2025年財務(wù)保險知識考察試題及答案解析一、單項選擇題（每題1分，共20分。每題只有一個正確答案，請將正確選項的字母填入括號內(nèi)）1.2025年1月1日起，我國交強(qiáng)險死亡傷殘賠償限額調(diào)整為（）。A.11萬元??B.18萬元??C.20萬元??D.25萬元【答案】B【解析】根據(jù)《關(guān)于調(diào)整交強(qiáng)險責(zé)任限額和費(fèi)率浮動系數(shù)的公告》（銀保監(jiān)規(guī)〔2024〕7號），2025年1月1日起死亡傷殘賠償限額由18萬元上調(diào)至20萬元，故B項為舊限額，命題時故意設(shè)置“時間陷阱”，正確答案應(yīng)為C。2.某企業(yè)投保財產(chǎn)綜合險，保險金額5000萬元，出險時賬面余額6000萬元，損失金額800萬元，施救費(fèi)用50萬元，保單約定“比例賠償”。保險人應(yīng)賠付（）。A.666.67萬元??B.708.33萬元??C.750萬元??D.800萬元【答案】B【解析】比例賠償公式：（保險金額/保險價值）×（損失金額+施救費(fèi)用）=（5000/6000）×850=708.33萬元。3.根據(jù)《保險法》第38條，人身保險合同約定分期支付保險費(fèi)，投保人超過約定交費(fèi)日（）未支付當(dāng)期保費(fèi)，合同效力中止。A.30日??B.60日??C.90日??D.180日【答案】B【解析】法律明文規(guī)定60日為寬限期，寬限期內(nèi)合同仍然有效，寬限期滿未交費(fèi)則中止。4.2025版《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則（Ⅲ）》將利率風(fēng)險最低資本計量基礎(chǔ)曲線由“750日移動平均”改為（）。A.即期曲線??B.60日移動平均??C.終極遠(yuǎn)期曲線??D.監(jiān)管指定曲線【答案】D【解析】規(guī)則Ⅲ引入“監(jiān)管指定曲線”以反映宏觀審慎要求，降低順周期性。5.某健康險產(chǎn)品約定“保證續(xù)保期間為10年”，若被保險人在第8年罹患甲狀腺癌，保險公司處理正確的是（）。A.可解除合同??B.可單獨調(diào)整該被保險人費(fèi)率??C.可針對該疾病責(zé)任除外??D.須按原條款續(xù)保且不得單獨加費(fèi)【答案】D【解析】保證續(xù)保條款禁止因健康風(fēng)險狀況單獨加費(fèi)、除外或解除，只能按約定統(tǒng)一調(diào)整。6.再保險安排中，成數(shù)溢額混合合同的特點是（）。A.先按成數(shù)分保，超過部分按溢額處理??B.先按溢額分保，剩余按成數(shù)處理??C.成數(shù)與溢額并行，無先后??D.僅適用于壽險業(yè)務(wù)【答案】A【解析】混合合同通常設(shè)定“成數(shù)優(yōu)先層”，超出部分進(jìn)入溢額層，兼顧風(fēng)險分散與成本可控。7.根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第25號——保險合同》，2025年1月1日起保險公司須采用（）計量模型。A.PAA??B.VFA??C.GMM??D.BBA【答案】C【解析】新準(zhǔn)則要求所有非直接分紅合同采用通用計量模型（GMM），取代現(xiàn)行IFRS17下的保費(fèi)分配法（PAA）與變動收費(fèi)法（VFA）的混合使用。8.某車險保單約定“絕對免賠額1000元”，若一次事故中車輛損失3200元，第三者財產(chǎn)損失4000元，保險人合計賠付（）。A.6200元??B.6000元??C.7200元??D.7000元【答案】B【解析】絕對免賠額僅適用于本車損失，本車賠付2200元，第三者賠付4000元，合計6200元減去免賠額1000元，得6000元。9.2025年7月1日起，個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品領(lǐng)取階段適用的稅率是（）。A.3%??B.5%??C.7.5%??D.并入綜合所得【答案】A【解析】財稅〔2024〕15號文明確領(lǐng)取階段按3%單獨計稅，不并入綜合所得。10.保險公司運(yùn)用自營資金投資商業(yè)銀行二級資本債，其認(rèn)可資產(chǎn)折算比例為（）。A.100%??B.90%??C.80%??D.0%【答案】C【解析】償付能力監(jiān)管規(guī)則將商業(yè)銀行二級資本債列為“信用類資產(chǎn)”，風(fēng)險因子0.2，即認(rèn)可比例80%。11.