2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任

能力通關(guān)提分題庫及完整答案

單選題（共40題）

1、上市公司的下列人員中，應(yīng)當(dāng)出席股東大會(huì)的是（）。

A.I、II.IV

B.I、II、V

C.I、IV、V

D.II、III、N

E.IH、IV、V

【答案】A

2、關(guān)于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有（）。

A.I、II、HI、IV

B.I、III、IV

C.II、III、IV

D.IILIV

【答案】B

3、下列股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)珪牌公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)事項(xiàng)的說法，正確的是

（）O

A.掛牌公司在12個(gè)月內(nèi)連續(xù)對(duì)同一或者相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行購買的，在計(jì)算相應(yīng)指標(biāo)

時(shí)，應(yīng)當(dāng)以第一次交易時(shí)掛牌公司以及交易標(biāo)的期末資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額作為

分子和分母

B.掛牌公司出售生產(chǎn)設(shè)備的資產(chǎn)總額占其最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并貶務(wù)

會(huì)計(jì)報(bào)表期末資產(chǎn)總額的30%以上的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

C.掛牌公司計(jì)算相關(guān)交易是否達(dá)到重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，其凈資產(chǎn)額應(yīng)當(dāng)包括

少數(shù)股東權(quán)益

D.掛牌公司購買用于生產(chǎn)經(jīng)營的土地使用權(quán)的資產(chǎn)總額占其最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度

審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表期末資產(chǎn)總額的60%,大構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

E.掛牌公司向控股子公司增資，出資額占掛牌公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的

合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表期末資產(chǎn)總額的比例為35%,占凈資產(chǎn)額的比例為65樂不構(gòu)

成重大資產(chǎn)重組

【答案】D

4、某上市公司業(yè)績快表中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)

差異幅度達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式致歉。證券交

易所對(duì)該項(xiàng)差異幅度的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是Oo

A.40%以上

B.30與以上

C.20舟以上

D.10%以上

E.5%以上

【答案】C

5、下列情形中，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定應(yīng)當(dāng)重述比較期間財(cái)務(wù)報(bào)表的有（）。

A.I、II.III

B.I、H、IV

C.I、III、IV

D.II、III、IV

E.I、II、HI、IV

【答案】C

6、發(fā)行人在處理上市公告書相關(guān)事項(xiàng)時(shí)，需遵循的具體要求包括（）。

A.I,II,IV

B.HI,MV

C.I,II,III,V

D.I,II,HI,MV

【答案】C

7、以下關(guān)于股權(quán)激勵(lì)說法正確的有（）。

A.I.II.III

B.I.in.iv

c.i.n.iv

D.i.n.in.IV

【答案】c

8、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)的說法正確的有（）o

A.IILIV

B.HI、V

C.I、III、MV

D.II、III、IV、V

【答案】D

9、甲公司擁有乙公司80%的有表決權(quán)股份、能夠控制乙公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營決黃，

2018年6月1日，甲公司將本公司生產(chǎn)的一批產(chǎn)品出售給乙公司，不含增值稅

的銷售價(jià)格為1600萬元，成本為1000萬元，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，至2018年

12月31日，乙公司已對(duì)外售出該批存貨的40%,當(dāng)日剩余存貨的可變現(xiàn)凈值為

700萬元，甲公司、乙公司均采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算其所得稅，適用的所

得稅稅率為25%,不考慮其他因素，對(duì)上述交易進(jìn)行抵銷后，2018年12月31

日在合并財(cái)務(wù)報(bào)表層面因該業(yè)務(wù)應(yīng)列示的遞延所得稅資產(chǎn)為（）萬元。

A.0

B.65

C.90

D.360

【答案】C

10、下列會(huì)計(jì)處理，不正確的是（）。

A.為特定客戶設(shè)計(jì)產(chǎn)品發(fā)生的可直接確定的設(shè)計(jì)費(fèi)用應(yīng)計(jì)人相關(guān)產(chǎn)品成本

B.非正常原因造成的存貨凈損失應(yīng)計(jì)入營業(yè)外支出

C.以存貨抵償債務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的相關(guān)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備應(yīng)沖減資產(chǎn)減值損失

