2025廣東佛山市順德區(qū)均騰實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司招聘（風(fēng)控法務(wù)部副部長(zhǎng)）筆試歷年典型考點(diǎn)題庫(kù)附帶答案詳解（第1套）一、單項(xiàng)選擇題下列各題只有一個(gè)正確答案，請(qǐng)選出最恰當(dāng)?shù)倪x項(xiàng)（共25題）1、根據(jù)《公司法》，有限責(zé)任公司股東人數(shù)的法定上限是多少？A.20人B.30人C.50人D.100人2、下列哪項(xiàng)屬于《合同法》調(diào)整的合同類(lèi)型？A.收養(yǎng)合同B.監(jiān)護(hù)協(xié)議C.融資租賃合同D.國(guó)家機(jī)關(guān)與勞動(dòng)者之間的勞動(dòng)合同3、企業(yè)因自身經(jīng)營(yíng)行為不規(guī)范而可能遭受的不利法律后果，通常被稱(chēng)為？A.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)B.操作風(fēng)險(xiǎn)C.法律風(fēng)險(xiǎn)D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)4、一般民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間，自權(quán)利人知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利受到損害以及義務(wù)人之日起計(jì)算，通常為幾年？A.一年B.二年C.三年D.五年5、下列哪項(xiàng)不屬于我國(guó)法律的正式淵源？A.憲法B.行政法規(guī)C.民間習(xí)慣D.司法解釋6、根據(jù)我國(guó)《公司法》（2023年修訂），有限責(zé)任公司股東認(rèn)繳的出資額應(yīng)當(dāng)在多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)繳足？A.自公司成立之日起三年內(nèi)B.自公司成立之日起五年內(nèi)C.自認(rèn)繳之日起五年內(nèi)D.無(wú)明確期限，由公司章程自由約定7、在企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，內(nèi)部控制的主要目標(biāo)不包括以下哪一項(xiàng)？A.合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)B.確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化C.保障資產(chǎn)安全D.保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整8、根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》，關(guān)于格式條款的效力，下列說(shuō)法正確的是？A.提供格式條款一方不合理地免除或減輕其責(zé)任的，該條款無(wú)效B.格式條款一律無(wú)效C.只要雙方簽字，格式條款即有效D.格式條款的解釋?xiě)?yīng)優(yōu)先采用提供方的理解9、COSO內(nèi)部控制框架包含五大要素，以下哪項(xiàng)不屬于該五要素？A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.戰(zhàn)略規(guī)劃D.監(jiān)控活動(dòng)10、企業(yè)法務(wù)部門(mén)在合同管理中的核心職責(zé)通常不包括以下哪項(xiàng)？A.審查合同法律風(fēng)險(xiǎn)B.參與重大合同談判C.直接執(zhí)行合同付款義務(wù)D.起草和修訂標(biāo)準(zhǔn)合同文本11、根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》，下列哪一項(xiàng)不屬于民事法律行為有效的必要條件？A.行為人具有相應(yīng)的民事行為能力B.意思表示真實(shí)C.不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定D.必須采用書(shū)面形式12、在合同履行過(guò)程中，若一方當(dāng)事人遲延履行主要債務(wù)，經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍未履行，另一方可以采取的合法措施是？A.直接解除合同B.要求雙倍返還定金C.單方變更合同條款D.請(qǐng)求強(qiáng)制履行并主張違約金13、根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》，有限責(zé)任公司股東會(huì)作出修改公司章程的決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)代表多少以上表決權(quán)的股東通過(guò)？A.二分之一B.三分之二C.四分之三D.全體一致14、在企業(yè)內(nèi)部控制體系中，下列哪項(xiàng)屬于“控制活動(dòng)”要素的核心內(nèi)容？A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估B.授權(quán)審批與職責(zé)分離C.內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性D.企業(yè)文化建設(shè)15、依據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》，勞動(dòng)者提前解除勞動(dòng)合同，應(yīng)提前多少日以書(shū)面形式通知用人單位？A.7日B.15日C.30日D.60日16、根據(jù)《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司股東會(huì)作出修改公司章程的決議，必須經(jīng)代表多少以上表決權(quán)的股東通過(guò)？A.二分之一B.三分之二C.四分之三D.百分之百17、下列哪項(xiàng)屬于《民法典》規(guī)定的合同無(wú)效情形？A.一方因重大誤解訂立合同B.一方以欺詐手段訂立合同，損害國(guó)家利益C.合同條款顯失公平D.合同未采用書(shū)面形式18、根據(jù)《公司法》，有限責(zé)任公司董事會(huì)會(huì)議的召集程序，下列哪項(xiàng)符合法定要求？A.可以在會(huì)議當(dāng)天臨時(shí)通知全體董事B.應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)前至少十日通知全體董事C.只需通知董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)即可D.可以通過(guò)口頭方式通知所有董事19、在有限責(zé)任公司中，若公司章程未作特別規(guī)定，股東會(huì)會(huì)議的表決權(quán)行使原則是什么？A.按出席股東人數(shù)一人一票B.按股東任職年限C.按股東出資比例D.按股東持股年限20、下列關(guān)于有限責(zé)任公司監(jiān)事會(huì)職權(quán)的表述，哪一項(xiàng)是正確的？A.監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案B.監(jiān)事會(huì)可以提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議C.監(jiān)事會(huì)直接聘任公司總經(jīng)理D.監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案21、根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》規(guī)定，向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的普通訴訟時(shí)效期間為多久？A.一年B.二年C.三年D.五年22、依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有的基本義務(wù)包括忠實(shí)義務(wù)和哪項(xiàng)義務(wù)？A.守法義務(wù)B.勤勉義務(wù)C.保密義務(wù)D.報(bào)告義務(wù)23、根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》，以通知方式作出的承諾，其生效時(shí)間是？A.承諾作出時(shí)B.承諾通知發(fā)出時(shí)C.承諾通知到達(dá)要約人時(shí)D.要約人閱讀通知時(shí)24、依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》，下列哪項(xiàng)職權(quán)屬于股東會(huì)？A.決定公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案B.制定公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案C.決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃D.聘任或解聘公司經(jīng)理25、根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》，下列哪項(xiàng)行為屬于董事違反忠實(shí)義務(wù)？A.未及時(shí)召集董事會(huì)會(huì)議B.未審慎審查合同條款導(dǎo)致公司損失C.利用職務(wù)便利為自己謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)D.未按時(shí)參加監(jiān)事會(huì)會(huì)議二、多項(xiàng)選擇題下列各題有多個(gè)正確答案，請(qǐng)選出所有正確選項(xiàng)（共15題）26、下列哪些屬于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源？A.經(jīng)營(yíng)行為不規(guī)范B.外部法律環(huán)境重大變化C.員工個(gè)人生活習(xí)慣D.市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)27、根據(jù)公司治理結(jié)構(gòu)，下列哪些機(jī)構(gòu)通常擁有監(jiān)督職權(quán)？A.股東大會(huì)B.董事會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.經(jīng)理層28、依據(jù)《合同法》，下列哪些情形可能導(dǎo)致合同可撤銷(xiāo)？A.重大誤解B.顯失公平C.一方以欺詐手段訂立D.合同內(nèi)容違反法律強(qiáng)制性規(guī)定29、企業(yè)合規(guī)管理體系的核心風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型通常包括哪些？A.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)B.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)D.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)30、關(guān)于企業(yè)合規(guī)管理，下列說(shuō)法正確的有哪些？A.需要識(shí)別合規(guī)義務(wù)B.需進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.合規(guī)管理是風(fēng)控管理的組成部分D.合規(guī)管理僅由法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)31、根據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定，下列哪些屬于董事會(huì)的法定職權(quán)？A.決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案[[9]]B.審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案C.制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案[[9]]D.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置32、根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》，下列哪些情形屬于無(wú)效民事法律行為？A.無(wú)民事行為能力人實(shí)施的民事法律行為B.虛假的意思表示實(shí)施的民事法律行為C.基于重大誤解實(shí)施的民事法律行為D.違背公序良俗的民事法律行為33、企業(yè)內(nèi)部控制五要素包括以下哪些內(nèi)容？A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通34、下列哪些行為可能構(gòu)成商業(yè)賄賂？A.向交易對(duì)方的工作人員贈(zèng)送小額紀(jì)念品B.以明示方式給予交易對(duì)方折扣并如實(shí)入賬C.私下給予對(duì)方單位負(fù)責(zé)人回扣以獲取交易機(jī)會(huì)D.以咨詢費(fèi)名義向有業(yè)務(wù)決策權(quán)的第三方支付未實(shí)際發(fā)生的服務(wù)費(fèi)用35、關(guān)于合同的解除，下列說(shuō)法正確的有？A.當(dāng)事人協(xié)商一致可以解除合同B.因不可抗力致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的，當(dāng)事人可以解除合同C.一方遲延履行主要債務(wù)，另一方即可立即解除合同D.合同解除后，尚未履行的義務(wù)終止履行36、在企業(yè)合規(guī)管理中，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于哪些方面？A.違反法律法規(guī)B.違反行業(yè)準(zhǔn)則C.違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度D.違反商業(yè)道德37、根據(jù)最高人民法院相關(guān)規(guī)定，當(dāng)事人約定同一債務(wù)分期履行的，訴訟時(shí)效期間如何起算？A.從每一期債務(wù)履行期限屆滿之日起分別計(jì)算B.從最后一期債務(wù)履行期限屆滿之日起計(jì)算C.從債權(quán)人第一次主張權(quán)利之日起計(jì)算D.從合同簽訂之日起計(jì)算38、依據(jù)公司治理原則，下列哪些主體屬于公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)？A.董事會(huì)B.監(jiān)事會(huì)C.審計(jì)委員會(huì)D.總經(jīng)理39、關(guān)于表見(jiàn)代理，下列說(shuō)法正確的是？A.表見(jiàn)代理本質(zhì)上屬于無(wú)權(quán)代理B.只要相對(duì)人主觀上善意，表見(jiàn)代理即成立C.表見(jiàn)代理的法律后果由行為人承擔(dān)D.表見(jiàn)代理發(fā)生時(shí)，代理行為對(duì)被代理人發(fā)生效力40、依據(jù)COSO內(nèi)部控制框架，下列屬于其五大要素的是？A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.控制環(huán)境C.信息與溝通D.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策三、判斷題判斷下列說(shuō)法是否正確（共10題）41、企業(yè)法務(wù)部門(mén)的核心職責(zé)是確保所有經(jīng)營(yíng)行為符合法律法規(guī)，以規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。[[1]]A.正確B.錯(cuò)誤42、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)完全等同，均指因違反外部法律法規(guī)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。[[2]]A.正確B.錯(cuò)誤43、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包含對(duì)法律、合規(guī)、內(nèi)控及審計(jì)等職能的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。[[4]]A.正確B.錯(cuò)誤44、企業(yè)進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的唯一目的是為了滿足政府監(jiān)管要求。[[6]]A.正確B.錯(cuò)誤45、法務(wù)人員在企業(yè)中的主要任務(wù)是參與制定經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略并直接負(fù)責(zé)銷(xiāo)售業(yè)績(jī)。[[1]]A.正確B.錯(cuò)誤46、企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)。A.正確B.錯(cuò)誤47、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)準(zhǔn)則等而遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的可能性。A.正確B.錯(cuò)誤48、法務(wù)部門(mén)的主要職責(zé)僅限于處理企業(yè)涉訴案件。A.正確B.錯(cuò)誤49、在企業(yè)風(fēng)控體系中，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。A.正確B.錯(cuò)誤50、《中華人民共和國(guó)民法典》自2021年1月1日起施行，同時(shí)廢止了《合同法》《物權(quán)法》《侵權(quán)責(zé)任法》等九部法律。A.正確B.錯(cuò)誤

