公司財務管理制度范文第一章財務審批總則為確保公司財務管理規(guī)范有序，保障資金流轉(zhuǎn)安全，明確各層級財務審批權責，嚴格管控費用支出，特制定本制度。第二章資金計劃與審批權限第一條資金計劃管理每月25日前，各部門需提交下個月資金月報表，對預計費用進行計劃申報，經(jīng)董事長審批后執(zhí)行。下個月資金使用原則上由總經(jīng)理實行“一支筆”審批制度。若遇緊急采購、突發(fā)應急支出等特殊情況，總經(jīng)理可授權臨時審批，授權需以書面形式（含企業(yè)微信、郵件等可追溯形式）確認，且須在3個工作日內(nèi)完成事后補批手續(xù)。第二條資金使用審批細則（一）重大資金支出審批重大資金支出涵蓋對外投資款，商品購銷合同定金、預付款及結(jié)算付款，應付債務清償，購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他長期資產(chǎn)支出，到期短期借款、長期借款償還等。支付要求：經(jīng)辦人須填寫公司統(tǒng)一制式的《資金使用審批單》，詳細列明收款方信息、支出事由、金額、款項性質(zhì)、預計支付時間等內(nèi)容，不得遺漏關鍵信息。報批流程：經(jīng)辦人填寫《資金使用審批單》，隨附經(jīng)法務審核的合同、協(xié)議、報價單等支撐材料，確保材料真實完整；財務部經(jīng)理進行合規(guī)性審核（涉及專業(yè)領域的，需先經(jīng)相關主管會計初審，重點核查票據(jù)真實性、金額準確性及預算匹配度）；由總經(jīng)理授權的執(zhí)行總經(jīng)理或副總經(jīng)理進行臨時審批（僅限總經(jīng)理外出等無法及時審批的情況）；最終由總經(jīng)理統(tǒng)一審批。若為對外投資款項，需先提交公司董事會審議并形成書面決議，經(jīng)董事會批準后，再按上述流程由總經(jīng)理審批。（二）日常費用審批日常費用包含備用金、差旅費、業(yè)務招待費、辦公費用等。備用金與差旅費管理：員工因公需預借備用金或差旅費，需填寫專項借款單，詳細注明借款用途、預計金額、出差地點及天數(shù)等信息，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可借款。員工出差返回公司后，須在7個工作日內(nèi)辦理還款手續(xù)。無特殊理由未及時結(jié)清的，財務部將從次月工資中足額扣回借款。單筆支出金額低于400元的，由經(jīng)辦人自行墊付，不予辦理借款。員工返程后7個工作日內(nèi)，需填寫《差旅費報銷單》，附上機票、車票、住宿費發(fā)票等原始憑證，經(jīng)所在部門經(jīng)理核實出差事實、財務部經(jīng)理審核票據(jù)合規(guī)性后，報總經(jīng)理批準，方可到財務部報銷。出差住宿費實行限額報銷制度，按實際住宿天數(shù)計算。具體住宿標準為：一線城市（如北京、上海、廣州、深圳）單人每天不超過600元，二線城市單人每天不超過400元，三線及以下城市單人每天不超過300元，該標準經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。參加外部培訓、行業(yè)會議的住宿費用，憑主辦方通知及合規(guī)發(fā)票按實報銷。出差交通方式優(yōu)先選擇火車硬臥、高鐵二等座、汽車及輪船二等艙。因任務緊急需乘坐飛機的，須提前填寫《交通方式變更審批單》，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后方可乘坐，否則超額部分由個人承擔。第三章支票管理規(guī)范第一條領用登記制度支票領用需填寫《支票領用登記表》，登記內(nèi)容包括領用日期、支票號碼、收款單位、用途、金額、領用人及部門等信息，領用人須在登記表及支票存根上雙重簽字確認。第二條空白支票管控原則上禁止簽發(fā)空白支票，因特殊業(yè)務（如異地緊急采購且金額暫不確定）確需簽發(fā)時，須在支票上注明收款單位全稱、款項用途、簽發(fā)日期及最高限額，由財務部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理批準。領用人須承諾在業(yè)務完成后24小時內(nèi)反饋實際金額，并補辦相關手續(xù)。第三條銷賬時限要求經(jīng)辦人領用支票后，應在3個工作日內(nèi)到財務部辦理銷賬手續(xù)。逾期未銷賬的，財務部將向領用人及所在部門發(fā)送《催辦通知單》，逾期5個工作日仍未處理的，暫停該部門所有支票領用權限。第四章費用報銷細則第一條業(yè)務招待費業(yè)務招待費實行“先審批、后執(zhí)行”原則，嚴格遵循“小額、必要、節(jié)約”標準。單次招待金額在1000元（含）以上的，須提前填寫《招待費審批單》，注明招待對象、人數(shù)、事由、預計金額及地點，經(jīng)總經(jīng)理或其授權的分管領導批準后方可安排。遇緊急接待（如臨時到訪的重要客戶），可先通過電話請示總經(jīng)理同意，事后2個工作日內(nèi)補辦審批手續(xù)，審批單上需詳細列明招待客人姓名、單位、職務及招待理由。報銷時需提供合規(guī)發(fā)票、消費明細單及經(jīng)批準的《招待費審批單》，由財務部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理批準。第二條中介及禮品費用因業(yè)務拓展需要支付中介費或贈送禮品的，須提前填寫《中介禮品費用審批單》，說明服務內(nèi)容、禮品明細、金額及recipients信息，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后方可執(zhí)行。單筆金額超過5000元的，需附書面說明并報董事長備案。報銷時須提供服務協(xié)議、禮品采購發(fā)票及對方簽收憑證。第三條固定資產(chǎn)購置與管理固定資產(chǎn)（單位價值≥2000元且使用年限≥1年）購置須納入年度預算，未列入預算的購置項目需提交《固定資產(chǎn)購置專項申請》，說明購置原因、規(guī)格型號、預計金額及預期效益，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可采購。每年12月進行固定資產(chǎn)全面盤點，由財務部牽頭，聯(lián)合行政部、使用部門共同參與，形成《固定資產(chǎn)盤點報告》，確保賬、卡、物三者相符。盤盈、盤虧資產(chǎn)需查明原因，屬人為責任的，由責任人按資產(chǎn)凈值賠償；需報廢的資產(chǎn)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報廢審批單》，附技術鑒定報告，經(jīng)總經(jīng)理批準后，財務部憑審批單進行賬務處理。第四條辦公用品及低值易耗品管理辦公用品（如文具、紙張等）及低值易耗品（單位價值＜2000元或使用年限＜1年）購置，須由各部門每月20日前提交《采購申請單》，經(jīng)管理部匯總后報總經(jīng)理簽字批準，由管理部統(tǒng)一采購、驗收入庫并建立臺賬。印制名片、訂購報刊書籍等由管理部統(tǒng)一辦理，各部門需提供詳細規(guī)格及數(shù)量。業(yè)務相關專業(yè)書籍（如行業(yè)分析報告、專業(yè)技能教材），經(jīng)分管副總經(jīng)理簽字同意后可自行購買，報銷時需附書籍清單及分管領導審批意見。領用辦公用品時需填寫《領用登記表》，實行“按需領用、厲行節(jié)約”原則，管理部每季度公示各部門領用情況。第五條員工再教育費用員工參加與崗位相關的業(yè)務培訓、職業(yè)資格考試，需提前填寫《員工培訓審批單》，注明培訓內(nèi)容、時長、培訓機構(gòu)、費用預算及預期收獲，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后方可參加