鋁冶煉現(xiàn)金出納崗位考試試卷及答案單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用（）。A.活頁賬簿B.卡片賬簿C.訂本賬簿2.每日終了，現(xiàn)金日記賬必須結(jié)出（）余額。A.本月B.本年C.當(dāng)日3.收到現(xiàn)金時(shí)，正確的記賬方向是（）。A.借方B.貸方C.不一定4.庫存現(xiàn)金限額一般按照單位（）天日常零星開支所需確定。A.3-5B.5-7C.7-105.發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款時(shí)，應(yīng)貸記（）科目。A.其他應(yīng)收款B.其他應(yīng)付款C.營業(yè)外收入6.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)遵循（）原則。A.先收款后記賬B.先記賬后收款C.無先后順序7.下列可以用現(xiàn)金支付的是（）。A.支付職工工資B.購買固定資產(chǎn)C.支付大額貨款8.現(xiàn)金支票的有效期是（）天。A.5B.10C.159.從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)編制（）憑證。A.收款B.付款C.轉(zhuǎn)賬10.現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，屬于無法查明原因的，經(jīng)批準(zhǔn)后應(yīng)計(jì)入（）。A.管理費(fèi)用B.財(cái)務(wù)費(fèi)用C.營業(yè)外支出多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.現(xiàn)金出納工作的主要任務(wù)包括（）。A.辦理現(xiàn)金收付B.保管現(xiàn)金C.登記現(xiàn)金日記賬D.編制現(xiàn)金流量表2.以下屬于現(xiàn)金支付范圍的有（）。A.支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬B.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品C.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出D.支付水電費(fèi)3.現(xiàn)金日記賬的登記依據(jù)有（）。A.現(xiàn)金收款憑證B.現(xiàn)金付款憑證C.銀行收款憑證D.銀行付款憑證（涉及現(xiàn)金提取）4.現(xiàn)金清查的方法有（）。A.實(shí)地盤點(diǎn)法B.技術(shù)推算法C.賬目核對法D.函證法5.庫存現(xiàn)金限額的核定依據(jù)包括（）。A.單位的規(guī)模B.業(yè)務(wù)量C.距離銀行的遠(yuǎn)近D.交通便利程度6.現(xiàn)金出納人員不得兼任（）工作。A.稽核B.會(huì)計(jì)檔案保管C.收入、支出、費(fèi)用賬目的登記D.固定資產(chǎn)明細(xì)賬登記7.收到現(xiàn)金時(shí)，可能貸記的科目有（）。A.主營業(yè)務(wù)收入B.其他業(yè)務(wù)收入C.應(yīng)收賬款D.預(yù)收賬款8.現(xiàn)金支付的注意事項(xiàng)包括（）。A.審核支付憑證的真實(shí)性B.核實(shí)支付金額C.確保手續(xù)完備D.可以白條抵庫9.下列關(guān)于現(xiàn)金支票說法正確的是（）。A.只能用于支取現(xiàn)金B(yǎng).可以背書轉(zhuǎn)讓C.出票人必須是在銀行開立支票存款賬戶的單位或個(gè)人D.有效期為10天10.現(xiàn)金日記賬的賬頁格式一般有（）。A.三欄式B.多欄式C.數(shù)量金額式D.橫線登記式判斷題（每題2分，共10題）1.現(xiàn)金出納人員可以隨意坐支現(xiàn)金。（）2.企業(yè)所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都可以用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算。（）3.現(xiàn)金日記賬應(yīng)逐日逐筆登記。（）4.庫存現(xiàn)金限額一經(jīng)確定，不得變更。（）5.發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，應(yīng)立即沖減庫存現(xiàn)金。（）6.現(xiàn)金收款憑證是登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)之一。（）7.企業(yè)可以將現(xiàn)金收入直接用于支付。（）8.現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，出納人員必須在場。（）9.現(xiàn)金支票可以由出票人授權(quán)收款人補(bǔ)記金額。（）10.現(xiàn)金日記賬的余額應(yīng)與庫存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)核對相符。（）簡答題（每題5分，共4題）1.簡述現(xiàn)金出納工作的基本原則。2.現(xiàn)金支付的范圍有哪些？3.現(xiàn)金清查的目的是什么？4.簡述現(xiàn)金日記賬的登記要求。討論題（每題5分，共4題）1.談?wù)勗阡X冶煉企業(yè)中，現(xiàn)金出納如何保障資金安全？2.分析現(xiàn)金管理對鋁冶煉企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營的重要性。3.假如遇到現(xiàn)金長款或短款情況，現(xiàn)金出納應(yīng)如何處理及反思？4.在鋁冶煉企業(yè)，如何加強(qiáng)現(xiàn)金內(nèi)部控制？答案單項(xiàng)選擇題1.C2.C3.A4.A5.B6.A7.A8.B9.B10.A多項(xiàng)選擇題1.ABC2.ABC3.ABD4.AC5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABC9.ACD10.AB判斷題1.×2.×3.√4.×5.√6.√7.×8.√9.√10.√簡答題1.現(xiàn)金出納工作基本原則：錢賬分管原則；收付分開原則；雙人經(jīng)辦原則；日清日結(jié)原則；交接手續(xù)和查庫原則。2.現(xiàn)金支付范圍：支付職工工資、津貼；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)等各類獎(jiǎng)金；各種勞保、福利費(fèi)用；向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等。3.現(xiàn)金清查目的：確保現(xiàn)金賬實(shí)相符，保證現(xiàn)金的安全完整，防止挪用、貪污現(xiàn)金等情況發(fā)生，及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金管理中存在的問題并加以改進(jìn)。4.現(xiàn)金日記賬登記要求：由出納人員根據(jù)審核無誤的收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記；必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁；每日終了應(yīng)結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金實(shí)存數(shù)核對。討論題1.要嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，如錢賬分管、日清日結(jié)等。加強(qiáng)對現(xiàn)金收付的審核，確保業(yè)務(wù)真實(shí)合法。妥善保管現(xiàn)金及相關(guān)票據(jù)、印章，采用安全設(shè)施如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控等保障資金存放安全。2.現(xiàn)金管理能保障企業(yè)日常生產(chǎn)運(yùn)營資金的正常周轉(zhuǎn)，確保按時(shí)支付原料采購款、職工工資等。合理規(guī)劃現(xiàn)金持有量，避免資金閑置或短缺，提高資金使用效率，維持企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)行。3.發(fā)生長款或短款，應(yīng)先及時(shí)查明原因。長款若無法查明原因應(yīng)及時(shí)入賬，短款若屬個(gè)人責(zé)任需賠償。反思自身操作流程是否規(guī)范，如收付現(xiàn)金