參考答案及解析1.【參考答案】C【解析】依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》，有限責(zé)任公司由五十個(gè)以下股東出資設(shè)立[[1]]。該規(guī)定明確了有限責(zé)任公司股東人數(shù)的法定上限，旨在維持其人合性特征。2.【參考答案】C【解析】《合同法》主要調(diào)整平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議[[5]]。融資租賃合同屬于典型的商事合同，受其調(diào)整；而收養(yǎng)、監(jiān)護(hù)及勞動(dòng)合同則分別受《民法典》婚姻家庭編、監(jiān)護(hù)制度和《勞動(dòng)合同法》規(guī)范。3.【參考答案】C【解析】法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，因自身經(jīng)營(yíng)行為不規(guī)范或外部法律環(huán)境重大變化，導(dǎo)致其承擔(dān)不利法律后果的可能性[[3]]。這與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（側(cè)重遵守規(guī)章制度）和操作風(fēng)險(xiǎn)（側(cè)重內(nèi)部流程）有所區(qū)別。4.【參考答案】C【解析】根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》第一百八十八條，向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為三年。法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。5.【參考答案】C【解析】我國(guó)法律的正式淵源主要包括憲法、法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、規(guī)章以及司法解釋等[[7]]。民間習(xí)慣雖在特定情況下可作為補(bǔ)充，但不屬于國(guó)家制定的正式法律淵源。6.【參考答案】C【解析】2023年修訂的《公司法》明確規(guī)定，有限責(zé)任公司股東認(rèn)繳的出資額應(yīng)當(dāng)自認(rèn)繳之日起五年內(nèi)繳足，這是對(duì)注冊(cè)資本認(rèn)繳制的重要完善，旨在防范資本虛化風(fēng)險(xiǎn)[[15]]。7.【參考答案】B【解析】根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，以及提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，但不包括確保利潤(rùn)最大化，后者屬于經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而非內(nèi)控直接目標(biāo)[[19]]。8.【參考答案】A【解析】《民法典》第496條和第497條規(guī)定，提供格式條款一方不合理地免除或減輕其責(zé)任、加重對(duì)方責(zé)任、限制對(duì)方主要權(quán)利的，該格式條款無(wú)效，體現(xiàn)了對(duì)弱勢(shì)締約方的保護(hù)[[14]]。9.【參考答案】C【解析】COSO內(nèi)部控制整合框架（1992年）確立的五大要素為：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控活動(dòng)。戰(zhàn)略規(guī)劃屬于企業(yè)戰(zhàn)略管理范疇，不屬于內(nèi)控五要素[[19]]。10.【參考答案】C【解析】法務(wù)部門(mén)主要負(fù)責(zé)合同的法律審核、風(fēng)險(xiǎn)防控、文本擬定及談判支持，但合同的具體履行（如付款、交貨等）屬于業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)，法務(wù)不直接執(zhí)行合同義務(wù)[[1]]。11.【參考答案】D【解析】《民法典》第一百四十三條規(guī)定，民事法律行為有效需具備：行為人具有相應(yīng)民事行為能力、意思表示真實(shí)、不違反法律及公序良俗。書(shū)面形式并非所有民事法律行為的必要條件，僅在法律特別規(guī)定或當(dāng)事人約定時(shí)才需采用。因此D項(xiàng)錯(cuò)誤。12.【參考答案】A【解析】《民法典》第五百六十三條規(guī)定，在遲延履行主要債務(wù)且經(jīng)催告后合理期限內(nèi)仍未履行的情形下，守約方有權(quán)解除合同。故A正確；D雖可主張，但非唯一或最直接的救濟(jì)；B需以定金合同成立為前提；C無(wú)法律依據(jù)。13.【參考答案】B【解析】《公司法》第四十三條規(guī)定，修改公司章程、增加或減少注冊(cè)資本、公司合并、分立、解散或變更公司形式等重大事項(xiàng)，須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)。因此B為正確答案。14.【參考答案】B【解析】COSO框架將控制活動(dòng)定義為確保管理層指令得以執(zhí)行的政策和程序，包括授權(quán)、審批、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、職責(zé)分離等。A屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素，C屬于監(jiān)督要素，D屬于控制環(huán)境要素，故B正確。15.【參考答案】C【解析】《勞動(dòng)合同法》第三十七條規(guī)定，勞動(dòng)者提前三十日以書(shū)面形式通知用人單位，可以解除勞動(dòng)合同；試用期內(nèi)則需提前三日通知。因此C項(xiàng)正確，適用于正式勞動(dòng)合同期內(nèi)的一般解除情形。16.【參考答案】B【解析】依據(jù)《公司法》規(guī)定，股東會(huì)作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)[[19]]。這是對(duì)重大事項(xiàng)的特別多數(shù)決要求，旨在保護(hù)公司及股東整體利益。17.【參考答案】B【解析】根據(jù)《民法典》及原《合同法》規(guī)定，合同無(wú)效的情形包括：一方以欺詐、脅迫手段訂立合同并損害國(guó)家利益；惡意串通損害國(guó)家、集體或第三人利益；以合法形式掩蓋非法目的等[[15]]。僅因欺詐但未損害國(guó)家利益，屬于可撤銷(xiāo)合同，而非當(dāng)然無(wú)效。18.【參考答案】B【解析】《公司法》明確規(guī)定，召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)十日以前通知全體董事，以保障董事充分知情和準(zhǔn)備[[25]]。此為法定的召集程序要求，違反可能導(dǎo)致決議可被撤銷(xiāo)[[26]]。19.【參考答案】C【解析】《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司股東會(huì)會(huì)議由股東按照出資比例行使表決權(quán)，除非公司章程另有規(guī)定[[20]]。這是公司治理中“資本多數(shù)決”原則的體現(xiàn)，是默認(rèn)的表決規(guī)則。20.【參考答案】B【解析】監(jiān)事會(huì)的職權(quán)主要包括檢查公司財(cái)務(wù)、對(duì)董事及高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督、提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議等[[10]]。決定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、聘任總經(jīng)理、制定預(yù)算屬于董事會(huì)或經(jīng)理層的職權(quán)，非監(jiān)事會(huì)職責(zé)。21.【參考答案】C【解析】《民法典》第一百八十八條明確規(guī)定，向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為三年，法律另有規(guī)定的除外。訴訟時(shí)效期間自權(quán)利人知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利受到損害以及義務(wù)人之日起計(jì)算[[33]]。22.【參考答案】B【解析】《公司法》第一百八十條（原第一百四十七條）規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)[[23]]。勤勉義務(wù)要求其執(zhí)行職務(wù)時(shí)應(yīng)盡到管理者通常應(yīng)有的合理注意[[28]]。23.【參考答案】C【解析】《民法典》第四百八十四條第一款規(guī)定，以通知方式作出的承諾，其生效時(shí)間適用第一百三十七條的規(guī)定，即承諾通知到達(dá)要約人時(shí)生效[[19]]。24.【參考答案】C【解析】股東會(huì)作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，其核心職權(quán)包括決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃[[10]]。而決定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、制定預(yù)算方案、聘任經(jīng)理等屬于董事會(huì)的執(zhí)行職權(quán)[[15]]。25.【參考答案】C【解析】董事忠實(shí)義務(wù)的核心是避免自身利益與公司利益沖突，禁止利用職權(quán)牟取不正當(dāng)利益[[24]]。將本屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)據(jù)為己有，是典型的違反忠實(shí)義務(wù)行為[[26]]。26.【參考答案】A,B【解析】法律風(fēng)險(xiǎn)源于企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)行為的不規(guī)范或外部法律環(huán)境的重大變化[[2]]。員工生活習(xí)慣和市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)屬于個(gè)人或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，并非直接的法律風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。27.【參考答案】C【解析】監(jiān)事會(huì)（或監(jiān)事）依據(jù)《公司法》行使監(jiān)督職權(quán)，如檢查公司財(cái)務(wù)、監(jiān)督董事及經(jīng)理的職務(wù)行為[[15]]。股東大會(huì)是權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)負(fù)責(zé)決策，經(jīng)理層負(fù)責(zé)執(zhí)行，均非主要監(jiān)督主體。28.【參考答案】A,B,C【解析】可撤銷(xiāo)合同的情形包括重大誤解、顯失公平、欺詐、脅迫及乘人之危[[22]]。合同內(nèi)容違反法律強(qiáng)制性規(guī)定屬于無(wú)效合同情形，非可撤銷(xiāo)。29.【參考答案】A,B,C【解析】企業(yè)風(fēng)控管理主要防范三大風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)[[23]]。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)雖存在，但非合規(guī)管理體系所聚焦的核心風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。30.【參考答案】A,B,C【解析】合規(guī)管理需先識(shí)別合規(guī)義務(wù)并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估[[9]]，且屬于企業(yè)風(fēng)控管理的一部分[[11]]。合規(guī)管理需全員參與，非僅法務(wù)部門(mén)職責(zé)[[31]]。31.【參考答案】A,C,D【解析】董事會(huì)負(fù)責(zé)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案、制訂利潤(rùn)分配與虧損彌補(bǔ)方案，并決定內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置[[9]]。審議批準(zhǔn)年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案屬于股東會(huì)職權(quán)，而非董事會(huì)直接決定[[14]]。

