A小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及問題第1章前言研究背景小額貸款公司的發(fā)展具有良好的社會(huì)效益，且風(fēng)險(xiǎn)外溢較小。自2005年中央一號文件提出探索建立小額信貸組織，十余年來小額貸款公司己經(jīng)成為中國傳統(tǒng)金融的有效補(bǔ)充，在扶持農(nóng)業(yè)發(fā)展、促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展、促進(jìn)就業(yè)等方面都發(fā)揮了一定的積極作用。但近兩年來全球經(jīng)濟(jì)形勢持續(xù)動(dòng)蕩，主要發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇緩慢，新興國家經(jīng)濟(jì)增速有所下降，我國經(jīng)濟(jì)增長面臨著嚴(yán)峻的下行壓力，小額貸款公司的經(jīng)營狀況較為嚴(yán)峻。2016年，小額貸款公司發(fā)展逐步進(jìn)入瓶頸期，受到經(jīng)濟(jì)下行壓力的影響，小額貸款公司行業(yè)的機(jī)構(gòu)數(shù)量、從業(yè)人員、實(shí)收資本總額及貸款余額等主要數(shù)據(jù)首次呈現(xiàn)下滑狀態(tài)。自從2003年成立第一家小額貸款公司以來，小額貸款公司為中小企業(yè)發(fā)展提供了一定的資金支持。據(jù)中國人民銀行發(fā)布的2018年末，全國共有小額貸款公司8133家。貸款余額9550億元，全年減少190億元。此外，數(shù)據(jù)顯示，小微企業(yè)貸款利率有所下降。2018年12月，新發(fā)放的500萬以下的小微企業(yè)貸款利率水平為6016%，比上年同期低0.39個(gè)百分點(diǎn)。1.2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀1.2.1.國外研究綜述默罕默德．尤努斯在1970年便開始實(shí)驗(yàn)、創(chuàng)立了“小額貸款”模式，七年后成立了孟加拉格萊珉銀行，世界上第一家專門借錢給窮人的銀行。格萊珉模式顛覆了幾百年銀行業(yè)的法典：借貸給無抵押擔(dān)保的窮人。同時(shí)能夠盈利，可持續(xù)發(fā)展。過去三十年中，孟加拉以及世界各地的實(shí)驗(yàn)證明，在許多國家里，窮人比富人更有信譽(yù)。而最終尤努斯于2006年獲得了諾貝爾和平獎(jiǎng)。菲律賓和馬拉西亞是最早嘗試這種方法的，隨后這種模式在尼泊爾、印度以及其他國家相繼進(jìn)行實(shí)驗(yàn)，可以說有窮人的地方就有“窮人銀行”模式的出現(xiàn)。中國有很多扶貧組織，可以充分借鑒尤努斯和格萊珉銀行的經(jīng)驗(yàn)以及世界各地格萊珉模式的經(jīng)驗(yàn)，也許，更需要充分借鑒以往不成功的經(jīng)驗(yàn)。如果能夠找到在中國可擴(kuò)展、可持續(xù)的小額貸款實(shí)施方法，中國會(huì)有很多中小企業(yè)從中受益。Morduch認(rèn)為小額貸款的客戶主要應(yīng)該集中在貧困人民身上，這是一種低成本、無擔(dān)保、針對貧困農(nóng)民的高息信貸模式，旨在減輕貧困，這種貸款也可以降低壞賬率。VSSU機(jī)構(gòu)的CEO，KapilaMandal曾經(jīng)說過他們機(jī)構(gòu)先后向幾十家農(nóng)戶發(fā)放貸款，金額都不是很大，但是壞賬率為0%，通過該數(shù)據(jù)可以證明面向農(nóng)村貧困人口的還款率是完全可以把握的。1.2.2.國內(nèi)研究綜述陳秀琴（2010）明確指出小額貸款兩個(gè)目標(biāo)之間的矛盾性和聯(lián)系性。她認(rèn)為，小額貸款的獨(dú)立獨(dú)特性在于指出了以低收入階層服務(wù)為主要目標(biāo)群體和實(shí)現(xiàn)自身持續(xù)性發(fā)展之間的矛盾性。這種特殊性成為了成為我國小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的一種創(chuàng)新。然而，在實(shí)際經(jīng)營過程中，阻礙了小額信貸發(fā)展的因素也有很多，只有解決了這些因素，才能協(xié)調(diào)既相互聯(lián)系又相互矛盾的兩個(gè)目標(biāo)。向?yàn)閲?017）指出，雖然有少數(shù)小貸公司淡漠或者偏離了小額、分散和服務(wù)小微企業(yè)、“三農(nóng)”的初衷與本源；有的采用類銀行模式，開發(fā)“過橋”小貸、過剩產(chǎn)業(yè)貸款；有的法人治理薄弱，內(nèi)部管理松弛；有的風(fēng)險(xiǎn)防控意識差，但這不能代表全行業(yè)，也不能據(jù)此抹殺傳統(tǒng)小貸公司在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)方面所做的貢獻(xiàn)，更不能無視行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的小貸公司在商業(yè)模式上所做的探索和努力，正是他們的不懈努力，讓小貸公司行業(yè)成為了金融支農(nóng)支小方面的重要補(bǔ)充。茅于軾先生認(rèn)為，在中國農(nóng)村金融領(lǐng)域中存在的最大的問題就是所有權(quán)，他的觀點(diǎn)是國家應(yīng)放寬政策，將金融機(jī)構(gòu)所有權(quán)轉(zhuǎn)移到私營企業(yè)，并且在更大程度上放開農(nóng)村金融體系，借貸合法化可以從根本上解決農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的問題。建立小額貸款公司就成為了緩解農(nóng)村經(jīng)濟(jì)問題的最優(yōu)選擇。黃華杰在《絲路視野》中提到，在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，小額貸款公司的發(fā)展毫無疑問地對中小企業(yè)借款困難的問題提供了一個(gè)有效地渠道。當(dāng)然，小額貸款公司在方便中小企業(yè)貸款的同時(shí)，也給中小企業(yè)帶來了一定程度的風(fēng)險(xiǎn)，所以中小企業(yè)在向小額貸款公司進(jìn)行貸款的同時(shí)，要認(rèn)真的權(quán)衡貸款的利弊，確保公司能夠承擔(dān)貸款的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。1.3研究目的和意義隨著小額貸款金融行業(yè)的迅速發(fā)展，普遍出現(xiàn)貸款本息回收難度提高的現(xiàn)象，經(jīng)營困難明顯加大，小額貸款行業(yè)的活躍程度下降明顯，引發(fā)了社會(huì)金融學(xué)者、相關(guān)企業(yè)及國家機(jī)關(guān)對該現(xiàn)象的重視和思考，例如：怎樣才能預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)或者降低信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的產(chǎn)生的不利影響。本文以A小額貸款公司為調(diào)查對象，通過對該企業(yè)數(shù)據(jù)的收集和整理，分析該公司在經(jīng)營中面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)，并合理的分析這些問題發(fā)生的具體原因，提出相應(yīng)的解決辦法，使中小企業(yè)和“三農(nóng)”可持續(xù)發(fā)展在融資方面擁有更多可能，同時(shí)可以為A小額貸款公司提出個(gè)性化、合理化建議，具有一定現(xiàn)實(shí)意義。1.4研究內(nèi)容第一部分：緒論，本章主要介紹了論文的研究背景及意義，結(jié)合國內(nèi)外研究文獻(xiàn)對該行業(yè)進(jìn)行基本了解。第二部分：理論基礎(chǔ)，主要討論風(fēng)險(xiǎn)是如何形成的，風(fēng)險(xiǎn)管理的具體工作流程，以及識別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)需要采用的相關(guān)理論，例如信息不對稱理論等，本文在這些理論基礎(chǔ)上與企業(yè)的實(shí)際情況相結(jié)合，對如何降低風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探索。第三部分：以A小額貸款公司實(shí)際經(jīng)營情況為例，了解小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，發(fā)放貸款的基本流程。結(jié)合企業(yè)實(shí)際，發(fā)現(xiàn)企業(yè)中存在的主要問題，主要有信貸風(fēng)險(xiǎn)組織結(jié)構(gòu)不完整、客戶評價(jià)體系缺失、放貸流程執(zhí)行不到位三點(diǎn)問題。