金管理制度，防止資金濫用。在企業(yè)資金管理中，出納是基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，不可或缺。3.當(dāng)出現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款時(shí)，應(yīng)該如何處理？答：發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款先查明原因。若長(zhǎng)款，可能是記賬錯(cuò)誤或多收等，應(yīng)及時(shí)退還或調(diào)賬；若短款，可能是少收或丟失，要查明責(zé)任。無法查明原因時(shí)，長(zhǎng)款列營(yíng)業(yè)外收入，短款若個(gè)人責(zé)任則賠償，無法確定責(zé)任列管理費(fèi)用。4.討論出納人員應(yīng)如何防范工作中的風(fēng)險(xiǎn)。答：出納要加強(qiáng)職業(yè)道德修養(yǎng)，不違規(guī)操作。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，如錢賬分管、審批流程。妥善保管現(xiàn)金、票據(jù)和印章，防止丟失被盜。定期核對(duì)賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題。提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，警惕詐騙等行為，遇到異常及時(shí)匯報(bào)。答案單項(xiàng)選擇題1.B2.A3.D4.C5.D6.B7.