2.【題干】依據(jù)《民法典》，下列哪些情形下訂立的合同屬于可撤銷(xiāo)合同？

【選項(xiàng)】A.一方以欺詐手段使對(duì)方在違背真實(shí)意思情況下訂立B.一方利用對(duì)方處于危困狀態(tài)致使合同成立時(shí)顯失公平[[18]]C.合同內(nèi)容違反法律強(qiáng)制性規(guī)定D.重大誤解訂立的合同[[18]]

【參考答案】A,B,D

【解析】可撤銷(xiāo)合同的情形包括欺詐、脅迫、顯失公平和重大誤解[[18]]。合同內(nèi)容違反法律強(qiáng)制性規(guī)定屬于無(wú)效合同，而非可撤銷(xiāo)[[17]]。

3.【題干】企業(yè)合規(guī)管理體系的核心要素通常包括哪些？

【選項(xiàng)】A.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估[[25]]B.建立合規(guī)組織架構(gòu)[[24]]C.對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)[[22]]D.定期開(kāi)展合規(guī)審計(jì)[[22]]

【參考答案】A,B,C,D

【解析】有效的合規(guī)管理體系需涵蓋風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、組織建設(shè)、員工培訓(xùn)與審計(jì)監(jiān)督等關(guān)鍵要素[[21]]，確保企業(yè)遵守法律法規(guī)并防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)[[23]]。

4.【題干】根據(jù)新《公司法》，關(guān)于股東會(huì)與董事會(huì)職權(quán)劃分，下列說(shuō)法正確的是？

【選項(xiàng)】A.股東會(huì)可以授權(quán)董事會(huì)行使部分職權(quán)[[30]]B.董事會(huì)的職權(quán)僅來(lái)源于股東會(huì)授權(quán)C.董事會(huì)的職權(quán)包括法律直接規(guī)定和公司章程規(guī)定[[30]]D.股東會(huì)職權(quán)被全面削弱，董事會(huì)擁有全部決策權(quán)

