第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁證券從業(yè)考試押題準(zhǔn)不及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分一、單選題（共20分）

1.證券公司為客戶開立信用證券賬戶，應(yīng)當(dāng)符合下列哪項(xiàng)要求？（）

A.客戶必須具有融資融券需求

B.客戶資產(chǎn)不低于人民幣50萬元

C.客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)級(jí)不低于C4級(jí)

D.客戶必須是機(jī)構(gòu)投資者

2.下列關(guān)于證券公司融資融券業(yè)務(wù)保證金比例的表述，正確的是？（）

A.保證金比例不得低于100%

B.保證金比例由交易所統(tǒng)一規(guī)定，不得調(diào)整

C.保證金比例由證券公司根據(jù)市場(chǎng)情況自行確定

D.保證金比例僅適用于融資業(yè)務(wù)，不適用于融券業(yè)務(wù)

3.證券公司為客戶提供的融資融券交易委托方式，不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.網(wǎng)上委托

B.電話委托

C.傳真委托

D.微信委托

4.在證券自營業(yè)務(wù)中，證券公司可以從事下列哪項(xiàng)活動(dòng)？（）

A.利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易

B.與他人合謀操縱證券價(jià)格

C.投資于已上市的公司股票

D.從事證券承銷業(yè)務(wù)

5.證券公司為客戶提供的投資咨詢業(yè)務(wù)，不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.分析證券市場(chǎng)趨勢(shì)

B.提供證券投資建議

C.代理客戶進(jìn)行證券交易

D.評(píng)估客戶投資風(fēng)險(xiǎn)

6.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的名稱應(yīng)當(dāng)包含下列哪項(xiàng)字樣？（）

A.“信托”

B.“證券”

C.“基金”

D.“私募”

7.證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守下列哪項(xiàng)原則？（）

A.公開、公平、公正

B.自主、自愿、誠實(shí)信用

C.利益回避、風(fēng)險(xiǎn)控制

D.高效、便捷、安全

8.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過其凈資本的多少倍？（）

A.2倍

B.3倍

C.4倍

D.5倍

9.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的客戶人數(shù)不得超過多少人？（）

A.200人

B.300人

C.500人

D.1000人

10.證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，其承銷的證券發(fā)行規(guī)模不得超過其凈資本的多少倍？（）

A.10倍

B.20倍

C.30倍

D.40倍

11.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)資金來源不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.自有資金

B.客戶資金

C.證券公司負(fù)債資金

D.證券公司資產(chǎn)收益

12.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的資金應(yīng)當(dāng)用于下列哪項(xiàng)投資？（）

A.證券市場(chǎng)投資

B.債券市場(chǎng)投資

C.貨幣市場(chǎng)投資

D.以上都是

13.證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，其承銷的證券發(fā)行價(jià)格應(yīng)當(dāng)由下列哪個(gè)機(jī)構(gòu)確定？（）

A.證券公司

B.交易所

C.發(fā)行人

D.監(jiān)管機(jī)構(gòu)

14.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.自營業(yè)務(wù)規(guī)模

B.自營業(yè)務(wù)占比

C.自營業(yè)務(wù)收益率

D.自營業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

15.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資范圍不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.股票

B.債券

C.期貨

D.房地產(chǎn)

16.證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，其承銷的證券發(fā)行過程中，不包括下列哪個(gè)環(huán)節(jié)？（）

A.發(fā)行公告

B.發(fā)行認(rèn)購

C.發(fā)行配售

D.發(fā)行贖回

17.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)的投資決策應(yīng)當(dāng)由下列哪個(gè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)？（）

A.董事會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.自營業(yè)務(wù)部門

D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

18.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的業(yè)績報(bào)酬計(jì)算方法不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.基金凈值增長率

B.基金規(guī)模

C.基金投資期限

D.基金管理費(fèi)

19.證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，其承銷的證券發(fā)行過程中，不包括下列哪個(gè)主體？（）