D.商品流通企業(yè)采購商品過程中發(fā)生的采購費(fèi)用應(yīng)計(jì)入采購存貨成本

【答案】C

11、下列關(guān)于證券公司公開發(fā)行債券和定向發(fā)行債券的比較，符合《證券公司

債券管理暫行辦法》規(guī)定的有（）。

A.II,V

B.II,III

C.I,111

D.I,II,III,IV

【答案】B

12、2017年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對(duì)外出租，董事會(huì)已決議作為

投資性房地產(chǎn)核算。假設(shè)甲公司房屋符合采用公允價(jià)值模式計(jì)量條件，甲公司

決定采用公允價(jià)值模式計(jì)量。甲公司房屋原價(jià)120萬元，已計(jì)提折舊20萬元，

公允價(jià)值為110萬元，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.確認(rèn)其他綜合收益10萬元

B.確認(rèn)營業(yè)外收入10萬元

C.確認(rèn)投資收益10萬元

D.確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益10萬元

【答案】A

13、黃河股份有限公司打算在美國上市，根據(jù)規(guī)定，上市所發(fā)行的股票應(yīng)當(dāng)由

（）簽署。

A.董事長

B.總經(jīng)理

C.全體董事

D.2/3以上股東

【答案】A

14、下列關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師函證程序的說法，正確的有（）。

A.I、II

B.II、HI、IV

cm、iv

D.I、H、III

E.I、II、III、IV

【答案】C

15、某上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為1億元，最近12個(gè)月下列訴訟和仲

裁可以不披露的是（）。

A.與已離職員工因離職補(bǔ)償爭議提起仲裁，涉案金額30萬

B.因主要產(chǎn)品專利侵權(quán)被競爭對(duì)手提起訴訟，本案不涉及賠償，無具體金額

C.法院宣告撤銷某次董事會(huì)決議

D.公司第三大股東向法院申請(qǐng)宣告某次臨時(shí)股東大會(huì)決議無效

【答案】A

16、我國交易所市場對(duì)附息債券的計(jì)息規(guī)定是，全年天數(shù)統(tǒng)一按（）天計(jì)

算。

A.90

B.270

C.290

D.365

【答案】D

17、有關(guān)科創(chuàng)板上市公司控股股東、實(shí)際控制人減持股份的表述正確的是

（）O

A.I、II、III、V

B.I、II、III、IV

C.I、II、IV、V

D.［、III、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】D

18、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，下列項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)征收增值稅的有（）。［2015年

5月真題］

A.I

B.I、II、IV

C.IH、IV

D.H、HI、IV

【答案】D

19、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，可以對(duì)相關(guān)責(zé)

任人員采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施的情形有（）。

A.I、II、III

B.I、H、m、iv

C.I、II、HI、IV、V

D.11、in、iv

E.IKIlkMV

【答案】A

20、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立回避制度。證券評(píng)級(jí)磯構(gòu)評(píng)級(jí)委員會(huì)委員及評(píng)級(jí)從

業(yè)人員在開展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)期間，應(yīng)當(dāng)回避的情形有（）。

A.I、II、III

B.H、HI、IV

C.IIKIV、V

D.I、II、IV、V

E.I、III、IV、V

【答案】A

21、下列關(guān)于中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40%

B.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過1億元

C.中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應(yīng)在銀行間市場交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)，一次注

冊(cè)、一次發(fā)行

D.單支集合票據(jù)注冊(cè)金額不超過10億元人民幣

【答案】B

22、某公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價(jià)為4元，單價(jià)的敏感系數(shù)為4。假定其他條

件不變，某公司盈虧平衡時(shí)的產(chǎn)品單價(jià)為（）元。

A.5

B.4

C.3

D.2

E.2.5

【答案】C

23、下列公司擬于2014年上半年申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)

《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）。

A.I

B.II.III

C.IV、V

D.I>V

E.IlhV

【答案】A

24、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，下列投資者中，不屬于認(rèn)購

邀請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)包括的發(fā)送對(duì)象是（）o

A.公司前20名股東

B.不少于20家證券公司

C.不少于5家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者

D.不少于20家證券投資基金管理公司

【答案】B

25、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的表述正確的有（）。

A.I、II、III

B.I、II、IV

CII、IlkIV

D.I、III、IV

E.I、II、HI、IV

【答案】B

26、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)