【參考答案】A,C

【解析】新《公司法》明確董事會(huì)職權(quán)來(lái)源于法律、章程及股東會(huì)授權(quán)[[30]]，股東會(huì)可將其部分權(quán)限授予董事會(huì)[[31]]，但董事會(huì)并非擁有全部決策權(quán)，股東會(huì)仍是權(quán)力機(jī)關(guān)[[28]]。

5.【題干】下列哪些屬于法律風(fēng)險(xiǎn)的常見(jiàn)成因？

【選項(xiàng)】A.企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為不規(guī)范[[1]]B.外部法律環(huán)境發(fā)生重大變化[[2]]C.董事會(huì)成員缺乏專(zhuān)業(yè)能力[[15]]D.未建立有效的合規(guī)內(nèi)控機(jī)制[[24]]

【參考答案】A,B,D

【解析】法律風(fēng)險(xiǎn)源于企業(yè)自身行為不規(guī)范或外部法律環(huán)境變動(dòng)[[1]]，也與內(nèi)控機(jī)制缺失有關(guān)[[24]]。董事專(zhuān)業(yè)能力不足影響治理，但屬于治理風(fēng)險(xiǎn)，非直接法律風(fēng)險(xiǎn)定義范疇[[15]]。32.【參考答案】ABD【解析】《民法典》第144條規(guī)定無(wú)民事行為能力人實(shí)施的民事法律行為無(wú)效；第146條規(guī)定虛假意思表示無(wú)效；第153條第2款規(guī)定違背公序良俗的民事法律行為無(wú)效。而基于重大誤解的行為屬于可撤銷(xiāo)而非無(wú)效，故C錯(cuò)誤。33.【參考答案】ABCD【解析】根據(jù)COSO框架及我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，內(nèi)部控制五要素為：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督。本題選項(xiàng)中雖未列“監(jiān)督”，但其余四項(xiàng)均為正確要素，且題目為“包括以下哪些”，故ABCD均為正確選項(xiàng)。34.【參考答案】CD【解析】根據(jù)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》，商業(yè)賄賂指采用財(cái)物或其他手段賄賂交易相對(duì)方工作人員或影響交易的單位/個(gè)人。C、D項(xiàng)行為具有隱蔽性和不正當(dāng)利益輸送性質(zhì)，構(gòu)成商業(yè)賄賂。A項(xiàng)若符合商業(yè)慣例且價(jià)值微小，一般不認(rèn)定為賄賂；B項(xiàng)明示入賬屬于合法折扣。35.【參考答案】ABD【解析】《民法典》第562條規(guī)定協(xié)商解除；第563條規(guī)定不可抗力致合同目的不能實(shí)現(xiàn)可解除；遲延履行須經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍未履行方可解除，故C錯(cuò)誤；第566條規(guī)定合同解除后未履行部分終止履行。36.【參考答案】ABC【解析】合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)通常指企業(yè)因未遵循外部法律、法規(guī)、監(jiān)管要求及內(nèi)部規(guī)章制度而面臨法律制裁、財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損害的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)道德雖重要，但違反道德不必然構(gòu)成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，除非該道德規(guī)范已轉(zhuǎn)化為制度或法規(guī)要求。故D不選。37.【參考答案】B【解析】根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民事案件適用訴訟時(shí)效制度若干問(wèn)題的規(guī)定》第五條，當(dāng)事人約定同一債務(wù)分期履行的，訴訟時(shí)效期間從最后一期履行期限屆滿之日起計(jì)算[[9]]。此規(guī)定旨在保護(hù)債權(quán)人權(quán)益，避免因分期履行導(dǎo)致訴訟時(shí)效頻繁中斷。38.【參考答案】BC【解析】監(jiān)事會(huì)是公司法定的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)檢查公司財(cái)務(wù)并監(jiān)督董事、高管行為[[21]]。根據(jù)新《公司法》，公司可在董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，行使監(jiān)事會(huì)的職權(quán)[[20]]。董事會(huì)屬于決策機(jī)構(gòu)，總經(jīng)理屬于執(zhí)行機(jī)構(gòu)，均非監(jiān)督主體。39.【參考答案】AD【解析】表見(jiàn)代理是無(wú)權(quán)代理的一種特殊情形，其核心在于相對(duì)人有理由相信行為人有代理權(quán)[[32]]。一旦構(gòu)成表見(jiàn)代理，其法律效果等同于有權(quán)代理，代理行為直接約束被代理人[[27]]。僅憑相對(duì)人善意不足以構(gòu)成，還需有使相對(duì)人信賴的客觀表象。40.【參考答案】BC【解析】COSO內(nèi)部控制框架的五大核心要素為：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督[[34]]。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)的重要組成部分，而風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策屬于全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架新增的要素，非原內(nèi)部控制框架五大要素之一[[35]]。41.【參考答案】A【解析】法務(wù)工作旨在為公司經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航，協(xié)助實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，并在訂立協(xié)議時(shí)運(yùn)用法律手段最大限度保護(hù)公司利益，確保合規(guī)[[1]]。其核心即識(shí)別和防范法律風(fēng)險(xiǎn)。42.【參考答案】B【解析】合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)通常指違反內(nèi)部政策或準(zhǔn)則的風(fēng)險(xiǎn)，而法律風(fēng)險(xiǎn)特指違反外部法律法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)，二者有聯(lián)系但不等同[[2]]。43.【參考答案】A【解析】現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)將法律、合規(guī)、內(nèi)控、審計(jì)等職能進(jìn)行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，以系統(tǒng)性地管理風(fēng)險(xiǎn)[[4]]。44.【參考答案】B【解析】合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不僅為響應(yīng)監(jiān)管，更是為了全面識(shí)別企業(yè)自身存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，從而建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防控體系[[6]]。45.【參考答案】B【解析】法務(wù)人員的核心任務(wù)是保障經(jīng)營(yíng)行為合法合規(guī)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，而非直接負(fù)責(zé)銷(xiāo)售業(yè)績(jī)或制定經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略[[1]]。46.【參考答案】A【解析】根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，內(nèi)部控制的目標(biāo)包括：合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，以及提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。因此本題正確。47.【參考答案】A【解析】合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的核心在于企業(yè)未能遵守外部法律法規(guī)或內(nèi)部規(guī)章制度，從而引發(fā)法律、財(cái)務(wù)或聲譽(yù)方面的負(fù)面后果。這是合規(guī)管理中必須防范的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，表述準(zhǔn)確。48.【參考答案】B【解析】法務(wù)部門(mén)職責(zé)不僅包括訴訟管理，還涵蓋合同審查、法律咨詢、合規(guī)支持、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等非訴事務(wù)。僅將其限定于“處理訴訟”是片面的，故錯(cuò)誤。49.【參考答案】A【解析】?jī)?nèi)部控制通過(guò)制度、流程和機(jī)制的設(shè)計(jì)，識(shí)別、評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供支撐。因此，內(nèi)部控制被視為風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要基礎(chǔ)和前端防線[[5]]。50.【參考答案】A【解析】《民法典》于2021年1月1日正式生效，整合并取代了此前的《婚姻法》《繼承法》《民法通則》《收養(yǎng)法》《擔(dān)保法》《合同法》《物權(quán)法》《侵權(quán)責(zé)任法》《民法總則》等九部民事單行法，實(shí)現(xiàn)民事法律規(guī)范的統(tǒng)一。

