兩用物項出口管制：必須警惕的認知誤區(qū)篇》十一物項屬性認知錯誤10月30日，中美吉隆坡經貿磋商釋放出積極信號，雙方同意暫停實施部分出口管制措施。根據《商務部新聞發(fā)言人就中美吉隆坡經貿磋商聯(lián)合安排答記者問》,中方此次暫停實施10月9日公布的相關出口管制等措施，并將研究細化具體方案。目前，具體細化方案尚未公布。中國共產黨第二十屆中央委員會第四次全體會議于10月23日通過的《中共中央關于制定國民經濟和社會發(fā)展第十五個五年規(guī)劃的建議》中，在“擴大高水平對外開放，開創(chuàng)合作共贏新局面”章節(jié)，明確提出“完善出口管制和安全審查機制”。這充分表明，出口管制作為維護國家安全和發(fā)展利益的重要制度安排，將在國家戰(zhàn)略層面得到持續(xù)完善和推進。孫興張文怡因此，對于出口企業(yè)而言，出口管制合規(guī)依然是日常出口經營活動中的剛性要求。而從實踐情況來看，不少出口企業(yè)在兩用物項合規(guī)方面仍存在對政策理解滯后、風險識別能力不足、內部合規(guī)機制缺失等問題。這些認知偏差可能導致巨大的法律風險，特別是物項性質認知錯誤，輕則面臨高額行政處罰，重則觸及刑事犯罪紅線?；诖?，我們結合近期辦案經驗與實踐觀察，梳理出十大常見誤區(qū)，為廣大企業(yè)提供指引。為幫助企業(yè)厘清出口管制領域的常見誤區(qū)，樹立合規(guī)經營理念，我們圍繞認知誤區(qū)撰寫了系列文章，該系列共三篇，圍繞物項屬性、執(zhí)法實踐和典型案例等多個維度，幫助企業(yè)深化對出口管制法律法規(guī)與執(zhí)法實踐的理解。作為本系列的首篇，本文聚焦物項屬性認知，剖析五個常見的認知誤區(qū)，并提供分析與建議。2一、非《清單》內物項即可自由出口?誤區(qū)：只要出口物項不在國家發(fā)布的《清單》內，就不受管制，可以自由出口。解答：我國對兩用物項實施“全面管制”原則。根據《出口管制法》第十二條，即使物項未列入管制清單，但如果出口經營者知道或者應當知道該物項可能危害國家安全和利益，或者被用于設計、開發(fā)、生產或使用大規(guī)模殺傷性武器及其運載工具，或者用于軍事目的，仍然有義務向國家出口管制管理部門申請許可。2024年12月3日實施的《商務部關于加強相關兩用物項對美國出口管制的公告》(商務部公告2024年第46號)規(guī)定，一、禁止兩用物項對美國軍事用戶或軍事用途出口。二、原則上不予許可鎵、鍺、銻、超硬材料相關兩用物項對美國出口；對石墨兩用物項對美國出口，實施更嚴格的最終用戶和最終用途審查。2025年10月9日公布的《公布對境外相關稀土物項實施出口管制的決定》(商務部公告2025第61號，根據中美吉隆坡經貿磋商已暫停實施)規(guī)定，對向境外軍事用戶的出口申請，以及向出口管制管控名單和關注名單所列的進口商和最終用戶(包括其控股50%及以上的子公司、分公司等分支機構)的出口申請，原則上不予許可。由此可知，出口管制的監(jiān)管重點不僅在于物項本身的屬性，更在于對“最終用戶”和“最終用途”的監(jiān)管。因此，即便出口的物項未被列入管制清單，但若最終用戶是軍工企業(yè)或最終用途存在較高的軍事用途風險，企業(yè)以“物項未受管制”為由規(guī)避許可出口，一經查實，該行為即構成違法出口。實踐中，部分企業(yè)在出口非管制清單內的物項時，收到了商務部或海關的正式通知，明確因最終用戶或最終用途的原因，不得進行該物項的出口貿易。在此情況下，若企業(yè)仍以“非管制物項”為由繼續(xù)出口，將被認定存在違法行為。二、管制物項依據海關商品編號確定?