第四部分：結(jié)合A小額貸款公司產(chǎn)生的實(shí)際情況，針對三個(gè)問題提出相應(yīng)的改進(jìn)方案，建立監(jiān)事會(huì)、法律稽查部門；與第三方風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)構(gòu)溝通，建立適應(yīng)小額貸款的信貸風(fēng)險(xiǎn)評估制度；優(yōu)化放款流程；A小額貸款公司高管提高的風(fēng)險(xiǎn)識別能力，降低放款的主觀意識，希望通過以上方案的實(shí)施能夠降低A小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)。第五部分：保障措施與預(yù)期效果，針對A小額貸款公司的實(shí)際問題，提出了三點(diǎn)保障措施，分別為：在企業(yè)內(nèi)部建立監(jiān)管系統(tǒng)；宣傳企業(yè)文化；實(shí)施人員工資與績效掛鉤的責(zé)任追究制。取得的效果明顯，有效降低了該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。第六部分：結(jié)論與展望。本文希望通過對A小額貸款公司的案例分析情況，不僅可以有效的降低由企業(yè)外部影響和內(nèi)部控制產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)損失，而且可以幫助其他小額貸款單位解決類似的問題，提供一些有效完善的意見或建議，也是本文的最終目的。第2章相關(guān)概念概述2.1小額貸款公司的概念小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織出資設(shè)立的，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額、分散信貸業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司。而且和銀行不同，該類型企業(yè)放款從流程上不如銀行繁瑣、貸款審核流程相對簡單，更容易滿足小額借款客戶需求。與民間借款相比，該企業(yè)適用于更多客戶，而且手續(xù)更加規(guī)范、有保障。小額貸款公司的企業(yè)法人在擁有法人財(cái)產(chǎn)的同時(shí)還承擔(dān)著相應(yīng)的義務(wù)。而公司股東按照其認(rèn)繳或者出資的股份承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，同時(shí)股東享有重大參與決策權(quán)和可以選擇管理人的權(quán)利。小額貸款公司按照財(cái)政部和金融局的要求。在合理合法的前提下展開業(yè)務(wù)，規(guī)范獨(dú)立運(yùn)營，自我約束，承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。正常的貸款活動(dòng)會(huì)受到法律保護(hù)，不應(yīng)被任何企事業(yè)單位干涉。2.2小額貸款公司的特征2.2.1貸款利率貸款利率，該類型企業(yè)貸款利率維持在相對穩(wěn)定的水平，比銀行利率髙，但是又比民間的借貸利率低一些。按照法律規(guī)定，就算提髙企業(yè)自身貸款利率，但上線不能超過人民銀行的貸款基準(zhǔn)利率的４倍；對下限也有相應(yīng)要求，不能低于貸款基準(zhǔn)利率0.9倍。通過對試點(diǎn)公司的調(diào)査，發(fā)現(xiàn)每個(gè)小額貸款公司會(huì)根據(jù)該企業(yè)性質(zhì)及放款客戶的類型制定不同的利率，根據(jù)抵押物的價(jià)值、放款的時(shí)間長短等情況分等級定利率，但整體不會(huì)超過或低于法律和法規(guī)要求。2.2.2貸款客戶貸款客戶，首先小額貸款企業(yè)秉承小額、分散的原則，面對的更多貸款客戶都是中小企業(yè)和農(nóng)村金融業(yè)的貧困群體，主要目的增大受眾群體和服務(wù)的廣度。2.2.3小額貸款公司只能發(fā)放貸款，不能吸收存款根據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》中規(guī)定：“小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金?！庇纱丝梢钥闯鲂☆~貸款公司定位是企業(yè)法人制度，只能進(jìn)行資產(chǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)作。2.3風(fēng)險(xiǎn)管理理論2.3.1.風(fēng)險(xiǎn)管理理論最早提出與1979年，最早把該理論運(yùn)用到實(shí)際的是一家化工廠，該理論進(jìn)入金融業(yè)大約是于1999年，在一家商業(yè)銀行進(jìn)行了推廣。該理論建議企業(yè)需要把資產(chǎn)負(fù)債與企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合，以此控制防范風(fēng)險(xiǎn)。而美國對銀行等金融機(jī)構(gòu)提出了更為嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理要求，希望它們通過建立完善的內(nèi)部控制制度、嚴(yán)格把控公司治理，建立系統(tǒng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，將風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)正常區(qū)域內(nèi)，按照風(fēng)險(xiǎn)管理的特定流程進(jìn)行管理，該流程步驟分為以下幾點(diǎn)：收集建立信息庫、建立風(fēng)險(xiǎn)等級、規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)、制定個(gè)性化改進(jìn)方案、建立相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)保障措施、及時(shí)監(jiān)控預(yù)期效果。該風(fēng)險(xiǎn)控制流程同樣可以試行在小額貸款企業(yè)，該類型企業(yè)在在經(jīng)營過程中會(huì)遇到很多風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)分為可控和不可控風(fēng)險(xiǎn)，可控風(fēng)險(xiǎn)大部分來源于企業(yè)內(nèi)部，為了降低由貸款不良率產(chǎn)生的惡劣影響，企業(yè)應(yīng)該建立系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，按照風(fēng)險(xiǎn)控制流程嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行及時(shí)監(jiān)控，主要是提高企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)水平，降低貸款不良率。2.3.2.信息不對稱理論信息不對稱是指交易雙方擁有的交易信息不一樣。在經(jīng)濟(jì)、政治等不同的領(lǐng)域，少數(shù)成員擁有著大量他人沒有的有效信息，造成信息不對稱。在小額貸款行業(yè)中，對客戶缺失相應(yīng)的評價(jià)系統(tǒng)，造成了這種信息不對稱。因?yàn)榇嬖谶@種差異，使得擁有有效信息多的一方存在很有利的優(yōu)勢。尤其是這種信息不對稱也有可能導(dǎo)致逆向選擇，舉例說明，小額貸款公司應(yīng)該擁有的客戶評價(jià)系統(tǒng)可以大量全面的掌握客戶信息，但由于某些特殊原因，導(dǎo)致沒有購入該種系統(tǒng)，造成了買家比賣家擁有了更多的信息，給企業(yè)帶來了一定風(fēng)險(xiǎn)。第3章A小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及問題3.1A小額貸款公司基本情況3.1.1公司概況A小額貸款公司（以下簡稱“公司”）于2013年成立，注冊資本5000萬元，由主發(fā)起人A文化集團(tuán)股份有限公司聯(lián)合四家企業(yè)法人和一家事業(yè)單位法人共同出資組建，經(jīng)營區(qū)域集中于天津市。公司按照《公司法》和《公司章程》等要求建立了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事和經(jīng)營層的法人治理結(jié)構(gòu)。公司股東會(huì)由全體股東組成，董事會(huì)由6名董事組成，設(shè)監(jiān)事1名、總經(jīng)理1名：董事、監(jiān)事人員由各股東分別委派，總經(jīng)理由最大股東委任。