則》，以下說法正確的是（）。

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.1【、N、V

D.I、II、

E.i、ii、in、iv

【答案】D

27、下列各項(xiàng)因素中，通常影響注冊(cè)會(huì)計(jì)師是否實(shí)施函證決策的有（）。

A.I、II、IV、V

B.I、II、III

C.I、II、III、IV、V

D.HI、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】D

28、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說

法正確的有（）。

A.I,H,IV

B.II,III

C.I,111,IV

D.I,II,IV

【答案】A

29、甲公司2012年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利

息，票面年利率為4%,由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商，于

2013年1月進(jìn)行債務(wù)亙組。甲公司同意將債務(wù)本金減至30000元，免去債務(wù)人

所欠的全部利息。將利率從4%講到2樂并將債務(wù)到期日延期至2014年12月

31Ho甲公司已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提了5000元的壞賬準(zhǔn)備。甲公司應(yīng)確認(rèn)的

債務(wù)重組損失為（）o

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000

【答案】A

30、甲公司2017年6月將一項(xiàng)股東資產(chǎn)劃分為持有待售固定資產(chǎn)，該固定資

產(chǎn)公允價(jià)值為320萬元，預(yù)計(jì)處置費(fèi)用為5萬元。該固定資產(chǎn)購買于2010

年12月20日，原值為1000萬元，預(yù)計(jì)凈殘值為0,預(yù)計(jì)使用壽命10

年，采用年限平均法計(jì)提折舊，取得時(shí)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，不考慮其他因

素，該固定資產(chǎn)2017年半年報(bào)時(shí)應(yīng)予列報(bào)的金額是（）萬元。

A.345萬元

B.350力元

C.320萬元

D.315萬元

【答案】D

31、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的相關(guān)表述

正確的有（）。

A.I、II、III、IV

B.II、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、HI、IV、V

【答案】B

32、融資需求預(yù)測的方法有（）。

A.II、HI、V

B.I、III、V

C.I、II、IV

D.I、II、III、V

E.i、n、ni、iv、v

【答案】D

33、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，下列事項(xiàng)中優(yōu)先股股東有權(quán)出席并表決的

有（）。

A.II

B.IIKN

C.I、III、V

D.II、1H、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】A

34、下列項(xiàng)目中，不能同時(shí)影響資產(chǎn)和負(fù)債發(fā)生變化的是（）o

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、HI、IV

D.H、in、iv

【答案】C

35、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕

重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦,

情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格（）。

A.III.IV

B.IV

C.I.IV

D.I.III.IV

【答案】B

36、某上市公司擬發(fā)行股份購買標(biāo)的資產(chǎn)，該事項(xiàng)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，股東大

會(huì)作出重大資產(chǎn)重組的決議后，下列內(nèi)容的調(diào)整不屬于重大調(diào)整的有()。

A.I、V

B.IV、VI

C.II.III

D.111

【答案】D

37、某企業(yè)當(dāng)期凈利澗為500萬元，投資收益為80萬元，與籌資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)

務(wù)費(fèi)用為45萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目增加50萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目減少30萬

元，固定資產(chǎn)折舊為35萬元，無形資產(chǎn)攤銷為15萬元。假設(shè)沒有其他影響經(jīng)

軍活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)E,則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為()萬

兀O

A.415

B.435

C.450

D.500

【答案】B

38、當(dāng)母公司同時(shí)滿足以下條件時(shí)，該母公司屬于投資性主體()o

A.II、III、IV、V

B.i、ii、in、iv

C.I、II、IV、V

D.i、n、in

E.i、n、in、w、v

【答案】D

39、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正

確的有（）。

A.【、N

B.II、III、V

C.I、II、III、V

D.II、III、IV、V

E.IILIV、V

【答案】B

40、非上市公眾公司可以向特定對(duì)象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司

發(fā)行股票的特定對(duì)象的有（）。

A.I.II.III.N

B.I.II.Ill

C.I.III.IV

D.H.III.IV

【答案】A

多選題（共20題）

1、公開發(fā)行公司債應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員為（）

A.公司經(jīng)理

B.內(nèi)核負(fù)責(zé)人

C.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

D.協(xié)辦人

E.債券承銷業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人

【答案】BCD

2、2012年9月，上方公司以下情形中半年度財(cái)務(wù)報(bào)表需要審計(jì)的有（）

A.擬在下半年公開發(fā)行股票

B.擬在下半年現(xiàn)金分紅

C.擬在下半年資本公積轉(zhuǎn)增股本

D.擬在下半年現(xiàn)金分紅并送紅股

E.擬在下半年配股

【答案】CD

3、關(guān)于企業(yè)與政府發(fā)生交易所取得的收入，下列會(huì)計(jì)處理中正確的有

（）0

A.政府通過招標(biāo)定制開發(fā)某軟件系統(tǒng)，政府支付交易對(duì)價(jià)，軟件開發(fā)公司中標(biāo)