誤區(qū)：只要海關商品編號未列入《兩用物項和技術進出口許可證管理目錄》,出口時無需申請許可證。解答：根據《兩用物項出口管制條例》(下稱“《條例》”)第十四條，國家對兩用物項的出口實行許可制度。出口兩用物項出口管制清單所列兩用物項或者實施臨時管制的兩用物項，出口經營者應當向國務院商務主管部門申請許可。商務部發(fā)布的《兩用物項常見問題解答之三(參考海關商品編號等問題)》(下稱“解答三”)指出，兩用物項出口管制清單(下稱“《清單》”)是確定兩用物項范圍的基本依據，也是兩用物項出口管制管理部門(商務部)實施許可的基本依據，不以管制物項是否配備海關商品編號為條件，即，海關商品編號不是判定是否屬于兩用物項的依據。在判斷出口物項是否為管制物項時，應查閱《清單》,也可借助中國出口管制信息網發(fā)布的兩用物項出口管制清單數據庫輔助查詢。若依舊無法確定出口物項是否受管制，可通過商務部業(yè)務系統(tǒng)統(tǒng)一平臺申請辦理兩用物項出口業(yè)務咨詢。點評：誤區(qū)一和誤區(qū)二本質上源于企業(yè)對于管制物項范圍的認識不點評：誤區(qū)一和誤區(qū)二本質上源于企業(yè)對于管制物項范圍的認識不清，根據《出口管制法》及商務部發(fā)布的解答三，兩用物項范圍以《清單》為基本依據，同時包括“全面管制”下的高風險物項。因此，出口貨物是否受管制首先應當由企業(yè)自行根據《清單》內對管制物項的描述，并結合最終用戶和最終用途是否存在相關風險進行判斷，而不是通過海關商品編號去確認。三、拿到商務部業(yè)務咨詢答復函即意味著通關無礙?誤區(qū)：只要拿到商務部“不屬于管制物項”的業(yè)務咨詢答復函(下稱“答復函”),就可以順利通關。解答：答復函僅是協(xié)助企業(yè)判定物項是否屬于兩用物項。解答三明確，有關答復僅根據出口經營者提供的書面材料作出，不是對實際擬出口物項“無需辦理許可證件”的認定。出口經營者在實際出口時，應當根據實際出口情況判斷是否應申請出口許可。因此，企業(yè)在拿到答復函后，一方面，要確認出口物項和業(yè)務答復函中的物項是否相同，如果不是相同物項的，則需要重新認定；另一方面，除了關注是否為《清單》內的物項外，還需要關注實際出口情況，尤其是最終用戶和最終用途，以確定是否需要申請出需要注意的是，答復函本身不能代替許可證。解答三指出，出口應取得出口許可的兩用物項，故意以答復函代替出口許可證件辦理通關的，屬于未經許可出口，將依法依規(guī)嚴厲處罰。實踐中，有企業(yè)因對兩用物項貨物出口經驗不足，認為有了商務部答復函即可正常報關出口，卻忽略了答復函中明確告知其出口產品屬于兩用物項出口管制清單物項或臨時管制物項，需依法依規(guī)申請兩用物項出口許可，企業(yè)在未申請許可證的情況下向海關申報出口貨物，被科處罰款。1點評：誤區(qū)三是誤區(qū)一和誤區(qū)二的延伸問題，即在企業(yè)無法自行判斷出口貨物是否屬點評：誤區(qū)三是誤區(qū)一和誤區(qū)二的延伸問題，即在企業(yè)無法自行判斷出口貨物是否屬于管制物項范圍時，企業(yè)可向商務部尋求答復函，但是在取得答復函后，企業(yè)應當正確應用答復函：如果答復函明確告知出口貨物屬于管制物項的，應在出口前及時辦理許可證；如果答復函告知出口貨物不屬于管制物項的，應當確保實際貨物出口時與申請答復函時書面材料中所述貨物相同。四、取得許可證就不是“未經許可”?誤區(qū)：只要取得了許可證，就不算“無證出口”,不屬于“未經許可擅自出口”。解答：雖然現(xiàn)行有效的法律法規(guī)中并未明確“未經許可擅自出口”具體包含的情形，但是從實踐情況來看，“未經許可擅自出口”并不局限于“無證出口”這一種情形，其主要類型包括：1.