截至2018年底，公司資產(chǎn)總額79996.2萬元，負(fù)債合計(jì)2372.02萬元，所有者權(quán)益合計(jì)5624.18萬元；2018年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入974.26萬元，凈利潤377.42萬元。截至2018年底，公司累計(jì)發(fā)放貸款戶數(shù)48戶，累計(jì)貸款額61405.4萬元；期末貸款戶18戶，貸款余額7840萬元。3.1.2公司財(cái)務(wù)經(jīng)營情況截至2018年底，公司資產(chǎn)總額7996.2萬元，負(fù)債合計(jì)2372.02萬元，所有者權(quán)益合計(jì)5624.18萬元；2018年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入974.26萬元，凈利潤377.4萬元。截至2018年底，公司累計(jì)發(fā)放貸款戶數(shù)48戶，累計(jì)貸款額61405.4萬元；期末貸款戶18戶，貸款余額7840萬元。公司不存在為股東提供的貸款，公司在2018年與股東也沒有資金往來。運(yùn)營資金的來源主要是股東繳納的注冊資本金，沒有接受捐贈(zèng)資金，沒有向銀行金融機(jī)構(gòu)融入資金。運(yùn)營資金來源如表3.1所示：表3.1資金來源股東名稱注冊資本（萬元）持股比例（%）實(shí)收資本（萬元）A文化集團(tuán)股份有限公司1000201000B集團(tuán)股份有限公司1000201000C集團(tuán)股份有限公司1000201000D集團(tuán)股份有限公司1000201000E業(yè)務(wù)中心50010500F傳播有限公司50010500合計(jì)50001005000截至2018年底，公司貸款余額7840萬元，全部為正常類貸款，但是在2018年有三筆抵押貸款已經(jīng)發(fā)生逾期，合計(jì)金額1420萬元，而在正常類貸款中有6筆合計(jì)為3000萬元的保證貸款在2018年辦理了展期，主要是由于資金周轉(zhuǎn)困難，無法按期償還本金，但均能正常還息，未來發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)可能性較小。以下是主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。表3.2主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)/指標(biāo)2018年2017年資產(chǎn)總額7996.27999.79所有者權(quán)益合計(jì)5624.185653.12營業(yè)收入974.26827.49凈利潤377.42344.51貸款發(fā)生額15103.69045.6逾期貸款余額14202195以下是A小額貸款公司2018年底資金運(yùn)營情況表3.3資金運(yùn)營情況序號貸款單位（個(gè)人）貸款余額（萬元）貸款周期（月）利率（%）1B投資有限公司500612%2C有限公司500612%3R有限公司500612%4D發(fā)展有限公司500612%5E投資有限公司500612%6F辰城有限公司500612%7G環(huán)保有限公司2801215%8H有限公司5001214%9I咨詢有限公司4001214%10L傳媒有限公司3001214%11J有限公司5001214%12K有限公司2001215%13M產(chǎn)業(yè)園有限公司5001214%14N有限公司5001214%15Q科技有限公司2401215%合計(jì)64203.2小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀3.2.1公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度我公司按照經(jīng)濟(jì)類型屬于國有企業(yè)，所以秉承“確保國有資產(chǎn)保值增值、防止國有資產(chǎn)流失”的原則，堅(jiān)持開展短期、小額、分散的貸款業(yè)務(wù)，切實(shí)為中小企業(yè)、農(nóng)村商業(yè)提供服務(wù)。我公司堅(jiān)持按照金融服務(wù)（工作）辦公室下發(fā)的文件貫徹執(zhí)行貸款業(yè)務(wù)。在放款過程中按照《A小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范措施》嚴(yán)格執(zhí)行貸款流程操作，從貸前調(diào)查、簽訂放款合同、發(fā)放貸款、貸后錄入系統(tǒng)等流程嚴(yán)格執(zhí)行，減少有內(nèi)部原因引發(fā)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)控制部門與審貸會(huì)同時(shí)監(jiān)督完成。對機(jī)構(gòu)加強(qiáng)現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，每月通過月報(bào)統(tǒng)計(jì)掌握機(jī)構(gòu)經(jīng)營情況。通過小貸監(jiān)控系統(tǒng)對小貸公司進(jìn)行業(yè)務(wù)合規(guī)監(jiān)管，對出現(xiàn)的業(yè)務(wù)合規(guī)警報(bào)進(jìn)行現(xiàn)場檢查核對，并督促機(jī)構(gòu)及時(shí)整改?？己藱C(jī)構(gòu)是否按貸款五級分類足額計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備及采取的擔(dān)保和反擔(dān)保措施。對小額貸款公司發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，從發(fā)生的時(shí)間、損失數(shù)額和產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因進(jìn)行分析，并及時(shí)上報(bào)區(qū)政府已采取的和擬采取的措施及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的分析。小額貸款公司應(yīng)政府部門要求，出具風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，政府依據(jù)報(bào)告按照不同等級的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行管理，啟動(dòng)相應(yīng)處置預(yù)案，并采取措施，主要包含：對企業(yè)高管或直接責(zé)任人進(jìn)行罰金或者行政處罰；構(gòu)成犯罪的，應(yīng)依法承擔(dān)刑事責(zé)任；嚴(yán)重者可以凍結(jié)資金、吊銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，責(zé)令整改或停業(yè)。3.2.2公司發(fā)放貸款基本流程貸前調(diào)查（定性，定量評分、盡職調(diào)查）業(yè)務(wù)部門初審（定性分析）接受咨詢借款客戶申請貸前調(diào)查（定性，定量評分、盡職調(diào)查）業(yè)務(wù)部門初審（定性分析）接受咨詢借款客戶申請風(fēng)險(xiǎn)復(fù)核（風(fēng)險(xiǎn)管理部出具風(fēng)險(xiǎn)初步評估報(bào)告）獨(dú)立審核（律師出具法律意見書）審貸會(huì)（申請書、調(diào)查報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告、擔(dān)保條件）風(fēng)險(xiǎn)復(fù)核（風(fēng)險(xiǎn)管理部出具風(fēng)險(xiǎn)初步評估報(bào)告）獨(dú)立審核（律師出具法律意見書）審貸會(huì)（申請書、調(diào)查報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告、擔(dān)保條件）調(diào)查報(bào)告調(diào)查報(bào)告簽訂借款合同、抵押合同、擔(dān)保合同等。落實(shí)擔(dān)保手續(xù)，借款系統(tǒng)登記錄入簽訂借款合同、抵押合同、擔(dān)保合同等。落實(shí)擔(dān)保手續(xù)，借款系統(tǒng)登記錄入審貸會(huì)評審決策并會(huì)簽審貸會(huì)評審決策并會(huì)簽貸后檢查及監(jiān)督貸后檢查及監(jiān)督圖3.1-放款流程圖1.個(gè)人類客戶貸款流程①貸款調(diào)查借款人提出申請，信貸員及客戶經(jīng)理初審基本符合貸款條件的，需要查明個(gè)人征信，提請律師進(jìn)行審核，最后由律師進(jìn)行個(gè)人信用等級評定。