后開發(fā)該軟件系統(tǒng)，軟件開發(fā)公司應(yīng)當(dāng)按照收入確認(rèn)的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

B.政府通過招標(biāo)定制開發(fā)某軟件系統(tǒng)，政府支付交易對(duì)價(jià)，軟件開發(fā)公司中標(biāo)

后開發(fā)該軟件系統(tǒng)，軟件開發(fā)公司應(yīng)當(dāng)將取得的對(duì)價(jià)確認(rèn)為營業(yè)外收入

C.政府行文單方面資助某軟件開發(fā)公司開發(fā)某類軟件，產(chǎn)權(quán)歸屬該軟件公司，

軟件公司收到的款項(xiàng)應(yīng)確認(rèn)為營業(yè)外收入

D.政府行文單方面資助某軟件開發(fā)公司開發(fā)某類軟件，產(chǎn)權(quán)歸屬該軟件公司，

軟件公司收到的款項(xiàng)應(yīng)確認(rèn)為主營業(yè)務(wù)收入

【答案】AC

4、按照現(xiàn)行規(guī)定，可發(fā)行公司債券的主體有（）

A.上交所上市公司

B.發(fā)行境外上市外資股的境內(nèi)股份有限公司

C.深交所中小板上市公司

D.深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司

E.在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司

F.在香港上市的境內(nèi)股份公司

【答案】ABCD

5、關(guān)于金融資產(chǎn)的計(jì)量，下列說法中正確的有（）。

A.交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時(shí)的公允價(jià)值和相關(guān)的交易費(fèi)用之和作為初始

確認(rèn)金額

B.可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按取得該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作

為初始確認(rèn)金額

C.可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交

易費(fèi)用在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益

D,持有至到期投資在持有期間應(yīng)當(dāng)按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收

入，計(jì)入投資收益

E.交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易

費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益

【答案】BD

6、甲公司和乙公司分別是A公司控制下的兩家全資子公司。2008年7月1

日，甲公司定向增發(fā)4000萬股自母公司A公司處取得乙公司100%的股權(quán)。甲

公司2007年度凈利潤為3000萬元，乙公司2007年度凈利潤為500萬元；甲公

司2008年度合并凈利潤為5000萬元，其中包括被合并方乙公司在合并前實(shí)現(xiàn)

的凈利潤450萬元。合并前甲公司發(fā)行在外的普通股為20000萬股。假定除定

向增發(fā)股票外，股數(shù)未變，甲公司和乙公司采用的會(huì)計(jì)政策相同，兩家公司在

合并前未發(fā)生交易，合并前甲公司旗下沒有子公司。甲公司合并利潤表中基本

每股收益為（）

A.2008年基本每股收益為0.21

B.2008年扣非后基本每股收益為0.25

C.2007年度基本每股收益為0.15

D.2007年度扣非后基大每股收益為0.15

【答案】ABCD

7、保薦總結(jié)報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括（）

A.發(fā)行人控股股東的基本情況

B.履行保薦職責(zé)期間發(fā)生的重大事項(xiàng)及處理情況

C.對(duì)發(fā)行人配合保薦工作情況的說明及評(píng)價(jià)

D.對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)參與證券發(fā)行上市相關(guān)工作情況的說明及評(píng)價(jià)

【答案】BCD

8、以下關(guān)于或有事項(xiàng)說法正確的是（）

A.或有負(fù)債不應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為負(fù)債

B.在對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)保證費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額與預(yù)計(jì)

數(shù)相差較大，應(yīng)及時(shí)對(duì)預(yù)計(jì)比例進(jìn)行調(diào)整

C.在對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)，如果企業(yè)針對(duì)特定批次產(chǎn)品確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)

債，則在特定批次產(chǎn)品銷售完成時(shí)，應(yīng)將“預(yù)計(jì)負(fù)債一產(chǎn)品質(zhì)量保證”余額沖

銷，不留余額：

D.在對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)，己對(duì)其確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的產(chǎn)品，若企業(yè)不