2025廣東佛山市順德區(qū)均騰實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司招聘（風(fēng)控法務(wù)部副部長(zhǎng)）筆試歷年典型考點(diǎn)題庫(kù)附帶答案詳解（第2套）一、單項(xiàng)選擇題下列各題只有一個(gè)正確答案，請(qǐng)選出最恰當(dāng)?shù)倪x項(xiàng)（共25題）1、根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》，以下哪項(xiàng)屬于要約邀請(qǐng)？A.拍賣(mài)公告B.內(nèi)容具體確定的商業(yè)廣告C.投標(biāo)書(shū)D.自動(dòng)售貨機(jī)的商品展示2、在企業(yè)合規(guī)管理體系中，“三道防線”模型的第三道防線通常是指？A.業(yè)務(wù)部門(mén)B.風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)部門(mén)C.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)D.董事會(huì)3、根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》，用人單位自用工之日起超過(guò)一個(gè)月不滿一年未與勞動(dòng)者訂立書(shū)面勞動(dòng)合同的，應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)者每月支付幾倍工資？A.1倍B.1.5倍C.2倍D.3倍4、下列哪項(xiàng)不屬于企業(yè)法務(wù)部門(mén)的核心職能？A.合同審核與管理B.知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)C.市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略制定D.參與重大決策法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5、根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》，有限責(zé)任公司股東會(huì)作出修改公司章程的決議，須經(jīng)多少表決權(quán)的股東通過(guò)？A.二分之一以上B.三分之二以上C.四分之三以上D.全體股東一致同意6、根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》，下列哪一項(xiàng)屬于無(wú)效民事法律行為？A.限制民事行為能力人實(shí)施的純獲利益的民事法律行為B.行為人與相對(duì)人惡意串通，損害他人合法權(quán)益的民事法律行為C.基于重大誤解實(shí)施的民事法律行為D.一方以欺詐手段，使對(duì)方在違背真實(shí)意思的情況下實(shí)施的民事法律行為7、在公司治理結(jié)構(gòu)中，對(duì)公司高級(jí)管理人員的聘任和解聘具有法定職權(quán)的是？A.股東大會(huì)B.董事會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.法定代表人8、關(guān)于合同成立與合同生效的關(guān)系，下列說(shuō)法正確的是？A.合同成立即意味著合同生效B.合同生效以合同成立為前提C.合同未成立也可以生效D.合同成立與生效是同一法律概念9、根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》，國(guó)家出資企業(yè)的重大投資事項(xiàng)應(yīng)由誰(shuí)決定？A.企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)B.企業(yè)董事會(huì)C.履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)D.企業(yè)職工代表大會(huì)10、在風(fēng)險(xiǎn)管理框架中，“風(fēng)險(xiǎn)偏好”主要指的是？A.企業(yè)愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型B.企業(yè)在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)過(guò)程中愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)水平C.風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性D.風(fēng)險(xiǎn)造成損失的嚴(yán)重程度11、企業(yè)合規(guī)管理的核心原則不包括以下哪一項(xiàng)？A.全面覆蓋B.預(yù)防為主C.強(qiáng)化問(wèn)責(zé)D.人為干預(yù)12、根據(jù)《民法典》合同編，下列關(guān)于要約與承諾的表述，正確的是？A.要約可以向不特定人發(fā)出B.承諾的內(nèi)容可以與要約不一致C.承諾必須由受要約人向要約人作出D.要約一經(jīng)發(fā)出即不可撤銷(xiāo)13、COSO內(nèi)部控制整合框架提出的五大要素中，不包括以下哪一項(xiàng)？A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.內(nèi)部審計(jì)D.信息與溝通14、在企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，以下哪項(xiàng)不屬于常見(jiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法？A.問(wèn)卷調(diào)查B.專(zhuān)家咨詢C.財(cái)務(wù)報(bào)表分析D.情景分析15、根據(jù)《公司法》，公司高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有的法定義務(wù)主要包括？A.忠實(shí)義務(wù)與勤勉義務(wù)B.保密義務(wù)與競(jìng)業(yè)限制義務(wù)C.出資義務(wù)與清算義務(wù)D.報(bào)告義務(wù)與配合義務(wù)16、根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》的規(guī)定，勞動(dòng)合同期限為一年以上不滿三年的，試用期最長(zhǎng)不得超過(guò)多少個(gè)月？A.一個(gè)月B.二個(gè)月C.三個(gè)月D.六個(gè)月17、根據(jù)2024年7月1日起施行的新修訂《中華人民共和國(guó)公司法》，有限責(zé)任公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)履行的法定程序是？A.必須經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意B.必須經(jīng)其他股東所持表決權(quán)三分之二以上通過(guò)C.應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知其他股東并征求其意見(jiàn)D.僅需書(shū)面通知公司及其他股東，無(wú)需取得同意18、依據(jù)《民法典》規(guī)定，以下關(guān)于保證期間的表述，正確的是？A.保證期間為主債務(wù)履行期限屆滿之日起三年B.當(dāng)事人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期限屆滿之日起六個(gè)月C.保證期間可以中止、中斷，但不能延長(zhǎng)D.一般保證與連帶責(zé)任保證的法定保證期間不同19、在企業(yè)合規(guī)管理體系中，“三道防線”模型是常用的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。其中，承擔(dān)“第二道防線”職責(zé)的通常是？A.業(yè)務(wù)部門(mén)B.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)C.合規(guī)、風(fēng)控、法務(wù)等職能部門(mén)D.董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)20、根據(jù)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》，經(jīng)營(yíng)者的下列行為中，構(gòu)成“商業(yè)賄賂”的是？A.以明示方式向交易相對(duì)方支付折扣，并如實(shí)入賬B.在賬外暗中給予交易相對(duì)方工作人員財(cái)物以謀取交易機(jī)會(huì)C.為宣傳新產(chǎn)品而向潛在客戶贈(zèng)送小額紀(jì)念品D.按照商業(yè)慣例向中間人支付傭金，并如實(shí)入賬21、根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》，國(guó)有獨(dú)資公司為其全資子公司提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)履行的決策程序是？A.由公司董事會(huì)決議通過(guò)B.由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定C.由公司經(jīng)理層批準(zhǔn)D.由股東會(huì)決議通過(guò)22、根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》，下列關(guān)于訴訟時(shí)效的說(shuō)法中，正確的是？A.所有民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間均為三年B.當(dāng)事人可以約定延長(zhǎng)或縮短訴訟時(shí)效期間C.訴訟時(shí)效期間自權(quán)利人知道或應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利受到損害之日起計(jì)算D.訴訟時(shí)效屆滿后，義務(wù)人自愿履行的，權(quán)利人無(wú)權(quán)接受23、關(guān)于有限責(zé)任公司股東會(huì)的職權(quán)，下列哪一選項(xiàng)屬于其法定職權(quán)范圍？A.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置B.制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案C.對(duì)公司增加或減少注冊(cè)資本作出決議D.聘任或解聘公司經(jīng)理24、在合同履行過(guò)程中，若債務(wù)人怠于行使其對(duì)第三人享有的到期債權(quán)，對(duì)債權(quán)人造成損害，債權(quán)人可以依法行使何種權(quán)利？A.撤銷(xiāo)權(quán)B.代位權(quán)C.抗辯權(quán)D.留置權(quán)25、企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括以下哪一項(xiàng)？A.合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)B.保障企業(yè)資產(chǎn)安全C.確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)最大利潤(rùn)D.提高經(jīng)營(yíng)效率和效果二、多項(xiàng)選擇題下列各題有多個(gè)正確答案，請(qǐng)選出所有正確選項(xiàng)（共15題）26、在現(xiàn)代企業(yè)治理中，法務(wù)、合規(guī)與風(fēng)控職能雖有交叉，但各有側(cè)重。下列關(guān)于三者核心職能的描述，哪些是正確的？A.法務(wù)的核心是為公司經(jīng)營(yíng)決策提供法律支持，保障交易合法性B.合規(guī)的主要任務(wù)是確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合外部法律法規(guī)及內(nèi)部規(guī)章制度C.風(fēng)控側(cè)重于識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)可能影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類(lèi)不確定性風(fēng)險(xiǎn)D.法務(wù)部門(mén)直接負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)與內(nèi)部控制測(cè)試27、企業(yè)建立合規(guī)管理體系時(shí)，應(yīng)遵循哪些基本原則？A.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則B.全員參與原則C.獨(dú)立性原則D.成本最小化原則28、下列哪些措施屬于企業(yè)應(yīng)對(duì)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有效手段？A.實(shí)施多元化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略B.建立靈活的供應(yīng)鏈管理體系C.制定危機(jī)應(yīng)對(duì)預(yù)案D.完全依賴單一供應(yīng)商以降低成本29、在合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理中，法務(wù)人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些環(huán)節(jié)？A.合同主體資格審查B.權(quán)利義務(wù)條款的明確性C.違約責(zé)任與爭(zhēng)議解決機(jī)制設(shè)計(jì)D.合同簽署后的財(cái)務(wù)入賬流程30、關(guān)于企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM）的表述，下列哪些是正確的？A.ERM覆蓋戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)及合規(guī)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)B.ERM強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效的平衡C.ERM只需由風(fēng)控部門(mén)獨(dú)立完成D.ERM要求評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化的有效性31、根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，合規(guī)管理的對(duì)象主要包括哪些方面？A.企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為B.員工履職行為C.企業(yè)產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制D.員工薪酬體系32、《民法典》合同編在現(xiàn)行合同法基礎(chǔ)上新增了哪些典型合同類(lèi)型？A.保證合同B.保理合同C.物業(yè)服務(wù)合同D.合伙合同33、根據(jù)COSO內(nèi)部控制整合框架，內(nèi)部控制的構(gòu)成要素包括哪些？A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通E.監(jiān)控34、根據(jù)新《公司法》，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有的法定義務(wù)包括哪些？A.忠實(shí)義務(wù)B.勤勉義務(wù)C.競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)D.保密義務(wù)35、法律盡職調(diào)查通常涵蓋的核心內(nèi)容有哪些？A.公司合法存續(xù)狀態(tài)B.重大合同履行情況C.債權(quán)債務(wù)及對(duì)外擔(dān)保D.稅務(wù)與環(huán)保合規(guī)情況36、根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》合同編的規(guī)定，下列哪些情形會(huì)導(dǎo)致要約失效？A.要約被拒絕B.要約人依法撤銷(xiāo)要約C.承諾期限屆滿，受要約人未作出承諾D.受要約人對(duì)要約內(nèi)容作出實(shí)質(zhì)性變更37、依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括哪些？A.合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)B.保障資產(chǎn)安全C.確保財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整D.提高經(jīng)營(yíng)效率和效果38、根據(jù)2024年7月1日起施行的新修訂《中華人民共和國(guó)公司法》，關(guān)于有限責(zé)任公司股東會(huì)職權(quán)的下列說(shuō)法，哪些是正確的？A.選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事B.審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案C.對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議D.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置39、依據(jù)《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》，下列哪些行為屬于法律所禁止的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為？A.擅自使用與他人有一定影響的商品包裝、裝潢等相同或者近似的標(biāo)識(shí)B.通過(guò)組織虛假交易等方式，幫助其他經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行虛假或者引人誤解的商業(yè)宣傳C.以明示方式向交易相對(duì)方支付折扣，并如實(shí)入賬D.侵犯商業(yè)秘密40、企業(yè)構(gòu)建有效的合規(guī)管理體系，其核心要素通常包括以下哪些方面？A.合規(guī)管理組織體系B.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估C.合規(guī)審查與應(yīng)對(duì)D.合規(guī)考核與問(wèn)責(zé)三、判斷題判斷下列說(shuō)法是否正確（共10題）41、首席合規(guī)官通常與首席財(cái)務(wù)官屬于同一層級(jí)的企業(yè)核心高管。A.正確B.錯(cuò)誤42、法律風(fēng)險(xiǎn)并不屬于企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的主要防范對(duì)象。A.正確B.錯(cuò)誤43、合規(guī)管理是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一個(gè)子集。A.正確B.錯(cuò)誤44、企業(yè)設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門(mén)會(huì)削弱法務(wù)部門(mén)的職能。A.正確B.錯(cuò)誤45、在企業(yè)內(nèi)部控制中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的第一步。A.正確B.錯(cuò)誤46、企業(yè)法務(wù)部門(mén)在審核合同時(shí)，主要職責(zé)是確保合同條款符合相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部合規(guī)要求。A.正確B.錯(cuò)誤47、企業(yè)法務(wù)部門(mén)在審查合同時(shí)，僅需關(guān)注合同條款的合法性，無(wú)需評(píng)估其商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。A.正確B.錯(cuò)誤48、在合同法中，要約一旦發(fā)出即不可撤銷(xiāo)。A.正確B.錯(cuò)誤49、公司法規(guī)定有限責(zé)任公司的股東以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。A.正確B.錯(cuò)誤50、企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)包括合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整。A.正確B.錯(cuò)誤