②審查、審批流程整理貸款資料及撰寫調(diào)查報(bào)告后，交給信貸管理部進(jìn)行審查，再由風(fēng)險(xiǎn)控制部進(jìn)行審核。③貸款發(fā)放流程簽訂借款合同、抵押質(zhì)押合同、借據(jù)等法律文書，辦理抵（質(zhì)）擔(dān)保登記手續(xù)，貸款發(fā)放，貸款資料打碼裝訂，移交給檔案管理人員參與貸后管理，最后貸款本息收回。2.公司類客戶貸款流程①收集信息業(yè)務(wù)人員在接觸客戶前，可以按照制式文件通知客戶準(zhǔn)備初步資料，例如營業(yè)執(zhí)照、審計(jì)報(bào)告、抵押物資產(chǎn)所屬權(quán)相關(guān)信息等，還需要通過各種渠道進(jìn)行信息搜集，可以在工商局網(wǎng)站查閱該企業(yè)的經(jīng)營情況，綜合以上信息的整理和收集后可以安排與業(yè)務(wù)經(jīng)理見面，詳談具體貸款流程、提供抵押物質(zhì)押物的基本情況、了解企業(yè)還款能力以及資金用途等問題，對貸款流程有初步的溝通。②核實(shí)貸款資料為了保障貸款資料的真實(shí)性，需要業(yè)務(wù)人員進(jìn)行實(shí)地勘察，從貸款客戶的注冊地、到實(shí)際經(jīng)營地、抵押物和質(zhì)押物的考察，整理出詳細(xì)的內(nèi)部報(bào)告上報(bào)給審貸會(huì)。其中主要需要調(diào)查的內(nèi)容包括以下幾點(diǎn)：1．抵押物或者質(zhì)押物的權(quán)屬證件。2．需要企業(yè)提供征信報(bào)告。3．對抵押物的價(jià)值進(jìn)行評估，需要客戶自行提供由專業(yè)評估機(jī)構(gòu)開具的評估報(bào)告。4．需要第三方提供擔(dān)保。5．在簽字過程中需要授權(quán)的。6．需要直接對客戶的現(xiàn)金流量是否充分進(jìn)行考察，主要可以通過查閱企業(yè)近五年的審計(jì)報(bào)告和近幾個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)告來全面審核。審核前要保證審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、有效性。③召開審貸會(huì)經(jīng)過資質(zhì)審核、風(fēng)控部進(jìn)行調(diào)查后，可以開始召開審貸會(huì)。以投票的方式進(jìn)行是否放款的決議，得出最終結(jié)論。會(huì)議主要內(nèi)容有：1．由審貸會(huì)委員支持會(huì)議，業(yè)務(wù)匯報(bào)員介紹審議事項(xiàng)的基本情況及授信方案和風(fēng)險(xiǎn)管理措施。授信審批人員陳述審查意見、評估情況、反擔(dān)保措施。2．總經(jīng)理對以上問題進(jìn)行詢問，業(yè)務(wù)匯報(bào)人員進(jìn)行答疑。3．參加會(huì)議人員討論該筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)性，審貸會(huì)成員就授信項(xiàng)目評審發(fā)表意見。4．委員會(huì)進(jìn)行投票表決，秘書歸集統(tǒng)計(jì)評審意見，公布會(huì)議審批結(jié)果。④董事長簽署意見以上流程都能正常通過審核后，需要經(jīng)過董事長簽署意見，批準(zhǔn)貸款的發(fā)放。⑤發(fā)放貸款經(jīng)過開會(huì)同意放款后，應(yīng)在放款申請中簽字，簽字人員包括：風(fēng)控部主管，業(yè)務(wù)部主管，財(cái)務(wù)部主管，副總經(jīng)理，總經(jīng)理。簽訂借款合同、抵押合同、擔(dān)保合同等，落實(shí)擔(dān)保手續(xù)，風(fēng)控部人員提供以下資料到財(cái)務(wù)部即可放款：簽字齊全的放款申請、借款借據(jù)、加蓋公章的合同、客戶賬號（加蓋公章）、審貸會(huì)文件原件。⑥完成抵押反擔(dān)保措施需要提供的資料有抵押物評估資料、抵押物的相關(guān)清單、抵押物所有權(quán)證明和有處分權(quán)人同意抵押的抵押聲明書，投保證明等。按照合同約定的擔(dān)保措施，取得有效的法律文件來降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。3.2.3公司風(fēng)險(xiǎn)控制流程在對貸款客戶的資料審核中，自然人申請貸款審查流程比較簡單，主要是對學(xué)歷、經(jīng)營能力、社會(huì)關(guān)系、主要收入來源進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。對于企業(yè)的資料審查更為復(fù)雜一些，需要對貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)營情況、企業(yè)征信和單位用人的情況進(jìn)行調(diào)查。A小額貸款公司在貸款前審查主要分以下幾個(gè)步驟：1.客戶申請貸款，先由具有貸款需求的客戶向貸款企業(yè)提出申請，并遞交申請表，申請表中包含貸款企業(yè)基本信息，貸款資金用途，企業(yè)征信或借款明細(xì)等，需要通過質(zhì)押或者抵押擔(dān)保進(jìn)行貸款的客戶，還要填寫詳細(xì)的抵押物信息或者擔(dān)保人信息。2.對客戶貸款申請進(jìn)行受理，并就其填寫的相關(guān)信息進(jìn)行核實(shí)調(diào)查，這項(xiàng)工作主要負(fù)責(zé)部門為業(yè)務(wù)部，業(yè)務(wù)員審核調(diào)查貸款申請中信息執(zhí)行的主要程序，首先對貸款申請企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照進(jìn)行核實(shí)，在下戶進(jìn)行實(shí)地考察，可以去貸款客戶的企業(yè)咨詢下經(jīng)營狀況，并對他們提供的抵押物進(jìn)行實(shí)地勘察。3.第三步是由信貸部門對風(fēng)險(xiǎn)控制部做出的審查意見進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)無誤后交給審批委員會(huì)，委員會(huì)做出是否同意發(fā)放貸款的決議。4.最后一步是有業(yè)務(wù)人員與申請貸款的企業(yè)簽訂協(xié)商好利率、放款時(shí)間的貸款合同，進(jìn)而開展對客戶的放款工作。貸后管理的主要監(jiān)管部門是風(fēng)險(xiǎn)控制部和信貸業(yè)務(wù)部門，貸后管理的具體實(shí)施程序主要根據(jù)公司信貸業(yè)務(wù)貸后管理?xiàng)l例的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。在貸后管理過程中，貸后管理監(jiān)管人員的責(zé)任顯得尤為重要，監(jiān)管人員的風(fēng)險(xiǎn)意識和操作是否得當(dāng)均會(huì)影響貸款風(fēng)險(xiǎn)的增加，故操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)是小貸公司在放款過后面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于貸款信息系統(tǒng)或內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致一定損失的風(fēng)險(xiǎn)，引起該種原因的風(fēng)險(xiǎn)包括：業(yè)務(wù)人員人為錯(cuò)誤和工作程序控制不當(dāng)?shù)?。這種風(fēng)險(xiǎn)影響并存在于整個(gè)放款流程，監(jiān)管人員對貸后情況追蹤不嚴(yán)、監(jiān)管人員責(zé)任心的缺失等每一個(gè)失誤或是行為上的不當(dāng)操作均可能會(huì)給企業(yè)帶來操作風(fēng)險(xiǎn)，從而影響貸款收回的不確定性。信用風(fēng)險(xiǎn)是指客戶不能按約履行到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，即不能按期償還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)?？蛻舻呢?cái)務(wù)狀況與經(jīng)營情況的惡化都會(huì)給企業(yè)帶來不利影響，針對該風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管人員應(yīng)對客戶的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。應(yīng)完善貸款流程、提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識，定時(shí)按期對貸款客戶進(jìn)行回訪，以確保資金的及時(shí)收回。A小額貸款公司具體貸后監(jiān)督工作如下：一是實(shí)行監(jiān)督管理機(jī)制。