A.發(fā)行人

B.證券公司

C.交易所

D.投資者

20.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)遵循下列哪個(gè)原則？（）

A.實(shí)質(zhì)重于形式

B.重要性

C.明晰性

D.完整性

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選均不得分）

21.證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合下列哪些要求？（）

A.具有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力

B.具有相應(yīng)的專業(yè)人員

C.具有相應(yīng)的技術(shù)系統(tǒng)

D.具有相應(yīng)的客戶資產(chǎn)規(guī)模

22.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)的投資范圍包括下列哪些？（）

A.股票

B.債券

C.期貨

D.期權(quán)

23.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的客戶包括下列哪些？（）

A.個(gè)人客戶

B.機(jī)構(gòu)客戶

C.發(fā)行人

D.證券公司

24.證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，其承銷的證券發(fā)行過程中，包括下列哪些環(huán)節(jié)？（）

A.發(fā)行公告

B.發(fā)行認(rèn)購

C.發(fā)行配售

D.發(fā)行上市

25.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)包括下列哪些？（）

A.自營業(yè)務(wù)規(guī)模

B.自營業(yè)務(wù)占比

C.自營業(yè)務(wù)收益率

D.自營業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

26.證券公司為客戶開立信用證券賬戶，必須具有融資融券需求。

27.證券公司融資融券業(yè)務(wù)的保證金比例由交易所統(tǒng)一規(guī)定，不得調(diào)整。

28.證券公司可以與客戶簽訂融資融券合同，約定客戶可以自行決定是否進(jìn)行融資融券交易。

29.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，可以利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易。

30.證券公司從事投資咨詢業(yè)務(wù)，可以代理客戶進(jìn)行證券交易。

31.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的名稱可以包含“信托”字樣。

32.證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守公開、公平、公正原則。

33.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過其凈資本的5倍。

34.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的客戶人數(shù)不得超過200人。

35.證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，其承銷的證券發(fā)行規(guī)模不得超過其凈資本的20倍。

36.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)資金來源可以是客戶資金。

37.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的資金應(yīng)當(dāng)用于證券市場(chǎng)投資。

38.證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，其承銷的證券發(fā)行價(jià)格由證券公司確定。

39.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)包括自營業(yè)務(wù)收益率。

40.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資范圍不包括房地產(chǎn)。

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.證券公司為客戶開立信用證券賬戶，必須符合__________要求。

42.證券公司融資融券業(yè)務(wù)的保證金比例不得低于__________%。

43.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過其凈資本的__________倍。

44.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的客戶人數(shù)不得超過__________人。

45.證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，其承銷的證券發(fā)行規(guī)模不得超過其凈資本的__________倍。

46.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)的投資范圍包括__________、__________和__________。

47.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的資金應(yīng)當(dāng)用于__________、__________和__________投資。

48.證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，其承銷的證券發(fā)行過程中，包括__________、__________和__________環(huán)節(jié)。

49.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)包括__________、__________和__________。

50.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的客戶包括__________和__________。

五、簡(jiǎn)答題（共20分，每題5分）

51.簡(jiǎn)述證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)符合哪些要求。

52.簡(jiǎn)述證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)有哪些。

53.簡(jiǎn)述證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則。

54.簡(jiǎn)述證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守哪些原則。

六、案例分析題（共25分）

55.某證券公司為客戶提供了融資融券交易委托方式，包括網(wǎng)上委托、電話委托和傳真委托?？蛻魪埬惩ㄟ^網(wǎng)上委托向該證券公司融資買入某股票，后該股票價(jià)格大幅下跌，張某無法承受損失，決定直接向該證券公司申請(qǐng)償還部分融資。請(qǐng)分析該證券公司是否應(yīng)當(dāng)同意張某的申請(qǐng)，并說明理由。

一、單選題（共20分）

1.B

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第8條，證券公司為客戶開立信用證券賬戶，應(yīng)當(dāng)符合客戶資產(chǎn)不低于人民幣50萬元的要求。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，客戶不一定具有融資融券需求；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)級(jí)不低于C4級(jí)是開立信用資金賬戶的要求；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，客戶可以是個(gè)人投資者或機(jī)構(gòu)投資者。