參考答案及解析1.【參考答案】A【解析】《民法典》第四百七十三條規(guī)定，要約邀請(qǐng)是希望他人向自己發(fā)出要約的表示，拍賣(mài)公告、招標(biāo)公告、招股說(shuō)明書(shū)、債券募集辦法、基金招募說(shuō)明書(shū)、商業(yè)廣告和宣傳等均為要約邀請(qǐng)。但商業(yè)廣告內(nèi)容符合要約條件的，構(gòu)成要約。因此，內(nèi)容不具體的拍賣(mài)公告屬于典型要約邀請(qǐng)，而B(niǎo)項(xiàng)若內(nèi)容具體確定則可能構(gòu)成要約。2.【參考答案】C【解析】“三道防線”模型中，第一道防線是業(yè)務(wù)部門(mén)（負(fù)責(zé)日常合規(guī)操作），第二道防線是風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)職能部門(mén)（負(fù)責(zé)監(jiān)督與指導(dǎo)），第三道防線是內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，獨(dú)立評(píng)估前兩道防線的有效性，確保企業(yè)整體合規(guī)機(jī)制健全運(yùn)行[[6]]。3.【參考答案】C【解析】《勞動(dòng)合同法》第八十二條規(guī)定，用人單位自用工之日起超過(guò)一個(gè)月不滿一年未訂立書(shū)面勞動(dòng)合同的，應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)者每月支付二倍的工資，旨在督促用人單位及時(shí)簽訂書(shū)面合同，保障勞動(dòng)者權(quán)益。4.【參考答案】C【解析】企業(yè)法務(wù)部門(mén)主要職責(zé)包括合同管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)維護(hù)、法律風(fēng)險(xiǎn)防控、參與重大決策合規(guī)評(píng)估等，而市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略屬于業(yè)務(wù)或市場(chǎng)部門(mén)的職能，不在法務(wù)職責(zé)范圍內(nèi)[[1]]。5.【參考答案】B【解析】《公司法》第四十三條規(guī)定，股東會(huì)會(huì)議作出修改公司章程、增加或減少注冊(cè)資本、公司合并、分立、解散或變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)。這是對(duì)重大事項(xiàng)設(shè)置的高門(mén)檻表決機(jī)制，以保護(hù)股東權(quán)益。6.【參考答案】B【解析】根據(jù)《民法典》第154條，行為人與相對(duì)人惡意串通，損害他人合法權(quán)益的民事法律行為無(wú)效。而C、D項(xiàng)屬于可撤銷(xiāo)的民事法律行為，A項(xiàng)則有效。無(wú)效行為自始不發(fā)生法律效力，區(qū)別于可撤銷(xiāo)行為。7.【參考答案】B【解析】根據(jù)《公司法》第46條，董事會(huì)負(fù)責(zé)決定聘任或解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理提名決定聘任或解聘副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高管。股東大會(huì)主要決定公司重大事項(xiàng)，不直接干預(yù)日常人事任免。8.【參考答案】B【解析】合同成立是合同生效的前提條件。合同成立解決的是當(dāng)事人是否達(dá)成合意的問(wèn)題，而合同生效則涉及合同是否具備法律約束力，可能受附條件、附期限或?qū)徟绦虻扔绊?。兩者在法律性質(zhì)和判斷標(biāo)準(zhǔn)上不同。9.【參考答案】B【解析】《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》第31條規(guī)定，國(guó)家出資企業(yè)的重大投資、擔(dān)保、轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)等事項(xiàng)，由企業(yè)董事會(huì)決定；但法律、行政法規(guī)或本級(jí)政府另有規(guī)定的除外。董事會(huì)是企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的核心機(jī)構(gòu)。10.【參考答案】B【解析】風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)在追求戰(zhàn)略目標(biāo)過(guò)程中，愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量和程度的總體態(tài)度，通常由董事會(huì)制定，用于指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理和決策。它不同于風(fēng)險(xiǎn)承受能力或風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，強(qiáng)調(diào)的是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)水平的容忍度。11.【參考答案】D【解析】企業(yè)合規(guī)管理的基本原則包括全面覆蓋、預(yù)防為主、強(qiáng)化問(wèn)責(zé)與持續(xù)改進(jìn)等，旨在確保企業(yè)依法依規(guī)運(yùn)營(yíng)。人為干預(yù)違背了合規(guī)管理的制度化、程序化要求，不屬于合規(guī)原則[[1]]。12.【參考答案】C【解析】承諾是受要約人同意要約的意思表示，必須向要約人作出；要約原則上應(yīng)向特定人發(fā)出（除懸賞廣告等例外），承諾內(nèi)容須與要約一致，否則構(gòu)成新要約；要約在到達(dá)受要約人后、承諾前可依法撤銷(xiāo)[[11]]。13.【參考答案】C【解析】COSO框架的五大要素為：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督（或稱(chēng)監(jiān)控活動(dòng)）。內(nèi)部審計(jì)屬于監(jiān)督活動(dòng)的一種具體形式，但并非獨(dú)立要素[[18]]。14.【參考答案】C【解析】法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別常用方法包括問(wèn)卷調(diào)查、訪談、專(zhuān)家咨詢、情景分析、行業(yè)對(duì)標(biāo)等，側(cè)重于制度、流程與行為的合規(guī)性審查。財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要用于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，非法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的核心方法[[26]]。15.【參考答案】A【解析】《公司法》明確規(guī)定董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。忠實(shí)義務(wù)要求其不得利用職權(quán)謀取不正當(dāng)利益；勤勉義務(wù)要求其以合理謹(jǐn)慎態(tài)度履行職責(zé)[[40]]。16.【參考答案】B【解析】依據(jù)《勞動(dòng)合同法》第十九條，勞動(dòng)合同期限一年以上不滿三年的，試用期不得超過(guò)二個(gè)月。此規(guī)定旨在平衡用人單位的考察需求與勞動(dòng)者權(quán)益保護(hù)[[24]]。