業(yè)務(wù)人員或者監(jiān)管人員需要對客戶的整體經(jīng)營情況、征信情況、有無訴訟情況、貸款本金的運(yùn)用情況進(jìn)行了解，對可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)等級進(jìn)行評估，按照等級不同，制定不同的個(gè)性化方針，及時(shí)應(yīng)對這些變化。二是設(shè)定重大經(jīng)營活動(dòng)及時(shí)披露的提醒機(jī)制。監(jiān)管人員應(yīng)時(shí)時(shí)關(guān)注客戶有關(guān)信貸情況的變化，將該變化進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測評，對于影響重大可能會(huì)造成貸款難以收回的風(fēng)險(xiǎn)情況應(yīng)及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)控制部和信貸業(yè)務(wù)部等相關(guān)部門，及時(shí)制定出應(yīng)對策略，嚴(yán)控貸款風(fēng)險(xiǎn)。3.3A小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題3.3.1信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完整小額貸款公司組織結(jié)構(gòu)如圖3.2所示：圖3.2組織架構(gòu)圖在小額貸款公司中，監(jiān)事會(huì)應(yīng)該是一個(gè)相對獨(dú)立在業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)之外的部門，部門職責(zé)就是監(jiān)督并及時(shí)匯報(bào)異常情況給董事會(huì)，及時(shí)反映出現(xiàn)的各類問題。但由于該企業(yè)成立之初，同行業(yè)可借鑒的成功經(jīng)驗(yàn)較少，所以并未設(shè)立該部門，引發(fā)了許多不必要的風(fēng)險(xiǎn)。公司沒有明確管理人員的最高權(quán)限職責(zé)和義務(wù)，在日常的貸款業(yè)務(wù)中，雖然按照決策、執(zhí)行和監(jiān)督進(jìn)行了分類和執(zhí)行，但各層級的職責(zé)非常模糊，部門之間人員也有相互交叉的情況，風(fēng)險(xiǎn)管理過程中會(huì)非?；靵y，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。舉例來講：風(fēng)控部的經(jīng)理和信息部的經(jīng)理是同一個(gè)人，簽字只需要風(fēng)控部的簽字，財(cái)務(wù)部的經(jīng)理有時(shí)候也是負(fù)責(zé)監(jiān)管整個(gè)流程，所以在放款流程中非常混亂，先執(zhí)行哪一步?jīng)]有明確的規(guī)定。3.3.2客戶評價(jià)體系缺失客戶評價(jià)體系是放款流程中最重要的步驟，是否決定放款、放款金額、放款周期，貸款利率都會(huì)被客戶評價(jià)體系所影響，沒有對客戶進(jìn)行準(zhǔn)確的定位會(huì)影響公司的整體運(yùn)營結(jié)果。但小額貸款企業(yè)與其他金融業(yè)不同，該新興行業(yè)沒有健全的客戶評價(jià)系統(tǒng)，所以在該企業(yè)成立時(shí)，未能引進(jìn)，之后也未加以更新改善。所以小貸公司應(yīng)該建立完善的客戶評價(jià)體系，并提高該體系的準(zhǔn)確性和科學(xué)性，促進(jìn)單位經(jīng)營的健康可持續(xù)發(fā)展，降低貸款違約對企業(yè)造成的不利影響。然而，我公司在對客戶進(jìn)行貸前審查的步驟是，沒有健全的客戶評價(jià)體系，整體流程沒有制式文件、不夠嚴(yán)謹(jǐn)，有的貸款客戶通過與高層領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，省略了很多流程，業(yè)務(wù)人員只是走過場的去走訪企業(yè)經(jīng)營場所、簡單查閱文件后就提供給風(fēng)控部門相關(guān)報(bào)告，做出是否發(fā)放貸款的決定。這些客戶普遍都有擔(dān)保單位、或者抵押物，但由于并沒有進(jìn)行更系統(tǒng)的調(diào)查，會(huì)造成重復(fù)抵押或者該單位是否己經(jīng)被起訴的問題，這種私人關(guān)系會(huì)極大降低對貸款客戶的評價(jià)，沒有得到準(zhǔn)確的調(diào)查，就沒有辦法劃分出該筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級，這種沒有建立客戶信用體系的行為雖然可以縮短放款周期、增加客源，但是由于沒有進(jìn)行系統(tǒng)的調(diào)查不能合理的協(xié)商貸款金額、貸款周期、貸款額度，這樣會(huì)極大增加客戶的呆賬率，使風(fēng)險(xiǎn)加大，所以客戶信用體系的缺失使A小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)極大的增加，產(chǎn)生逾期的概率加大。3.3.3貸前、貸中、貸后制度執(zhí)行不到位貸款的三查主要是指貸前、貸中、貸后的審查，三查制度可以有效降低企業(yè)貸款過程中產(chǎn)生的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，而這些內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)大多都可以合理規(guī)避，但從A小額貸款公司的運(yùn)營體系來看，由于企業(yè)內(nèi)部相關(guān)人員沒有接受過系統(tǒng)培訓(xùn)、技術(shù)水平不高、對各種行為規(guī)范理解不健全，以及所有人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識相對薄弱，造成執(zhí)行不到位的問題。主要有以下幾個(gè)問題：沒有開展細(xì)致的貸前調(diào)查，風(fēng)險(xiǎn)識別力度不夠。從拿到審計(jì)報(bào)告等基礎(chǔ)信息資料開始，沒有人進(jìn)行資料是否真實(shí)有效的驗(yàn)證，在下訪客戶期間，沒有按照交叉驗(yàn)證的方法，僅僅按照貸款人提供的文件，有的甚至只是口頭表述來填列表格，對于貸款用途的確認(rèn)中，僅憑借貸款企業(yè)自己提供的財(cái)務(wù)報(bào)表來進(jìn)行調(diào)查，沒有直接下到企業(yè)查閱有關(guān)大額支出的發(fā)票、合同等，業(yè)務(wù)人員沒有做出該企業(yè)類型的市場競爭力和潛力的調(diào)研報(bào)告，間接說明對客戶的還款能力并不了解，對是否有無其他貸款以及還款情況沒有進(jìn)行深入調(diào)查。部門之間協(xié)調(diào)配合不足。主要問題存在于業(yè)務(wù)部、風(fēng)控部與財(cái)務(wù)部溝通之間。看似合理的審批放款流程并不完善，該企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)放款單上領(lǐng)導(dǎo)簽字不齊的狀況，財(cái)務(wù)人員只能通過電話核實(shí)，在沒有拿到相關(guān)文件就放款?？蛻魶]有還息或者逾期還息，業(yè)務(wù)人員得到確切文件后并不及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部在制定財(cái)務(wù)計(jì)劃時(shí)會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)重誤差等問題，以上幾點(diǎn)雖然未造成重大損失，但揭露了部門之間配合上的確存在很大問題。貸后A小額貸款公司并不認(rèn)真考察貸款本金的用途、貸款客戶的經(jīng)營情況是否良好等，沒有經(jīng)過后期調(diào)查就得出簡單結(jié)論。貸后檢查不是根據(jù)客戶類型、企業(yè)性質(zhì)等特殊定制的，趨于固定化。領(lǐng)導(dǎo)簽署意見很隨意，有的靠私人關(guān)系不需經(jīng)過嚴(yán)格審批就拿到了全部領(lǐng)導(dǎo)簽有同意放款的意見書。我公司沒有制式化文件用于后期的考察，對于貸款的用途，放款過后就不再繼續(xù)追蹤，具體是否按照申請書中填寫的用途去執(zhí)行，沒有部門具體跟進(jìn)該問題。風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)方案4.1改進(jìn)原則及目標(biāo)4.1.1改進(jìn)原則1.