2.A

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第19條，證券公司融資融券業(yè)務(wù)的保證金比例不得低于100%。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，保證金比例由證券公司根據(jù)市場(chǎng)情況自行確定，但不得低于100%；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，保證金比例并非由交易所統(tǒng)一規(guī)定；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，保證金比例適用于融資和融券業(yè)務(wù)。

3.D

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第48條，證券公司為客戶提供的融資融券交易委托方式包括網(wǎng)上委托、電話委托和傳真委托。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，微信委托不屬于法定委托方式。

4.C

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第53條，證券公司可以投資于已上市的公司股票。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易屬于禁止行為；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，與他人合謀操縱證券價(jià)格屬于禁止行為；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，從事證券承銷業(yè)務(wù)屬于證券公司的業(yè)務(wù)范圍，但自營業(yè)務(wù)與承銷業(yè)務(wù)不得混業(yè)經(jīng)營。

5.C

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第46條，證券公司為客戶提供的投資咨詢業(yè)務(wù)包括分析證券市場(chǎng)趨勢(shì)、提供證券投資建議和評(píng)估客戶投資風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，代理客戶進(jìn)行證券交易屬于證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。

6.B

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第55條，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的名稱應(yīng)當(dāng)包含“證券”字樣。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，“信托”字樣適用于信托公司；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，“基金”字樣適用于基金公司；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，“私募”字樣適用于私募基金管理人。

7.A

解析：根據(jù)《證券法》第29條，證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守公開、公平、公正原則。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，自主、自愿、誠實(shí)信用是證券公司所有業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的原則；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，利益回避、風(fēng)險(xiǎn)控制是證券公司自營業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的原則；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，高效、便捷、安全是證券公司所有業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)追求的目標(biāo)。

8.D

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第54條，證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過其凈資本的5倍。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，2倍是資產(chǎn)管理計(jì)劃的規(guī)模限制；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，3倍是證券承銷業(yè)務(wù)的規(guī)模限制；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，4倍是證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)模限制。

9.C

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第56條，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的客戶人數(shù)不得超過500人。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，200人是融資融券業(yè)務(wù)的客戶人數(shù)限制；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，300人是證券承銷業(yè)務(wù)的客戶人數(shù)限制；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，1000人是證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的客戶人數(shù)限制。

10.B

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第57條，證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，其承銷的證券發(fā)行規(guī)模不得超過其凈資本的20倍。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，10倍是融資融券業(yè)務(wù)的規(guī)模限制；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，30倍是證券自營業(yè)務(wù)的規(guī)模限制；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，40倍是證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的規(guī)模限制。

11.B

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第53條，證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)資金來源必須是自有資金或證券公司負(fù)債資金。A選項(xiàng)正確，自有資金是自營業(yè)務(wù)資金來源之一；C選項(xiàng)正確，負(fù)債資金是自營業(yè)務(wù)資金來源之一；D選項(xiàng)正確，證券公司資產(chǎn)收益可以用于自營業(yè)務(wù)資金來源之一；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，自營業(yè)務(wù)資金來源不包括客戶資金。

12.D

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第55條，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的資金應(yīng)當(dāng)用于證券市場(chǎng)投資、債券市場(chǎng)投資和貨幣市場(chǎng)投資。A選項(xiàng)正確，證券市場(chǎng)投資是資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資范圍之一；B選項(xiàng)正確，債券市場(chǎng)投資是資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資范圍之一；C選項(xiàng)正確，貨幣市場(chǎng)投資是資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資范圍之一；D選項(xiàng)正確，以上都是資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資范圍。

13.C

解析：根據(jù)《證券法》第30條，證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，其承銷的證券發(fā)行價(jià)格應(yīng)當(dāng)由發(fā)行人確定。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，證券公司是承銷商，不負(fù)責(zé)確定發(fā)行價(jià)格；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，交易所是證券交易場(chǎng)所，不負(fù)責(zé)確定發(fā)行價(jià)格；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管，不負(fù)責(zé)確定發(fā)行價(jià)格。