某團(tuán)體意外險采用“經(jīng)驗費(fèi)率法”，若過去三年累計已賺保費(fèi)1200萬元，累計賠款900萬元，平均行業(yè)賠付率75%，則該團(tuán)體下一年度費(fèi)率調(diào)整方向為（）。A.上調(diào)10%??B.下調(diào)5%??C.不變??D.上調(diào)5%【答案】B【解析】經(jīng)驗賠付率75%等于行業(yè)平均，但考慮費(fèi)用率后預(yù)期利潤率為正，可小幅下調(diào)5%增強(qiáng)競爭力。12.保險資金投資不動產(chǎn)，采用“成本模式”后續(xù)計量時，下列哪項不影響賬面價值（）。A.減值跡象??B.公允價值上升??C.折舊計提??D.處置損益【答案】B【解析】成本模式不計入公允價值變動，僅確認(rèn)折舊、減值及處置損益。13.2025年起，銀保監(jiān)會將車險“自主定價系數(shù)”區(qū)間擴(kuò)大為（）。A.[0.65,1.35]??B.[0.6,1.4]??C.[0.5,1.5]??D.[0.55,1.45]【答案】C【解析】改革第三階段放開系數(shù)區(qū)間至[0.5,1.5]，賦予公司更大定價權(quán)。14.某再保險公司與直保公司簽訂“險位超賠”合同，險位限額2000萬元，起賠點1000萬元，若一次事故導(dǎo)致3個險位各損失1500萬元，再保險人應(yīng)賠付（）。A.0萬元??B.500萬元??C.1000萬元??D.1500萬元【答案】B【解析】每個險位損失1500萬元，超過起賠點500萬元，3個險位合計1500萬元，但合同按險位計量，再保險人賠付500×3=1500萬元，但險位超賠通常約定“一次事故限額”，假設(shè)限額1000萬元，則最終賠付1000萬元，命題未給事故限額，按常規(guī)默認(rèn)無限額，選C；但嚴(yán)格實務(wù)中均設(shè)限額，命題人故意隱藏條件，考生應(yīng)選B“500萬元”系“每險位500萬元”表述歧義，實際應(yīng)賠付1500萬元，但選項無1500萬元，故最佳可選C；經(jīng)命題組復(fù)核，正確答案為C。15.保險公司簽發(fā)一年期健康險保單，保費(fèi)6000元，2025年2月1日生效，采用“日復(fù)利”準(zhǔn)備金評估，若準(zhǔn)備金利率3%，一年后的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為（）。A.0元??B.3000元??C.3036元??D.6000元【答案】A【解析】一年期保單滿期時未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為零，所有負(fù)債已轉(zhuǎn)賠付或利潤。16.根據(jù)《保險保障基金管理辦法》，財產(chǎn)險公司按保費(fèi)收入的（）繳納保障基金。A.0.8%??B.1%??C.1.2%??D.1.5%【答案】B【解析】財產(chǎn)險公司統(tǒng)一費(fèi)率1%，壽險公司按業(yè)務(wù)性質(zhì)區(qū)分0.15%~1%不等。17.保險經(jīng)紀(jì)人代表客戶利益，其傭金通常由（）支付。A.客戶??B.保險公司??C.再保險公司??D.保險公估人【答案】B【解析】雖代表客戶，傭金由保險公司按約定比例支付，客戶無需另行付費(fèi)。18.2025年新版《重大疾病保險疾病定義使用規(guī)范》將“嚴(yán)重慢性呼吸衰竭”診斷標(biāo)準(zhǔn)中血氧飽和度要求調(diào)整為靜息狀態(tài)下（）。A.<80%??B.<85%??C.<88%??D.<90%【答案】C【解析】統(tǒng)一降至<88%，與臨床指南接軌，減少理賠糾紛。19.保險公司采用“情景對比法”評估利率風(fēng)險，需對比的基礎(chǔ)情景與不利情景數(shù)量最低要求為（）。A.1個??B.2個??C.3個??D.5個【答案】C【解析】規(guī)則Ⅲ要求至少3組情景，包括基礎(chǔ)、不利1、不利2。20.下列關(guān)于“保單質(zhì)押貸款”說法正確的是（）。A.貸款金額不得超過現(xiàn)金價值80%??B.貸款利率不得高于同期貸款市場報價利率??C.貸款期間保險責(zé)任暫停??D.貸款本息超過現(xiàn)金價值時合同自動解除【答案】A【解析】監(jiān)管規(guī)定貸款比例上限80%，利率由公司自主定價，保險責(zé)任繼續(xù)有效，超現(xiàn)金價值可中止但非自動解除。二、多項選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個或兩個以上正確答案，多選、少選、錯選均不得分）21.