中小學(xué)財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)說(shuō)明在中小學(xué)教育事業(yè)的財(cái)務(wù)保障體系中，出納崗位承擔(dān)著資金收付、票據(jù)管理及資產(chǎn)核對(duì)等關(guān)鍵職能，是維護(hù)學(xué)校財(cái)務(wù)秩序、保障資金安全的核心環(huán)節(jié)。其職責(zé)需緊扣教育機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)特點(diǎn)，兼顧合規(guī)性與服務(wù)性，具體職責(zé)說(shuō)明如下：一、資金收付管理1.收款管理按學(xué)校收費(fèi)政策收取學(xué)生學(xué)費(fèi)、伙食費(fèi)、代收費(fèi)、社會(huì)捐贈(zèng)及其他收入，收款時(shí)當(dāng)場(chǎng)開具合規(guī)票據(jù)（如財(cái)政監(jiān)制收據(jù)），確保“票款一致”；每日營(yíng)業(yè)終了，將當(dāng)日收款足額繳存至學(xué)校指定銀行賬戶，嚴(yán)禁坐支、截留現(xiàn)金，特殊情況需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。2.付款管理依據(jù)經(jīng)審批的報(bào)銷單、工資表、采購(gòu)合同等支付款項(xiàng)，付款前核對(duì)審批流程完整性（如部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字）、票據(jù)真實(shí)性（發(fā)票真?zhèn)?、附件齊全性）；優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付大額款項(xiàng)，現(xiàn)金支付僅限零星支出（≤庫(kù)存限額），付款后及時(shí)在憑證上加蓋“付訖”章。3.現(xiàn)金與銀行賬戶管理嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，庫(kù)存現(xiàn)金不超核定限額，超限額部分當(dāng)日繳存銀行；妥善保管銀行U盾、財(cái)務(wù)印鑒（按“印鑒分管”原則，不得一人保管全部支付印鑒）；每月至少核對(duì)1次銀行對(duì)賬單，編制余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬面余額與對(duì)賬單一致，差異項(xiàng)需3個(gè)工作日內(nèi)查明原因。二、票據(jù)與賬務(wù)管理1.票據(jù)管理負(fù)責(zé)空白收據(jù)、支票的申領(lǐng)、登記（建立《票據(jù)使用臺(tái)賬》），按編號(hào)順序開具票據(jù)，作廢票據(jù)需全聯(lián)留存并標(biāo)注“作廢”；定期（每月）核銷已用票據(jù)，核對(duì)票據(jù)存根聯(lián)與收款金額、銀行繳存記錄的一致性，發(fā)現(xiàn)差異立即核查。2.日記賬登記逐筆登記《現(xiàn)金日記賬》《銀行存款日記賬》，記賬憑證需附原始單據(jù)（如收據(jù)存根、銀行回單）；每日終了核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金與日記賬余額，做到“日清月結(jié)”；月末與會(huì)計(jì)總賬核對(duì)，確保“賬賬相符”，差異項(xiàng)需協(xié)同會(huì)計(jì)查明并調(diào)整。三、資產(chǎn)與物資協(xié)作管理協(xié)助后勤部門開展固定資產(chǎn)、低值易耗品的出入庫(kù)登記，核對(duì)采購(gòu)發(fā)票、驗(yàn)收單、領(lǐng)用單的一致性；每學(xué)期末參與資產(chǎn)盤點(diǎn)，編制《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，對(duì)盤盈、盤虧資產(chǎn)會(huì)同相關(guān)部門查明原因（如采購(gòu)遺漏、報(bào)廢未銷賬），形成書面報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。四、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)防控1.制度執(zhí)行與憑證審核嚴(yán)格遵守《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》《政府會(huì)計(jì)制度》，審核報(bào)銷憑證的合法性（發(fā)票合規(guī)性）、完整性（簽字、附件齊全）、真實(shí)性（業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生），對(duì)不合規(guī)憑證拒絕付款并向經(jīng)辦人說(shuō)明政策依據(jù)。2.資金安全與審計(jì)配合定期自查資金管理漏洞（如票據(jù)保管、印鑒使用、現(xiàn)金存放），妥善保管現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒，防范盜竊、挪用風(fēng)險(xiǎn)；配合上級(jí)審計(jì)、財(cái)政檢查，按要求提供財(cái)務(wù)資料（如銀行流水、票據(jù)存根、日記賬），如實(shí)說(shuō)明資金收付情況。五、協(xié)作與服務(wù)支持部門協(xié)作：與會(huì)計(jì)崗位密切配合，每日傳遞原始憑證，共同核對(duì)賬務(wù)；協(xié)助教務(wù)處統(tǒng)計(jì)學(xué)費(fèi)收繳進(jìn)度，配合總務(wù)處辦理采購(gòu)付款、資產(chǎn)入賬；向班主任提供班級(jí)繳費(fèi)明細(xì)，便于家校溝通。師生服務(wù)：向家長(zhǎng)解釋學(xué)費(fèi)、伙食費(fèi)收繳政策（如繳費(fèi)方式、退費(fèi)規(guī)則），協(xié)助處理微信/支付寶繳費(fèi)疑問(wèn)；為教職工提供報(bào)銷指引（如粘貼單據(jù)規(guī)范、審批流程），簡(jiǎn)化付款流程，提升財(cái)務(wù)服務(wù)效率。任職要求1.資質(zhì)與經(jīng)驗(yàn)：財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)相關(guān)專業(yè)，持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書（或初級(jí)會(huì)計(jì)職稱），2年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，有中小學(xué)/事業(yè)單位財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先。2.技能要求：熟練操作財(cái)務(wù)軟件（如用友、金蝶）及Excel（掌握VLOOKUP、數(shù)據(jù)透視表等函數(shù)）；具備數(shù)字敏感度，能快速識(shí)別票據(jù)真?zhèn)?、金額差錯(cuò)。3.職業(yè)素養(yǎng)：工作嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，有較強(qiáng)的責(zé)任心與保密意識(shí)（嚴(yán)守學(xué)校資金、教職工工資等信息）；溝通耐心，能高效處理學(xué)期初/期末等高峰時(shí)段的收付工作。職業(yè)發(fā)展與注意事項(xiàng)出納是中小學(xué)財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)崗位，從業(yè)者可通過(guò)學(xué)習(xí)《中小學(xué)校執(zhí)行<政府會(huì)計(jì)制度>的補(bǔ)充規(guī)定》、考取中級(jí)會(huì)計(jì)職稱，向會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管方向發(fā)展。日常工作需注意：資金收付后立即登記臺(tái)賬，避免“先辦業(yè)務(wù)、后補(bǔ)記錄”導(dǎo)致錯(cuò)漏；妥善保管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)禁委托他人代管或違規(guī)使用；遇票據(jù)遺失、資金短缺等突發(fā)情