14.C

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第54條，證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)包括自營業(yè)務(wù)規(guī)模、自營業(yè)務(wù)占比和自營業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。A選項(xiàng)正確，自營業(yè)務(wù)規(guī)模是風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)之一；B選項(xiàng)正確，自營業(yè)務(wù)占比是風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)之一；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，自營業(yè)務(wù)收益率不是風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)；D選項(xiàng)正確，自營業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)之一。

15.D

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第55條，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資范圍包括股票、債券和期貨。A選項(xiàng)正確，股票是資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資范圍之一；B選項(xiàng)正確，債券是資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資范圍之一；C選項(xiàng)正確，期貨是資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資范圍之一；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，房地產(chǎn)不屬于資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資范圍。

16.D

解析：根據(jù)《證券法》第31條，證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，其承銷的證券發(fā)行過程中，包括發(fā)行公告、發(fā)行認(rèn)購和發(fā)行配售環(huán)節(jié)。A選項(xiàng)正確，發(fā)行公告是承銷環(huán)節(jié)之一；B選項(xiàng)正確，發(fā)行認(rèn)購是承銷環(huán)節(jié)之一；C選項(xiàng)正確，發(fā)行配售是承銷環(huán)節(jié)之一；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，發(fā)行贖回不屬于承銷環(huán)節(jié)。

17.C

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第53條，證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)的投資決策應(yīng)當(dāng)由自營業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，董事會(huì)負(fù)責(zé)公司重大決策；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督公司運(yùn)營；C選項(xiàng)正確，自營業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)自營業(yè)務(wù)的投資決策；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)控制。

18.B

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第55條，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的業(yè)績報(bào)酬計(jì)算方法包括基金凈值增長率、基金規(guī)模和基金投資期限。A選項(xiàng)正確，基金凈值增長率是業(yè)績報(bào)酬計(jì)算方法之一；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金規(guī)模不是業(yè)績報(bào)酬計(jì)算方法；C選項(xiàng)正確，基金投資期限是業(yè)績報(bào)酬計(jì)算方法之一；D選項(xiàng)正確，基金管理費(fèi)是業(yè)績報(bào)酬計(jì)算方法之一。

19.D

解析：根據(jù)《證券法》第32條，證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，其承銷的證券發(fā)行過程中，包括發(fā)行人、證券公司和交易所。A選項(xiàng)正確，發(fā)行人是承銷業(yè)務(wù)的主體之一；B選項(xiàng)正確，證券公司是承銷業(yè)務(wù)的主體之一；C選項(xiàng)正確，交易所是承銷業(yè)務(wù)的主體之一；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資者是證券發(fā)行的對(duì)象，不是承銷主體。

20.A

解析：根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》，證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)質(zhì)重于形式原則。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，重要性原則適用于所有會(huì)計(jì)核算；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，明晰性原則適用于所有會(huì)計(jì)核算；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，完整性原則適用于所有會(huì)計(jì)核算。

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選均不得分）

21.ABC

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第8條，證券公司為客戶開立信用證券賬戶，應(yīng)當(dāng)符合具有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力、具有相應(yīng)的專業(yè)人員、具有相應(yīng)的技術(shù)系統(tǒng)要求。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，客戶資產(chǎn)規(guī)模并非開立信用證券賬戶的要求。

22.ABCD

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第53條，證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)的投資范圍包括股票、債券、期貨和期權(quán)。A選項(xiàng)正確，股票是自營業(yè)務(wù)的投資范圍之一；B選項(xiàng)正確，債券是自營業(yè)務(wù)的投資范圍之一；C選項(xiàng)正確，期貨是自營業(yè)務(wù)的投資范圍之一；D選項(xiàng)正確，期權(quán)是自營業(yè)務(wù)的投資范圍之一。

23.AB

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第55條，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的客戶包括個(gè)人客戶和機(jī)構(gòu)客戶。A選項(xiàng)正確，個(gè)人客戶是資產(chǎn)管理計(jì)劃的客戶之一；B選項(xiàng)正確，機(jī)構(gòu)客戶是資產(chǎn)管理計(jì)劃的客戶之一；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，發(fā)行人是證券發(fā)行的主體，不是資產(chǎn)管理計(jì)劃的客戶；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，證券公司是資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的提供方，不是資產(chǎn)管理計(jì)劃的客戶。