風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的原則如果發(fā)放貸款的抵押物少或者是信用擔(dān)保，那么該筆貸款的預(yù)期收益也應(yīng)增加，如果風(fēng)險(xiǎn)很高但收益與其他項(xiàng)目無差異，只能說明該筆貸款的性質(zhì)與實(shí)際不符。高收益高風(fēng)險(xiǎn)、低收益低風(fēng)險(xiǎn)，收益要與風(fēng)險(xiǎn)互相匹配，不能只考慮收益不考慮風(fēng)險(xiǎn)，也不能只考慮風(fēng)險(xiǎn)而不顧及收益。找到平衡點(diǎn)，就是風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的原則。2.優(yōu)化結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化風(fēng)控的原則首先要加強(qiáng)對中小企業(yè)、三農(nóng)和個(gè)人貸款的大力支持，優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制企業(yè)貸款資金優(yōu)先考慮科技、髙新技術(shù)企業(yè)等新興戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化企業(yè)資源的配置，有壓有保，有控制也有扶持，嚴(yán)格把控風(fēng)險(xiǎn)的底線，審查新増的貸款客戶，引導(dǎo)企業(yè)合理發(fā)放貸款，保證小額貸款行業(yè)的穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。3.風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)化原則吸收和借鑒同行業(yè)或者金融業(yè)的對于貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)以及歷史紀(jì)錄，聘請才風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的專家，咨詢并制定適合貸款企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)，用以識別、衡量影響企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)因素，并對這些因素進(jìn)行監(jiān)控。針對不同因素制定出個(gè)性化的解決方針，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防，并對己無法避免的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)做好時(shí)候處理，把風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的不利影響降到最低。4.風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任到人原則公司業(yè)績與個(gè)人的績效考核掛鉤，在貸款企業(yè)人人應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識，從業(yè)務(wù)人員到董事長，落實(shí)責(zé)任到人的制度，提高管理層對貸款風(fēng)險(xiǎn)的重視。4.1.2改進(jìn)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)目標(biāo)是：提高效率、降低風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。通過對改進(jìn)原則的落實(shí)和改進(jìn)方案的應(yīng)用，評估、預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)等級、選擇適用的利率、規(guī)范管理、嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)，將企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在可以接受的范圍之內(nèi)。認(rèn)真落實(shí)金融局和國家宏觀政策監(jiān)管的要求，在經(jīng)濟(jì)形勢不利和央行基本貸款利率下降的諸多挑戰(zhàn)下，努力克服困難，保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，維持社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。4.2改進(jìn)方案4.2.1優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)組織結(jié)構(gòu)由于A小額貸款公司缺少監(jiān)事會(huì)、法律事務(wù)部等監(jiān)管部門的存在，導(dǎo)致該企業(yè)組織架構(gòu)不完整，風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足，故借鑒國際上信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的良好經(jīng)驗(yàn)，采用合理的貸款審查組織架構(gòu)，建立“信貸制度制定權(quán)、貸款發(fā)放執(zhí)行權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)貸款處置權(quán)”的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，完善整體流程體系，這樣更有利于識別風(fēng)險(xiǎn)、評估風(fēng)險(xiǎn)等級并進(jìn)行監(jiān)測，加強(qiáng)A小額貸款公司信貸風(fēng)險(xiǎn)防范能力。公司首先成立了審貸委員會(huì)，以下簡稱審貸會(huì)，審貸會(huì)是審核放款的重要機(jī)構(gòu)，主要審查客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級是否評估正確，貸款業(yè)務(wù)流程是否完善有效，擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)狀況，形成決議；通過不同的風(fēng)險(xiǎn)等級和客戶承受風(fēng)險(xiǎn)的程度以及行業(yè)在社會(huì)的預(yù)期經(jīng)營水平，制定出個(gè)性化的貸款額度、貸款周期、貸款利率以及相應(yīng)的預(yù)期罰金等；對于逾期貸款是否開展訴訟、抵押物、質(zhì)押物的如何處置等，審貸會(huì)是由各部門的主要負(fù)責(zé)人及單位總經(jīng)理和董事長共同組成；召開審貸會(huì)必須由全體組成成員共同參與決議并投票。同時(shí)，強(qiáng)化信貸業(yè)務(wù)操作、實(shí)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)的科學(xué)決策。風(fēng)險(xiǎn)部委員會(huì)主要是屬于執(zhí)行部門，對于由上級下發(fā)的執(zhí)行文件或者簽批的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制進(jìn)行貫徹，主要組成人員是總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)控制部管理人員、信貸部管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、律師等。風(fēng)控部的主要工作是負(fù)責(zé)貸前資料的真實(shí)有效、貸后對客戶經(jīng)營情況以及抵押物情況的實(shí)地考察等風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督，對生成的對客戶信用等級評價(jià)報(bào)告、抵押物的評估報(bào)告的真實(shí)有效性負(fù)責(zé)需要增加兩個(gè)部門來確保組織結(jié)構(gòu)更加合理，一個(gè)是法律事務(wù)部，主要是負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督，出具有效的法律意見書，檢驗(yàn)審查客戶提供的大額合同是否具有法律效益，并從法律的角度評估風(fēng)險(xiǎn)，提出專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范建議。二是稽核審計(jì)部門，對企業(yè)內(nèi)部定期（年度）出具審計(jì)報(bào)告，有重大事項(xiàng)時(shí)及時(shí)上報(bào)股東會(huì)或董事會(huì)，將發(fā)現(xiàn)的問題與預(yù)期產(chǎn)生的有利、不利影響出具報(bào)告供決策層參考。