出口時未提交許可證當事人除未提交許可證件外，往往伴隨未如實申報商品名稱、海關商品編號、成分含量或者在普通貨物中夾藏兩用物項等行為。2.提交已使用的許可證雖然該情況出現(xiàn)較少，且就目前公布的處罰案例2來看，海關依據《海關行政處罰實施條例》第十五條第(三)項之規(guī)定給予當事人處罰。但是鑒于目前對于兩用物項的監(jiān)管力度日益增強，我們理解，未來出現(xiàn)類似情形，海關將依照《出口管制法》予以處罰。3.許可證上信息與實際貿易信息不符實踐中出現(xiàn)較多的情況為偽報最終目的國，即向海關申報的最終目的國和申領的許可證上最終目的國均為A,實際出口目的國為B。3值得注意的是，今年9月15日公布的《兩用物項出口許可證管理辦法(修訂草案征求意見稿)》增補了“未經許可”的相關情形，出口經營者實際出口的管制物項、出口目的國家和地區(qū)、最終用戶、最終用途等關鍵要素與兩用物項出口許可證信息不一致的，視為未經許可擅自出口。另外需要注意的是，就違規(guī)使用許可證方面，《條例》第三十九條還列舉了：·超出出口許可證件載明的范圍、條件和有效期出口兩用物項·存在《條例》第十八條規(guī)定情形，違規(guī)使用許可證件出口，即在關鍵要素變更時，未按規(guī)定重新申請兩用物項出口許可，未交回原出口許可證件，并暫時停止出口；非關鍵要素變更時，未向國務院商務主管部門提出變更兩用物項出口許可申請，如實提交有關證明材料，未暫時停止使用出口許可證件；收到主管部門通知后，未按要求暫停使用許可證等。出口經營者出現(xiàn)上述情形的，也將依照《出口管制法》第三十四條的規(guī)定給予處罰。五、管制物項經加工就不受管制?誤區(qū)：只要對受管制的原材料進行加工，出口時就不再需要申請許可。解答：首先，《清單》在通用說明中規(guī)定，本清單中物項包括集成在其他產品中作為其主要成分且可被拆卸、移作他用的物項，本清單第二部分中另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。換言之，即使經過了加工，若受管制的原材料可被拆卸、移作他用，則加工后的成品依然屬于管制范圍?！秲捎梦镯棾Ｒ妴栴}解答之四(稀土)》中明確由釤鈷永磁材料、含鋱的釹鐵硼永磁材料、含鏑的釹鐵硼永磁材料經進一步簡單加工形成的初級加工產品，如片、瓦、環(huán)以及相關磁組件，屬于管制范圍，可能涉及磁鋼、磁環(huán)、磁石等多種名稱。進一步深度加工形成的電子元器件(如電機)或電子產品(如揚聲器、耳機等),不屬于管制范圍。《兩用物項常見問題解答之五(稀土相關物項)》中明確，將磁體內嵌、內置或表貼于鐵芯/鋼板進行固定裝配的組件，或是不同程度集成軸芯、軸承、外襯套、風扇、齒輪、動平衡板、編碼器等零部件的組件，屬于深度加工產品范疇，一般不屬于18號公告管制范圍。由此可知，對于稀土相關產品，簡單加工后的初級加工產品仍在管制范圍內，深度加工產品一般不屬于管制范圍。其次，如果以改造、拆分為部件或者組件等方式規(guī)避許可出口兩用物項，將被行政處罰，如果構成犯罪的，依法追究刑事責任。實踐中，部分出口經營者原先與進口商簽訂的貿易合同涉及管制物項，考慮到申請出口許可不一定通過，少數出口經營者便和進口商商定，由出口經營者對設備進行改裝，使其暫時不具有某項功能，或者不符合管制清單中某項指標，待產品出口后由進口商通過簡單操作即可恢復該功能或者指標。還有部分企業(yè)為了規(guī)避許可出口兩用物項，對管制物項進行了加工，使其成為非《清單》內的產品。待產品出口后由進口商通過拆裝獲取管制