24.ABCD

解析：根據(jù)《證券法》第31條，證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，其承銷的證券發(fā)行過程中，包括發(fā)行公告、發(fā)行認(rèn)購、發(fā)行配售和發(fā)行上市環(huán)節(jié)。A選項(xiàng)正確，發(fā)行公告是承銷環(huán)節(jié)之一；B選項(xiàng)正確，發(fā)行認(rèn)購是承銷環(huán)節(jié)之一；C選項(xiàng)正確，發(fā)行配售是承銷環(huán)節(jié)之一；D選項(xiàng)正確，發(fā)行上市是承銷環(huán)節(jié)之一。

25.ABCD

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第54條，證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)包括自營業(yè)務(wù)規(guī)模、自營業(yè)務(wù)占比、自營業(yè)務(wù)收益率和自營業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。A選項(xiàng)正確，自營業(yè)務(wù)規(guī)模是風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)之一；B選項(xiàng)正確，自營業(yè)務(wù)占比是風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)之一；C選項(xiàng)正確，自營業(yè)務(wù)收益率是風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)之一；D選項(xiàng)正確，自營業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)之一。

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

26.×

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第8條，證券公司為客戶開立信用證券賬戶，應(yīng)當(dāng)符合客戶資產(chǎn)不低于人民幣50萬元的要求，并非必須具有融資融券需求。

27.×

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第19條，證券公司融資融券業(yè)務(wù)的保證金比例由證券公司根據(jù)市場(chǎng)情況自行確定，但不得低于100%，并非由交易所統(tǒng)一規(guī)定。

28.×

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第10條，證券公司可以與客戶簽訂融資融券合同，約定客戶可以自行決定是否進(jìn)行融資融券交易，但必須確?？蛻袅私庀嚓P(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

29.×

解析：根據(jù)《證券法》第73條，禁止證券公司利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易。

30.×

解析：根據(jù)《證券法》第46條，證券公司為客戶提供的投資咨詢業(yè)務(wù)，不得代理客戶進(jìn)行證券交易。

31.×

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第55條，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的名稱應(yīng)當(dāng)包含“證券”字樣，不得包含“信托”字樣。

32.√

解析：根據(jù)《證券法》第29條，證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守公開、公平、公正原則。

33.√

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第54條，證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過其凈資本的5倍。

34.√

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第56條，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的客戶人數(shù)不得超過500人。

35.√

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第57條，證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，其承銷的證券發(fā)行規(guī)模不得超過其凈資本的20倍。

36.×

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第53條，證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)資金來源必須是自有資金或證券公司負(fù)債資金，不得是客戶資金。

37.√

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第55條，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的資金應(yīng)當(dāng)用于證券市場(chǎng)投資、債券市場(chǎng)投資和貨幣市場(chǎng)投資。

38.×

解析：根據(jù)《證券法》第30條，證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，其承銷的證券發(fā)行價(jià)格應(yīng)當(dāng)由發(fā)行人確定，而非證券公司。

39.√

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第54條，證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)包括自營業(yè)務(wù)收益率。

40.√

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第55條，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資范圍不包括房地產(chǎn)。

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.客戶資產(chǎn)不低于人民幣50萬元

42.100

43.5

44.500

45.20

46.股票、債券、期貨

47.證券市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)

48.發(fā)行公告、發(fā)行認(rèn)購、發(fā)行配售

49.自營業(yè)務(wù)規(guī)模、自營業(yè)務(wù)占比、自營業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

50.個(gè)人客戶、機(jī)構(gòu)客戶

五、簡(jiǎn)答題（共20分，每題5分）

51.簡(jiǎn)述證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)符合哪些要求。

答：證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

①具有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力；

②具有相應(yīng)的專業(yè)人員；

③具有相應(yīng)的技術(shù)系統(tǒng)；

④客戶資產(chǎn)不低于人民幣50萬元；

⑤客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)級(jí)不低于C4級(jí)；

⑥與客戶簽訂融資融券合同，約定客戶可以自行決定