加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)職能，完善相關(guān)的制度，建立一些懲罰規(guī)定和防倒逼機(jī)制。在開審貸會(huì)或者董事會(huì)之前，把上會(huì)文件提前呈報(bào)給監(jiān)事會(huì)，方便監(jiān)事會(huì)有充分的時(shí)間提取資料進(jìn)行審查和詢問。改進(jìn)后的組織結(jié)構(gòu)圖如下：圖4.1組織結(jié)構(gòu)圖4.2.2建立客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)評估制度一般將貸款分為以下五類：正常、關(guān)注、次級、可疑及損失。前兩者屬于正常不會(huì)發(fā)生逾期的級別分類，后三者屬于企業(yè)應(yīng)極度關(guān)注的類別，需要進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測。1.正常類該類項(xiàng)目的企業(yè)經(jīng)營情況良好、行業(yè)前景明朗、沒有大額訴訟案件，可以依照合同約定及時(shí)還利息及貸款本金，沒有任何跡象可以看出該企業(yè)沒有能力償還貸款。對于正常類的貸款項(xiàng)目，應(yīng)采取正常的管理措施。定期監(jiān)管抵押物情況即可。2.關(guān)注類該類型企業(yè)目前有能力依照合同約定及時(shí)償還利息與本金，但可能會(huì)出現(xiàn)一些影響該筆貸款的因素，例如房地產(chǎn)行業(yè)行情下降，收入產(chǎn)生波動(dòng)等情況造成回款困難等，對于這些因素應(yīng)予以特殊監(jiān)控，如問題更嚴(yán)重，需進(jìn)入次級類進(jìn)行管理。3.次級類該類型企業(yè)還款已經(jīng)出現(xiàn)明顯問題，沒有可以償還貸款本金的現(xiàn)金流量，擔(dān)保單位也不能彌補(bǔ)因逾期產(chǎn)生的罰金，企業(yè)運(yùn)營能力與行業(yè)前景都存在危機(jī)的情況。4.可疑類該類型企業(yè)與次級相似，并沒有能力償還本金及利息，情況更為嚴(yán)重的是能還款的比例極低，基本確定會(huì)給貸款單位帶來重大影響，增加貸款壞賬率。5.損失類該類型企業(yè)己無能力償還利息及貸款，并通過任何法律手段都己無法追回小部分款項(xiàng)，基本已經(jīng)發(fā)生壞賬，己進(jìn)入法律集合部門進(jìn)行解決處理，不能通過貸款后期的監(jiān)控來進(jìn)行管理。詳細(xì)情況見表4.1。表4.1信貸風(fēng)險(xiǎn)評估表按照要點(diǎn)特征詳細(xì)分類客戶的貸款類型，能夠有效的提升小額貸款公司對借款企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)評估的水平，當(dāng)然，對于每一個(gè)小額貸款公司，都需要根據(jù)自身情況，結(jié)合從客戶獲取的資料，對貸款項(xiàng)目進(jìn)行分級管理。只有依靠科學(xué)的手段，利用新技術(shù)才能嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)等級，為了保障小額貸款公司的正常運(yùn)營，需要通過政府、第三方的評級機(jī)構(gòu)以及社會(huì)監(jiān)督的形式來進(jìn)行信用分級。這樣有利于保障企業(yè)效益、監(jiān)督中小企業(yè)正常運(yùn)行、信用評估的客觀性以及社會(huì)的穩(wěn)定運(yùn)營。4.2.3減少客戶集中度，降低風(fēng)險(xiǎn)A小額貸款公司通常更傾向于將貸款資金發(fā)放給營業(yè)利潤多、收益見效快的行業(yè)，例如房地產(chǎn)業(yè)、制造行業(yè)、批發(fā)行業(yè)、交通領(lǐng)域等。但實(shí)際上應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)的發(fā)展，把握市場宏觀環(huán)境，將貸款資金發(fā)放給一些發(fā)展前景好但資金不夠充裕的新興領(lǐng)域，如人工智能、電子商務(wù)、高科技研發(fā)等高新產(chǎn)業(yè)。同時(shí)逐步拓寬地區(qū)業(yè)務(wù)，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模。將資金投放到不同行業(yè)中，從而規(guī)避系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)A小額貸款公司應(yīng)該持續(xù)建立多層次、多維度的監(jiān)管指標(biāo)體系，綜合考慮不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及同類型企業(yè)業(yè)務(wù)競爭等因素，充分運(yùn)用公司經(jīng)營流動(dòng)資金，運(yùn)用更加科學(xué)合理的手段，來指導(dǎo)A小額貸款公司的放貸投向。不再采用傳統(tǒng)的根據(jù)企業(yè)體量和經(jīng)營規(guī)模來貸款的方式，降低超單戶比例，轉(zhuǎn)而采用根據(jù)企業(yè)技術(shù)優(yōu)勢和發(fā)展前景來放貸，扶植一批有技術(shù)、盈利能力強(qiáng)的小微企業(yè)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，從而降低A小額貸款企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，并對A小額貸款公司存在的貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面監(jiān)管。表4.2風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)表A小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理保障措施5.1建立必要的監(jiān)管指標(biāo)體系A(chǔ)小額貸款公司應(yīng)從內(nèi)部管理與金融局監(jiān)督管理相結(jié)合，進(jìn)行合理規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)控制，設(shè)計(jì)一套行而有效的監(jiān)管體系，如果到達(dá)分?jǐn)?shù)線以上A小額貸款公司就可以按照等級可以享有金融局提供的優(yōu)惠政。表5.1監(jiān)管評價(jià)體系表（內(nèi)控）評價(jià)要素指標(biāo)名稱分值評分標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)控管理公司治理3公司治理結(jié)構(gòu)健全，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理之間的權(quán)責(zé)關(guān)系明確，議事規(guī)則、決策程序有效的得3分：公司治理結(jié)構(gòu)有待完善，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理之間的權(quán)責(zé)關(guān)系基本明確，議事規(guī)則、決策程序較為合理的得1.5分；公司治理結(jié)構(gòu)不健全，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理之間的權(quán)責(zé)關(guān)系不明確，議事規(guī)則、決策程序存在瑕疵的得0分3每年按規(guī)定召開相關(guān)會(huì)議，公司按照相關(guān)議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度科學(xué)、高效運(yùn)作的得3分；基本按規(guī)定召開相關(guān)會(huì)議，基本按照相關(guān)議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度運(yùn)作的得1.5分；不能按照相關(guān)議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度運(yùn)作的得0分；制度建設(shè)3信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，建立有嚴(yán)格的審貸分離制度、分級授權(quán)審批制度、定期檢查監(jiān)督機(jī)制和內(nèi)部問責(zé)制度，各項(xiàng)制度具有可操作性且得到有效執(zhí)行，能夠有效防范和控制信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的得3分；信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程較為合理，建立有審貸分離制度、分級授權(quán)審批制度、定期檢查監(jiān)督機(jī)制和內(nèi)部問責(zé)制度，但部分制度未得到有效執(zhí)行，能在一定程度上防范和控制信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的得1.5分；未建立信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程、審貸分離制度、分級授信審批制度、定期檢查監(jiān)督機(jī)制和內(nèi)部問責(zé)制度，或部分制度存在明顯瑕疵、執(zhí)行情況較差，未能實(shí)現(xiàn)對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制的得0分。