再生產(chǎn)了，那么應(yīng)在停產(chǎn)當(dāng)期，將“預(yù)計(jì)負(fù)債一產(chǎn)品質(zhì)量保證”余額沖銷，不

留余額。

【答案】AB

9、創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行期首E前1個(gè)交易日股票交易均價(jià)為

8.5元，前20個(gè)交易日股票交易均價(jià)為9元，以下自發(fā)行結(jié)束之日起12人月

內(nèi)不得上市交易的有（）

A.發(fā)行價(jià)為8.6元

B.發(fā)行價(jià)為7.7元

C.發(fā)行價(jià)為8.2元

D.發(fā)行價(jià)為9元

【答案】BC

10、下列各項(xiàng)中屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)的有（）

A.固定資產(chǎn)盤虧

B,存貨盤盈

C.疏忽或曲解事實(shí)

D.舞弊

E.會(huì)計(jì)政策的變更

F.會(huì)計(jì)估計(jì)的錯(cuò)誤運(yùn)用

【答案】CD

11、以下情形，可認(rèn)定為上市公司收購方的一致行動(dòng)人的是（）

A.某上市公司股東甲和乙，乙為甲公司的董事，甲與乙

B.為上市公司某自然人股東收購上市公司提供借款的非銀行法人

C.持有上市公司股東甲35%股權(quán)的自然人，該自然人持有上市公司1%股份

D.持有上市公司股東乙35%股權(quán)的法人單位，對(duì)乙有重大影響

E.投資者甲與乙存在合伙關(guān)系

【答案】ABCD

12、以下屬于公司債券受托管理人應(yīng)履行的職責(zé)的有（）

A.持續(xù)關(guān)注公司和保證人的資信狀況，出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權(quán)益的事

項(xiàng)時(shí)，召集債券持有人會(huì)議

B.公司為債券設(shè)定擔(dān)保的，債券受托管理協(xié)議應(yīng)當(dāng)約定擔(dān)保財(cái)產(chǎn)為信托財(cái)產(chǎn)，

債券受托管理人應(yīng)在債券發(fā)行前取得擔(dān)保的權(quán)利證明或其他有關(guān)文件，并在擔(dān)

保期間妥善保管

C.對(duì)發(fā)行人的償債能力和增信措施的有效性進(jìn)行全面調(diào)查和持續(xù)關(guān)注，并至少

每年向債券持有人提交一次受托管理事務(wù)報(bào)告；

1）.在債券持續(xù)期內(nèi)勤勉處埋債券持有人與公司之間的談判或者訴訟事務(wù)

E.預(yù)計(jì)公司不能償還債務(wù)時(shí)，要求公司追加擔(dān)保，但不可申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措

施

F.發(fā)行人不能償還債務(wù)時(shí)，可以接受全部或部分憒券持有人的委托，以債券持

有人名義提起民事訴訟、參與重組或者破產(chǎn)的法律程序。

【答案】AD

13、2012年12月31日，甲公司存在一項(xiàng)未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗(yàn)判

斷，該項(xiàng)訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對(duì)方100萬元

并承擔(dān)訴訟費(fèi)用5萬元，但很可能從第三方收到補(bǔ)償款10萬元。2012年12月

31日，甲公司以下處理正確的是（）

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬元

B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債105萬元

C.確認(rèn)其他應(yīng)收款10萬元

D.很可能從第三方收到補(bǔ)償款10萬元，不確認(rèn)為資產(chǎn)，作為或有資產(chǎn)進(jìn)行披

露。

【答案】BD

14、下列各種物資中，應(yīng)當(dāng)作為企業(yè)存貨核算的有（）。

A.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造的用于對(duì)外出租的商品房

B.發(fā)出商品

C.低值易耗品

D.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造的用于對(duì)外出售的商品房

【答案】BCD

15、下列關(guān)于申請(qǐng)保薦代表人資格條件的說法正確的有（）

A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷

B.最近3年內(nèi)在境內(nèi)公司債發(fā)行項(xiàng)目中擔(dān)任過項(xiàng)目協(xié)辦人

C.誠實(shí)守信，品行良好，無不良誠信記錄，最近3年未受到中國證監(jiān)會(huì)的行政

處罰

D.未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)

【答案】ACD

16、下列可以在所得稅前扣除的有（）

A.企業(yè)在匯總計(jì)算繳納企業(yè)所