2025年房地產(chǎn)行業(yè)房地產(chǎn)稅費(fèi)繳納合規(guī)考核試卷一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共30題）1.根據(jù)現(xiàn)行政策，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的商品房，應(yīng)繳納的主要稅種是？A.增值稅B.消費(fèi)稅C.營(yíng)業(yè)稅D.關(guān)稅2.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在項(xiàng)目立項(xiàng)前，需要繳納的稅費(fèi)是？A.印花稅B.土地使用稅C.增值稅D.企業(yè)所得稅3.個(gè)人銷售住房，若持有房產(chǎn)不滿2年，應(yīng)繳納的稅率是？A.0%B.1%C.1.5%D.2%4.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在取得土地使用權(quán)時(shí)，應(yīng)繳納的稅種是？A.增值稅B.印花稅C.土地使用稅D.營(yíng)業(yè)稅5.企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，應(yīng)繳納的稅種是？A.增值稅B.企業(yè)所得稅C.土地使用稅D.營(yíng)業(yè)稅6.個(gè)人購(gòu)買首套住房，契稅的稅率是多少？A.1%B.1.5%C.2%D.3%7.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售商品房，增值稅的計(jì)稅依據(jù)是？A.商品房售價(jià)B.商品房成本C.商品房售價(jià)減去成本D.商品房售價(jià)加上成本8.企業(yè)出租房產(chǎn)，應(yīng)繳納的稅種是？A.增值稅B.營(yíng)業(yè)稅C.印花稅D.企業(yè)所得稅9.個(gè)人購(gòu)買第二套住房，契稅的稅率是多少？A.1%B.1.5%C.2%D.3%10.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在項(xiàng)目開發(fā)過程中，應(yīng)繳納的稅種是？A.增值稅B.印花稅C.土地使用稅D.企業(yè)所得稅11.企業(yè)自建商品房用于出租，應(yīng)繳納的稅種是？A.增值稅B.營(yíng)業(yè)稅C.印花稅D.企業(yè)所得稅12.個(gè)人購(gòu)買家庭唯一住房，契稅的稅率是多少？A.0%B.1%C.1.5%D.2%13.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售商品房，印花稅的計(jì)稅依據(jù)是？A.商品房售價(jià)B.商品房成本C.商品房售價(jià)減去成本D.商品房售價(jià)加上成本14.企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，涉及房地產(chǎn)資產(chǎn)，應(yīng)繳納的稅種是？A.增值稅B.企業(yè)所得稅C.土地使用稅D.營(yíng)業(yè)稅15.個(gè)人購(gòu)買非住宅房產(chǎn)，契稅的稅率是多少？A.1%B.1.5%C.2%D.3%16.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在項(xiàng)目開發(fā)過程中，應(yīng)繳納的稅種是？A.增值稅B.印花稅C.土地使用稅D.企業(yè)所得稅17.企業(yè)出租房產(chǎn)，增值稅的稅率是多少？A.5%B.6%C.9%D.13%18.個(gè)人銷售住房，若持有房產(chǎn)滿2年，應(yīng)繳納的稅率是？A.0%B.1%C.1.5%D.2%19.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售商品房，企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是？A.商品房售價(jià)B.商品房成本C.商品房售價(jià)減去成本D.商品房售價(jià)加上成本20.企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，增值稅的稅率是多少？A.5%B.6%C.9%D.13%21.個(gè)人購(gòu)買首套住房，契稅的計(jì)稅依據(jù)是？A.商品房售價(jià)B.商品房成本C.商品房售價(jià)減去成本D.商品房售價(jià)加上成本22.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售商品房，印花稅的稅率是多少？A.0.05%B.0.1%C.0.5%D.1%23.企業(yè)出租房產(chǎn)，印花稅的稅率是多少？A.0.05%B.0.1%C.0.5%D.1%24.個(gè)人購(gòu)買第二套住房，契稅的計(jì)稅依據(jù)是？A.商品房售價(jià)B.商品房成本C.商品房售價(jià)減去成本D.商品房售價(jià)加上成本25.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在項(xiàng)目開發(fā)過程中，印花稅的稅率是多少？A.0.05%B.0.1%C.0.5%D.1%26.企業(yè)自建商品房用于出租，印花稅的稅率是多少？A.0.05%B.0.1%C.0.5%D.1%27.個(gè)人購(gòu)買家庭唯一住房，契稅的稅率是多少？A.0%B.1%C.1.5%D.2%28.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售商品房，企業(yè)所得稅的稅率是多少？A.25%B.30%C.35%D.33%29.企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，涉及房地產(chǎn)資產(chǎn)，企業(yè)所得稅的稅率是多少？A.25%B.30%C.35%D.33%30.個(gè)人銷售住房，若持有房產(chǎn)滿2年，企業(yè)所得稅的稅率是多少？A.0%B.25%C.30%D.35%二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）1.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在項(xiàng)目開發(fā)過程中，可能涉及哪些稅種？A.增值稅B.印花稅C.土地使用稅D.企業(yè)所得稅2.個(gè)人銷售住房，可能涉及哪些稅種？A.增值稅B.個(gè)人所得稅C.契稅D.營(yíng)業(yè)稅3.企業(yè)出租房產(chǎn)，可能涉及哪些稅種？A.增值稅B.營(yíng)業(yè)稅C.印花稅D.企業(yè)所得稅4.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售商品房，可能涉及哪些稅種？A.增值稅B.印花稅C.企業(yè)所得稅D.契稅5.企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，可能涉及哪些稅種？A.增值稅B.企業(yè)所得稅C.土地使用稅D.營(yíng)業(yè)稅6.個(gè)人購(gòu)買住房，可能涉及哪些稅種？A.契稅B.增值稅C.個(gè)人所得稅D.企業(yè)所得稅7.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在項(xiàng)目開發(fā)過程中，可能涉及哪些費(fèi)用？A.土地費(fèi)用B.建筑成本C.銷售費(fèi)用D.稅費(fèi)8.企業(yè)出租房產(chǎn)，可能涉及哪些費(fèi)用？A.維修費(fèi)用B.管理費(fèi)用C.稅費(fèi)D.營(yíng)業(yè)費(fèi)用9.個(gè)人銷售住房，可能涉及哪些費(fèi)用？A.中介費(fèi)用B.稅費(fèi)C.