2.【題干】依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》，公司為股東提供擔(dān)保，必須經(jīng)過(guò)何種程序？

【選項(xiàng)】A.董事會(huì)決議B.監(jiān)事會(huì)決議C.股東會(huì)或股東大會(huì)決議D.總經(jīng)理決定

【參考答案】C

【解析】《公司法》第十六條第二款明確規(guī)定，公司為股東或?qū)嶋H控制人提供擔(dān)保，必須經(jīng)股東會(huì)或股東大會(huì)決議，這是為了防止損害公司及其他股東利益[[16]]。

3.【題干】在民事訴訟中，一般情況下，主張法律關(guān)系存在的當(dāng)事人，對(duì)產(chǎn)生該法律關(guān)系的基本事實(shí)承擔(dān)什么責(zé)任？

【選項(xiàng)】A.舉證責(zé)任倒置B.舉證責(zé)任C.證明責(zé)任D.查明責(zé)任

【參考答案】B

【解析】根據(jù)民事訴訟“誰(shuí)主張，誰(shuí)舉證”的基本原則，主張法律關(guān)系存在的當(dāng)事人，應(yīng)對(duì)產(chǎn)生該法律關(guān)系的基本事實(shí)承擔(dān)舉證責(zé)任[[31]]。

4.【題干】下列哪項(xiàng)是合同成立的必要條件？

【選項(xiàng)】A.必須采用書(shū)面形式B.必須經(jīng)過(guò)公證C.當(dāng)事人意思表示一致D.必須有第三方見(jiàn)證

【參考答案】C

【解析】合同成立的核心要件是當(dāng)事人就合同主要條款達(dá)成意思表示一致，即要約與承諾的合致。書(shū)面形式并非所有合同的成立要件[[13]]。

5.【題干】根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》，當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)何種責(zé)任？