3制定了審慎規(guī)范的信貸資產(chǎn)分類制度，能夠根據(jù)貸款分類標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)準(zhǔn)確認(rèn)定貸款風(fēng)險(xiǎn)類別，分類結(jié)果連續(xù)、穩(wěn)定的得3分；制定了信貸分類標(biāo)準(zhǔn)，能夠根據(jù)貸款分類標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定貸款風(fēng)險(xiǎn)類別，分類結(jié)果相對連續(xù)、穩(wěn)定的得1.5分；未制定明確的信貸資產(chǎn)分類制度，或未能按照信貸資產(chǎn)分類制度認(rèn)定貸款風(fēng)險(xiǎn)類別，或分類結(jié)果缺乏連續(xù)性和穩(wěn)定性的得0分。制度建設(shè)3建立了合理的授信準(zhǔn)入政策且能夠根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)調(diào)整。建立了客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系并能夠在此基礎(chǔ)上科學(xué)測算授信額度、進(jìn)行利率定價(jià)，建立了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急處理機(jī)制，以上各項(xiàng)機(jī)制具有可操作性且均得到有效執(zhí)行的得3分；建立授信準(zhǔn)入政策、客戶風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急處理機(jī)制，但部分制度在可操作性上存在瑕疵，未能得到有效執(zhí)行的得1.5分；未建立授信準(zhǔn)入政策、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急處理機(jī)制，或部分制度存在明顯瑕疵，不具備可操作性，執(zhí)行情況較差的得0分；部門設(shè)置3部門和崗位設(shè)置合理，至少設(shè)立了業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)等部門，且各部門之間職責(zé)分工明確、專人專崗，部門及崗位不存在職責(zé)交叉情況的得3分；部門和崗位設(shè)置基本合理，至少設(shè)立了業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)等部門，且各部門之間職責(zé)分工基本明確，部門及崗位存在一定程度職責(zé)交叉情況的得1.5分；部門和崗位設(shè)置不夠合理，未設(shè)置公司正常運(yùn)營所需的部門，且各部門之間職責(zé)分工不夠明確，部門及崗位職責(zé)交叉較為嚴(yán)重的得0分。人員結(jié)構(gòu)3員工數(shù)量15人及以上且具備足夠的專業(yè)知識、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，能夠?qū)Ω黝悩I(yè)務(wù)的開展實(shí)現(xiàn)有效支撐的得3分；員工數(shù)量8人及以上且具備必要的專業(yè)知識、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，能夠滿足和維持現(xiàn)有業(yè)務(wù)的日常運(yùn)作的得1.5分；員工數(shù)量不足8人或?qū)I(yè)知識、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足和維持現(xiàn)有業(yè)務(wù)的日常運(yùn)作的得0分。3部門負(fù)責(zé)人及以上人員具有金融、財(cái)務(wù)、法律行業(yè)從業(yè)背景且無不良記錄的占比達(dá)70%及以上的得3分；占比50%及以上的得2分；占比不足50%的得0分。金融局依照政策加強(qiáng)對小額貸款公司的監(jiān)督管理，可以從財(cái)務(wù)指標(biāo)、社會(huì)績效、企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營等方面進(jìn)行考察評分。具體評分明細(xì)如下表5.2所示：表5.2監(jiān)管評價(jià)體系表（財(cái)務(wù)指標(biāo)等）評價(jià)要素指標(biāo)名稱評價(jià)要點(diǎn)分值評分標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)指標(biāo)資金實(shí)力資本模金規(guī)模2注冊資本1億元人民幣（或等值外幣）及以上的，得2分：注冊資本每下降1000萬元（精確至千萬）減0.2分。風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)撥備充足率3實(shí)提風(fēng)險(xiǎn)撥備與應(yīng)提提風(fēng)險(xiǎn)撥備的比值大于等于130%的，得3分；小于130%的，每下降一個(gè)百分點(diǎn)減0.1分。逾期貸款率2本年累計(jì)逾期貸款與本年貸款累計(jì)額的比值小于等于2%的，得2分；每上升一個(gè)百分點(diǎn)減1分?？蛻艏卸?最大十家客戶貸款累計(jì)額與本年貸款累計(jì)額的比值小于等于30%的，得3分。每上升一個(gè)百分點(diǎn)減0.1分。運(yùn)營效力凈資產(chǎn)收益率2凈利潤與凈資產(chǎn)的比值大于等于8%的，得2分；小于8%的，每下降一個(gè)百分點(diǎn)減0.5分。成本收入比3成本費(fèi)用總額與收入總額的比值小于等于45%的，得3分；大于45%的，每上升一個(gè)百分點(diǎn)減0.1分。放貸比例3各季度末貸款余額平均值與各季度末注冊資本和融入資金之和的平均值的比值大于等于90%的，得3分：小于90%的，每下降一個(gè)百分點(diǎn)，減0.1分.資本周轉(zhuǎn)倍數(shù)3本年貸款累計(jì)額與凈資產(chǎn)的比值大于等于3的，得3分；小于3的，每下降0.1，減0.15分。營業(yè)收入增長率3本年?duì)I業(yè)收入增長額與上年?duì)I業(yè)收入的比值大于等于10%的，得3分；小于10%的，每下降一個(gè)百分點(diǎn)減0.2分。社會(huì)績效目標(biāo)定位本年累計(jì)放貸筆數(shù)3本年累計(jì)放貸筆數(shù)大于等于50的，得3分；小于50筆的，每下降１筆減0.15分。與小額貸款公司目標(biāo)定位一致貸款占比4本年小微企業(yè)、自然人及“三農(nóng)，，貸款累計(jì)額與本年貸款累計(jì)額的比值大于等于70%的，得3分；小于70%的，每下降1個(gè)百分點(diǎn)，減0.1分。擔(dān)保方式2本年累計(jì)信用貸款額與貸款累計(jì)額的比值大于等于30%的，得2分；小于30%的，每下降一個(gè)百分點(diǎn)減0.1分。單戶貸款額不超過凈資產(chǎn)5%比例3本年度貸款累計(jì)額中單筆貸款額不超過凈資產(chǎn)5%的貸款總額占比大于等于50%的，得3分；小于50%的，每下降一個(gè)百分點(diǎn)減0.1分。社會(huì)貢獻(xiàn)稅收貢獻(xiàn)率3本年度累計(jì)上繳稅金額與凈資產(chǎn)的比值大于等于3%的，得3分；小于3%的，每下降一個(gè)百分點(diǎn)減1分。貸款期限3本年期限三個(gè)月以上貸款累計(jì)發(fā)生額占本年貸款累計(jì)額的比值大于等于70%的得3分；小于70%的，每下降一個(gè)百分點(diǎn)減0.1分。利率政策3加權(quán)平均貸款利率小于等于銀行同期貸款基準(zhǔn)利率3倍的，得3分.大于3倍的，每上升0.1減0.3分。合規(guī)經(jīng)營持證經(jīng)營政策11在經(jīng)營場所顯著位置懸掛營業(yè)執(zhí)照、開業(yè)批復(fù)等證照，明確自律合規(guī)經(jīng)營承諾的，得11分：未在