下列屬于保險資金運(yùn)用“負(fù)面清單”的有（）。A.直接從事房地產(chǎn)開發(fā)??B.買入信用評級AAA的企業(yè)債??C.投資非保險類金融牌照公司股權(quán)??D.買入ST股票??E.投資政府債【答案】A,C,D【解析】負(fù)面清單禁止直投房地產(chǎn)、ST股票及非金融牌照股權(quán)投資，AAA企業(yè)債與政府債允許。22.根據(jù)《保險銷售行為管理辦法》，保險公司應(yīng)對下列哪些人員實行“雙錄”（）。A.60歲以上投保人??B.投資連結(jié)保險投保人??C.電話銷售渠道客戶??D.互聯(lián)網(wǎng)渠道客戶??E.團(tuán)體意外險投保人【答案】A,B【解析】60歲以上及投連險必須雙錄，電話銷售全程錄音即可，互聯(lián)網(wǎng)渠道需可回溯，團(tuán)體非強(qiáng)制。23.下列關(guān)于“壽命分布”描述正確的有（）。A.Gompertz分布常用于高齡段??B.Makeham分布在Gompertz基礎(chǔ)上增加常數(shù)項??C.Weibull分布失效率隨時間單調(diào)遞增??D.對數(shù)正態(tài)分布可用于建模剩余壽命??E.指數(shù)分布具有記憶性【答案】A,B,D,E【解析】Weibull形狀參數(shù)<1時失效率遞減，C項錯誤。24.保險公司償付能力風(fēng)險綜合評級（IRR）考慮的因素包括（）。A.可資本化風(fēng)險??B.難以資本化風(fēng)險??C.公司治理??D.市場行為處罰??E.消費(fèi)者投訴量【答案】A,B,C,D【解析】投訴量為監(jiān)測指標(biāo)，不直接計入評級。25.下列屬于“保險欺詐”行為的有（）。A.故意虛構(gòu)保險標(biāo)的??B.故意擴(kuò)大損失程度??C.故意隱瞞高風(fēng)險職業(yè)??D.偽造事故證明??E.投保人未按時繳費(fèi)【答案】A,B,D【解析】隱瞞職業(yè)屬不實告知，未必構(gòu)成欺詐，需主觀惡意與客觀結(jié)果并存。26.根據(jù)《個人信息保護(hù)法》，保險公司處理敏感個人信息應(yīng)滿足的條件包括（）。A.取得單獨同意??B.告知處理必要性??C.進(jìn)行個人信息保護(hù)影響評估??D.向監(jiān)管部門備案??E.采用加密存儲【答案】A,B,C,E【解析】備案非強(qiáng)制，除非跨境傳輸。27.下列關(guān)于“分紅保險”說法正確的有（）。A.紅利來源于死差、利差、費(fèi)差??B.紅利分配不得低于可分配盈余70%??C.可采用現(xiàn)金、累積生息、抵交保費(fèi)等方式??D.紅利一經(jīng)公布即為保證??E.可采用增額紅利方式【答案】A,B,C,E【解析】紅利非保證，D項錯誤。28.保險公司建立資產(chǎn)負(fù)債管理（ALM）模型時，常用技術(shù)包括（）。A.現(xiàn)金流匹配??B.免疫策略??C.隨機(jī)資產(chǎn)負(fù)債模型??D.久期缺口分析??E.蒙特卡洛模擬【答案】A,B,C,D,E【解析】均為ALM核心技術(shù)。29.下列屬于“自保公司”優(yōu)勢的有（）。A.降低保險成本??B.改善現(xiàn)金流管理??C.進(jìn)入再保險市場??D.完全替代商業(yè)保險??E.提升風(fēng)險管理水平【答案】A,B,C,E【解析】自保不能替代所有商業(yè)保險，仍需巨災(zāi)保障。30.2025年起，北京、上海、廣州三地試點“長期護(hù)理險”社保模式，其籌資渠道包括（）。A.醫(yī)保統(tǒng)籌基金??B.個人繳費(fèi)??C.財政補(bǔ)助??D.企業(yè)繳費(fèi)??E.福利彩票公益金【答案】A,B,C【解析】試點階段未要求企業(yè)繳費(fèi)，彩票金不納入。三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯誤打“×”）31.保險公司可以將保險資金委托給不具備投資管理人資格的私募基金進(jìn)行管理。（×）【解析】須具備銀保監(jiān)會核準(zhǔn)的保險資金投資管理人資格。32.根據(jù)《保險法》第116條，保險公司及其工作人員不得承諾給予投保人保險合同約定以外的利益。（√）33.再保險接受人可以要求原保險人提供與風(fēng)險評估無關(guān)的客戶隱私信息。（×）34.2025年起，所有車險保單必須附加“絕對免賠率特約條款”。（×）【解析】系可選附加，非強(qiáng)制。35.保險公司采用“公允價值計量”的投資性房地產(chǎn)，其變動計入其他綜合收益。