【選項(xiàng)】A.刑事責(zé)任B.行政責(zé)任C.違約責(zé)任D.侵權(quán)責(zé)任

【參考答案】C

【解析】合同之債是債的一種，當(dāng)一方違約時(shí)，應(yīng)依據(jù)合同約定或法律規(guī)定承擔(dān)違約責(zé)任，這是合同法的基本原則[[14]]。17.【參考答案】D【解析】新《公司法》第84條取消了原“經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意”的要求，改為“股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知公司，請(qǐng)求公司變更股東名冊(cè)；公司無(wú)正當(dāng)理由不得拒絕。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)就股權(quán)轉(zhuǎn)讓的數(shù)量、價(jià)格、支付方式及期限等事項(xiàng)書(shū)面通知其他股東”[[12]][[15]]。因此，核心程序是“書(shū)面通知”，而非“取得同意”。18.【參考答案】B【解析】《民法典》第692條規(guī)定：保證期間是確定保證人承擔(dān)保證責(zé)任的期間，不發(fā)生中止、中斷和延長(zhǎng)。債權(quán)人與保證人可以約定保證期間；沒(méi)有約定或者約定不明確的，保證期間為主債務(wù)履行期限屆滿之日起六個(gè)月[[10]]。因此B項(xiàng)正確；A項(xiàng)混淆了訴訟時(shí)效；C項(xiàng)錯(cuò)誤，保證期間是除斥期間；D項(xiàng)錯(cuò)誤，法定期間相同。19.【參考答案】C【解析】“三道防線”模型中：第一道防線是業(yè)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)在業(yè)務(wù)操作中落實(shí)合規(guī)要求；第二道防線是合規(guī)、風(fēng)控、法務(wù)等職能部門(mén)，負(fù)責(zé)制定政策、監(jiān)督執(zhí)行與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；第三道防線是內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，負(fù)責(zé)獨(dú)立評(píng)估與監(jiān)督[[22]]。因此C項(xiàng)為第二道防線的核心責(zé)任主體。20.【參考答案】B【解析】《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第7條規(guī)定，經(jīng)營(yíng)者不得采用財(cái)物或其他手段賄賂交易相對(duì)方的工作人員、受交易相對(duì)方委托辦理相關(guān)事務(wù)的單位或個(gè)人等，以謀取交易機(jī)會(huì)或競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。關(guān)鍵在于“賬外暗中”和“謀取不正當(dāng)利益”[[7]]。A、D項(xiàng)因“明示入賬”屬合法商業(yè)行為；C項(xiàng)屬正常營(yíng)銷(xiāo)；只有B項(xiàng)符合商業(yè)賄賂的構(gòu)成要件。21.【參考答案】A【解析】《公司法》第15條規(guī)定，公司為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議。對(duì)于國(guó)有獨(dú)資公司，《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》第30條規(guī)定，其重大事項(xiàng)（如為他人提供大額擔(dān)保）由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定；但對(duì)于其“全資子公司”，因其資產(chǎn)完全歸屬母公司，風(fēng)險(xiǎn)可控，實(shí)踐中及司法觀點(diǎn)普遍認(rèn)為可由董事會(huì)依章程決策[[8]]，無(wú)需報(bào)出資人機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。故A項(xiàng)為最符合常規(guī)操作的答案。22.【參考答案】C【解析】《民法典》第一百八十八條規(guī)定，向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為三年，但法律另有規(guī)定的除外；訴訟時(shí)效自權(quán)利人知道或應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利受損及義務(wù)人之日起計(jì)算。當(dāng)事人不得約定延長(zhǎng)或縮短訴訟時(shí)效，故B錯(cuò)誤。訴訟時(shí)效屆滿后，義務(wù)人自愿履行的，權(quán)利人有權(quán)接受，且義務(wù)人不得請(qǐng)求返還，故D錯(cuò)誤。A項(xiàng)忽略了特別規(guī)定（如國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同為四年），因此錯(cuò)誤。23.【參考答案】C【解析】《公司法》第三十七條規(guī)定，股東會(huì)行使包括對(duì)公司增加或減少注冊(cè)資本作出決議在內(nèi)的多項(xiàng)職權(quán)。而決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、制定財(cái)務(wù)預(yù)算方案、聘任經(jīng)理等事項(xiàng)屬于董事會(huì)職權(quán)，故A、B、D錯(cuò)誤。C項(xiàng)明確屬于股東會(huì)法定職權(quán)，符合法律規(guī)定[[12]]。24.【參考答案】B【解析】《民法典》第五百三十五條規(guī)定，因債務(wù)人怠于行使其債權(quán)或與該債權(quán)有關(guān)的從權(quán)利，影響債權(quán)人的到期債權(quán)實(shí)現(xiàn)的，債權(quán)人可以以自己的名義代位行使債務(wù)人對(duì)相對(duì)人的權(quán)利，即代位權(quán)。撤銷(xiāo)權(quán)適用于債務(wù)人不當(dāng)處分財(cái)產(chǎn)的情形，抗辯權(quán)與留置權(quán)與此情境不符。代位權(quán)是保障債權(quán)人利益的重要制度[[10]]。25.【參考答案】C【解析】根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，內(nèi)部控制目標(biāo)包括：合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、提高經(jīng)營(yíng)效率和效果、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。內(nèi)部控制旨在“合理保證”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，而非“確保”最大利潤(rùn)，利潤(rùn)受市場(chǎng)等多重因素影響，非內(nèi)控直接目標(biāo)，故C錯(cuò)誤。26.【參考答案】ABC【解析】法務(wù)聚焦法律事務(wù)支持，合規(guī)強(qiáng)調(diào)“依規(guī)行事”，風(fēng)控則面向全面風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與應(yīng)對(duì)[[1]]。財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)和內(nèi)控測(cè)試通常由內(nèi)審或財(cái)務(wù)部門(mén)主導(dǎo)，非法務(wù)核心職能，故D錯(cuò)誤。27.【參考答案】ABC【解析】合規(guī)管理需以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，覆蓋全員，并確保合規(guī)職能的獨(dú)立性以有效監(jiān)督[[9]]。成本控制雖重要，但“成本最小化”可能犧牲合規(guī)有效性，非基本原則。28.【參考答案】ABC【解析】多元化經(jīng)營(yíng)、靈活供應(yīng)鏈和危機(jī)預(yù)案均能增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力[[7]]。依賴單一供應(yīng)商反而會(huì)放大供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)，屬于高風(fēng)險(xiǎn)行為。29.【參考答案】ABC【解析】合同風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋簽約前主體審查、條款設(shè)計(jì)及違約安排等法律層面[[6]]。財(cái)務(wù)入賬屬財(cái)務(wù)職能，非法律風(fēng)險(xiǎn)控制核心內(nèi)容。30.【參考答案】ABD【解析】全面風(fēng)險(xiǎn)管理是全員參與、覆蓋全類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)的體系，需評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)文化并平衡風(fēng)險(xiǎn)與目標(biāo)[[3]]。C錯(cuò)誤，因ERM需跨部門(mén)協(xié)同，非單一部門(mén)職責(zé)。31.【參考答案】AB【解析】《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》明確指出，合規(guī)管理以企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為為對(duì)象，旨在防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)水平。產(chǎn)品定價(jià)和薪酬體系雖屬企業(yè)管理范疇，但并非合規(guī)管理的直接對(duì)象[[2]]。32.【參考答案】ABCD【解析】《民法典》第三編“合同”在原有15種典型合同基礎(chǔ)上，新增了保證合同、保理合同、物業(yè)服務(wù)合同和合伙合同四種典型合同，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要[[9]]。33.【參考答案】ABCDE【解析】COSO框架將內(nèi)部控制體系劃分為五大要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及監(jiān)控活動(dòng)。這五個(gè)要素共同構(gòu)成一個(gè)有機(jī)整體，保障企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)[[16]]。34.【參考答案】AB【解析】新《公司法》第180條明確規(guī)定，董監(jiān)高對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。競(jìng)業(yè)禁止和保密義務(wù)屬于忠實(shí)義務(wù)的具體表現(xiàn)形式，但法定義務(wù)的核心為忠實(shí)與勤勉兩項(xiàng)[[25]]。35.【參考答案】ABCD【解析】法律盡職調(diào)查旨在全面核查目標(biāo)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)，通常包括公司主體資格、資產(chǎn)權(quán)屬、重大合同、債權(quán)債務(wù)、對(duì)外擔(dān)保、稅務(wù)、環(huán)保、勞動(dòng)關(guān)系及涉訴仲裁等核心內(nèi)容[[31]]。36.【參考答案】ABCD【解析】《民法典》第四百七十八條規(guī)定，有下列情形之一的，要約失效：（一）要約被拒絕；（二）要約被依法撤銷(xiāo)；（三）承諾期限屆滿，受要約人未作出承諾；（四）受要約人對(duì)要約的內(nèi)容作出實(shí)質(zhì)性變更。實(shí)質(zhì)性變更構(gòu)成新要約，原要約自然失效[[17]]。37.【參考答案】ABCD【解析】《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第三條明確規(guī)定了企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的五大目標(biāo)：合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、提高經(jīng)營(yíng)效率和效果、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略[[23]]。38.【參考答案】ABC【解析】新《公司法》第五十九條規(guī)定了股東會(huì)的法定職權(quán)，包括選舉更換非職工董事監(jiān)事、審議財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、增減注冊(cè)資本等。而“決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置”屬于董事會(huì)的職權(quán)范圍[[32]]。39.【參考答案】ABD【解析】《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第六條、第八條、第九條分別規(guī)定了混淆行為、虛假宣傳和侵犯商業(yè)秘密為不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。而選項(xiàng)C中，以明