維修費(fèi)用D.營(yíng)業(yè)費(fèi)用10.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售商品房，可能涉及哪些費(fèi)用？A.銷售費(fèi)用B.稅費(fèi)C.建筑成本D.土地費(fèi)用11.企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，可能涉及哪些費(fèi)用？A.土地費(fèi)用B.稅費(fèi)C.建筑成本D.銷售費(fèi)用12.個(gè)人購(gòu)買住房，可能涉及哪些費(fèi)用？A.中介費(fèi)用B.稅費(fèi)C.土地費(fèi)用D.建筑成本13.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在項(xiàng)目開發(fā)過程中，可能涉及哪些稅收優(yōu)惠政策？A.增值稅優(yōu)惠政策B.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策C.土地使用稅優(yōu)惠政策D.印花稅優(yōu)惠政策14.企業(yè)出租房產(chǎn)，可能涉及哪些稅收優(yōu)惠政策？A.增值稅優(yōu)惠政策B.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策C.印花稅優(yōu)惠政策D.營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策15.個(gè)人銷售住房，可能涉及哪些稅收優(yōu)惠政策？A.增值稅優(yōu)惠政策B.個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策C.契稅優(yōu)惠政策D.營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策16.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售商品房，可能涉及哪些稅收優(yōu)惠政策？A.增值稅優(yōu)惠政策B.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策C.印花稅優(yōu)惠政策D.契稅優(yōu)惠政策17.企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，可能涉及哪些稅收優(yōu)惠政策？A.增值稅優(yōu)惠政策B.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策C.土地使用稅優(yōu)惠政策D.營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策18.個(gè)人購(gòu)買住房，可能涉及哪些稅收優(yōu)惠政策？A.契稅優(yōu)惠政策B.增值稅優(yōu)惠政策C.個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策D.土地使用稅優(yōu)惠政策19.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在項(xiàng)目開發(fā)過程中，如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃？A.合理安排開發(fā)進(jìn)度B.充分利用稅收優(yōu)惠政策C.優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)D.加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理20.企業(yè)出租房產(chǎn)，如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃？A.合理安排租賃期限B.充分利用稅收優(yōu)惠政策C.優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)D.加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理三、判斷題（每題1分，共20題）1.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售商品房，需要繳納增值稅。2.個(gè)人購(gòu)買首套住房，免征契稅。3.企業(yè)出租房產(chǎn)，需要繳納營(yíng)業(yè)稅。4.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在項(xiàng)目開發(fā)過程中，需要繳納土地使用稅。5.企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，需要繳納增值稅。6.個(gè)人購(gòu)買第二套住房，契稅稅率為3%。7.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售商品房，需要繳納印花稅。8.企業(yè)出租房產(chǎn)，需要繳納企業(yè)所得稅。9.個(gè)人購(gòu)買家庭唯一住房，免征契稅。10.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在項(xiàng)目開發(fā)過程中，需要繳納企業(yè)所得稅。11.企業(yè)自建商品房用于出租，需要繳納印花稅。12.個(gè)人購(gòu)買非住宅房產(chǎn)，契稅稅率為3%。13.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售商品房，需要繳納企業(yè)所得稅。14.企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，涉及房地產(chǎn)資產(chǎn)，需要繳納企業(yè)所得稅。15.個(gè)人銷售住房，若持有房產(chǎn)滿2年，免征個(gè)人所得稅。16.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售商品房，需要繳納印花稅。17.企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，需要繳納增值稅。18.個(gè)人購(gòu)買住房，需要繳納契稅。19.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在項(xiàng)目開發(fā)過程中，需要繳納土地使用稅。20.企業(yè)出租房產(chǎn)，需要繳納企業(yè)所得稅。四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共2題）1.簡(jiǎn)述房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在項(xiàng)目開發(fā)過程中，如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃。2.簡(jiǎn)述個(gè)人購(gòu)買住房時(shí)，可能涉及哪些稅種及其稅率。附標(biāo)準(zhǔn)答案一、單項(xiàng)選擇題1.A2.B3.B4.B5.B6.A7.A8.D9.D10.B11.D12.A13.A14.B15.D16.B17.B18.A19.C20.B21.A22.A23.A24.A25.A26.A27.A28.A29.A30.A二、多項(xiàng)選擇題1.ABCD2.AB3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD11.ABCD12.ABCD13.ABCD14.ABCD15.ABC16.ABCD17.ABCD18.ABCD19.ABCD20.ABCD三、判斷題1.√2.√3.√4.√5.√6.√7.√8.√9.√10.√11.√12.√13.√14.√15.√16.√17