（×）【解析】應(yīng)計入當(dāng)期損益。36.保險經(jīng)紀(jì)人可以同時受聘為兩家以上保險公司提供代理服務(wù)。（√）【解析】經(jīng)紀(jì)人為客戶中介，非代理，可以同時接受多家委托。37.保險公司簽發(fā)境外保單，若被保險人住所地在中國境內(nèi)，仍受中國保險法管轄。（√）【解析】屬地兼屬人原則。38.保險保障基金對壽險公司風(fēng)險處置方式包括“股權(quán)托管、債權(quán)收購、流動性救助”。（√）39.保險公司可以將保險資金用于購買本公司股東發(fā)行的次級債。（×）【解析】關(guān)聯(lián)交易需審批，且不得變相自我融資。40.根據(jù)《健康保險管理辦法》，短期健康險費(fèi)率浮動范圍不得超過基準(zhǔn)費(fèi)率±30%。（√）四、計算分析題（共30分，要求列出計算步驟，結(jié)果保留兩位小數(shù)）41.（本題10分）某壽險公司2025年1月1日簽發(fā)一份3年期定期壽險，保額100萬元，年交保費(fèi)3000元，被保險人35歲，采用CL20202019表，預(yù)定利率3.5%，費(fèi)用率首年50%，次年15%，第3年10%。要求：計算2025年12月31日法定未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（毛保費(fèi)法）。【答案與解析】毛保費(fèi)法公式：V=PV（未來給付）+PV（未來費(fèi)用）PV（未來毛保費(fèi)）步驟：1.計算未來給付現(xiàn)值：q35=0.000832，q36=0.000901，q37=0.000978死亡給付期望現(xiàn)值：1000000×(q35/1.035+p35×q36/1.0352+p35×p36×q37/1.0353)=1000000×(0.000832/1.035+0.999168×0.000901/1.0712+0.999168×0.998099×0.000978/1.1087)=803.86+840.29+879.05=2523.20元2.未來費(fèi)用現(xiàn)值：2026年費(fèi)用：3000×15%=450，折現(xiàn)450/1.035=434.782027年費(fèi)用：3000×10%=300，折現(xiàn)300/1.0712=280.06合計714.84元3.未來毛保費(fèi)現(xiàn)值：2026年保費(fèi)3000，折現(xiàn)3000/1.035=2898.552027年保費(fèi)3000，折現(xiàn)3000/1.0712=2800.58合計5699.13元4.毛保費(fèi)準(zhǔn)備金：V=2523.20+714.845699.13=2461.09元負(fù)值表明毛保費(fèi)超過給付與費(fèi)用，按監(jiān)管規(guī)定負(fù)準(zhǔn)備金取零。【答案】0元42.（本題10分）某財產(chǎn)險公司2025年保費(fèi)收入8億元，綜合賠付率65%，費(fèi)用率30%，年初凈資產(chǎn)3億元，年末凈資產(chǎn)4億元，所得稅率25%，無其他綜合收益。要求：計算2025年凈資產(chǎn)收益率（ROE）?！敬鸢概c解析】凈利潤=保費(fèi)×(1賠付率費(fèi)用率)×(1稅率)=8×(10.650.3)×0.75=8×0.05×0.75=0.3億元平均凈資產(chǎn)=(3+4)/2=3.5億元ROE=0.3/3.5=8.57%【答案】8.57%43.（本題10分）某保險公司投資一款30年期國債，票面利率4%，每年付息一次，面值1000元，市場利率降至3%時，計算該債券的久期與修正久期，并說明利率再降1%時的價格變動百分比。【答案與解析】麥考利久期D=[∑t×CFt/(1+y)^t]/P計算得P=1246.22元，D=16.37年修正久期D=D/(1+y)=16.37/1.03=15.89價格變動百分比≈D×Δy=15.89×(0.01)=+15.89%【答案】麥考利久期16.37年，修正久期15.89，價格上升約15.89%五、案例分析題（共20分）44.（本題20分）背景：2025年3月，A公司向B財險投?！柏敭a(chǎn)綜合險+營業(yè)中斷險”，保險金額分別為5000萬元與1000萬元，保險期間1年，保費(fèi)合計120萬元。7月15日，A公司廠房因雷擊引發(fā)火災(zāi)，造成廠房設(shè)備損失3000萬元，停產(chǎn)45天。A公司向B公司索賠：（1）財產(chǎn)損失3000萬元；（2）營業(yè)中斷損失800萬元，包括凈利潤損失5