財(cái)務(wù)管理中資金管理的重要性分析目錄目錄摘要 3第一章緒論 4第一節(jié)我國資金管理概述 4第二節(jié)經(jīng)濟(jì)的新常態(tài) 4第三節(jié)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下資金管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的意義 5第二章方案設(shè)計(jì) 7第一節(jié)我國企業(yè)資金管理現(xiàn)狀 7第二節(jié)資金管理對(duì)企業(yè)的重要性 10第三節(jié)企業(yè)關(guān)于解決資金管理問題的對(duì)策 11結(jié)束語 14參考文獻(xiàn) 14摘要經(jīng)濟(jì)全球化加速了我國經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國的社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)規(guī)模不斷擴(kuò)大，企業(yè)數(shù)量也日漸增多。自2001年11月我國加入世貿(mào)組織以來，中國的經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了極大的變化，我國大大小小的企業(yè)更是如此?，F(xiàn)如今，我國社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)已經(jīng)發(fā)展成為一個(gè)“新常態(tài)”。企業(yè)管理人員應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到了我國的財(cái)務(wù)管理面臨新挑戰(zhàn)，資金管理成為財(cái)務(wù)管理當(dāng)中不可或缺的一部分，是財(cái)務(wù)管理當(dāng)中的重中之重。我國經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，在這樣的新常態(tài)下，企業(yè)的資金管理自然而然地有了更高更嚴(yán)苛的要求，企業(yè)要想在競爭激烈的市場競爭環(huán)境中長足發(fā)展，就必須科學(xué)合理地對(duì)資金做出規(guī)劃，加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，想方設(shè)法地提升企業(yè)的資金管理水平，從而使企業(yè)間的經(jīng)濟(jì)效益得以提高。論文將在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)這個(gè)大環(huán)境下，對(duì)企業(yè)資金管理現(xiàn)狀和遇到的各種問題進(jìn)行一系列分析，起球發(fā)現(xiàn)并探討財(cái)務(wù)管理中資金管理的重要性。關(guān)鍵詞：資金管理新常態(tài)企業(yè)第一章緒論第一節(jié)我國資金管理概述資金管理有廣義上的資金管理和狹義上的資金管理。廣義上的資金管理立足于集團(tuán)，企業(yè)能利用的所有資金都運(yùn)用到企業(yè)生產(chǎn)中，目標(biāo)就是給企業(yè)帶來長久的收益；而狹義上的資金管理是有特定時(shí)期的，是企業(yè)在一段很短的時(shí)間里對(duì)所擁有的資金的調(diào)度，包括內(nèi)部資金的計(jì)劃、分配、使用以及監(jiān)督等方面。近段時(shí)間，從整體上來看，能夠?qū)崿F(xiàn)資金管理與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略有效地并行的我國企業(yè)的數(shù)量并不多，絕大部分企業(yè)僅僅能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)短期資金的調(diào)度。相較于國外的一些企業(yè)而言，這是國內(nèi)企業(yè)的短板所在。但隨著我國不斷從西方借鑒一些管理經(jīng)營的方法，我國企業(yè)的逐漸能根據(jù)自身發(fā)展的現(xiàn)狀及特點(diǎn)，建立起了一些相對(duì)比較完善的管理制度。一般而言，財(cái)務(wù)管理是企業(yè)當(dāng)中一些特定的人員對(duì)資金的合理籌劃和使用，目標(biāo)是最大可能地滿足企業(yè)生存發(fā)展并使資本成本最低。資金管理是企業(yè)運(yùn)行的基本，也是預(yù)防企業(yè)資金鏈斷裂的關(guān)鍵。資金管理的這兩大功能則體現(xiàn)在資金管理的職能上面，即對(duì)資金的調(diào)度、結(jié)算和運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行系統(tǒng)化管理。因此，強(qiáng)有力的資金管理，是企業(yè)資金能夠支撐企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的需要。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防與控制，財(cái)務(wù)危機(jī)的避免已然成為每一個(gè)企業(yè)必須完成的任務(wù)。第二節(jié)經(jīng)濟(jì)的新常態(tài)習(xí)近平總書記提出“從當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段性出發(fā)，適應(yīng)新常態(tài)?！苯?jīng)濟(jì)新常態(tài)是我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入一個(gè)新的階段的標(biāo)志，國際金融危機(jī)只是導(dǎo)致這個(gè)新階段的其中一個(gè)因素，并不是主要的部分。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)也始終在我們國家宏觀經(jīng)濟(jì)允許的運(yùn)行區(qū)間，是完全正常的，對(duì)我國全面深化改革和經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型升級(jí)有根本上的幫助。“中高速”、“優(yōu)結(jié)構(gòu)”、“新動(dòng)力”以及“多挑戰(zhàn)”是我國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的四個(gè)主要發(fā)展趨勢。過去我國經(jīng)濟(jì)高速增長；現(xiàn)如今我國經(jīng)濟(jì)則是中高速增長。從投資和消費(fèi)的比例關(guān)系來看，目前，經(jīng)濟(jì)增長的主要驅(qū)動(dòng)力已經(jīng)變成了消費(fèi)。近幾年來，消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率都大于50%﹝1﹞。在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)上，不僅農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)得到了加強(qiáng)，工業(yè)水平也得以提升，服務(wù)業(yè)則成為最大的產(chǎn)業(yè)。與此同時(shí)，工業(yè)升級(jí)主要體現(xiàn)在高技術(shù)產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)以及裝備制造業(yè)。另外，內(nèi)需則一直在我國的經(jīng)濟(jì)中占主要的部分。目前，我國制造業(yè)技術(shù)改造、工業(yè)技術(shù)改造投資，增速比整體投資的增速快。新動(dòng)力加快成長，即新業(yè)態(tài)、新產(chǎn)業(yè)以及新商業(yè)模式。新業(yè)態(tài)，例如網(wǎng)上零售、共享經(jīng)濟(jì)等，隨著高新技術(shù)以及“互聯(lián)網(wǎng)+”技術(shù)的發(fā)展與應(yīng)用推廣，茁壯成長。新產(chǎn)業(yè)包括戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和高技術(shù)產(chǎn)業(yè)等都保持著較快的增長速度。由于目前大眾創(chuàng)業(yè)與萬眾創(chuàng)新的推動(dòng)，眾多來自于新產(chǎn)業(yè)的新產(chǎn)品和新服務(wù)得以推出。個(gè)體戶，個(gè)人創(chuàng)業(yè)等中小型企業(yè)和大中型企業(yè)都采取新的商業(yè)模式新商業(yè)模式第三節(jié)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下資金管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的意義提升企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益水平社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)競爭激烈，企業(yè)要想生存和發(fā)展，就必須不斷提升企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益水平，稍有不慎就會(huì)使企業(yè)面臨破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。資金是企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的后盾，沒有雄厚的資金支持，企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展就是一紙空談?？茖W(xué)合理地資金管理可以讓企業(yè)更深入了解企業(yè)本身的資金情況，能讓企業(yè)在資金的使用上游刃有余，恰到好處的將資金用在企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略上。再一個(gè)，企業(yè)的資金管理人員對(duì)資金的管理可以有效地增強(qiáng)企業(yè)對(duì)各種運(yùn)營資金的控制，減少不必要的資金浪費(fèi)，通過管理和控制資金，企業(yè)經(jīng)濟(jì)方面的問題得到重視，從而使企業(yè)整體的經(jīng)濟(jì)效益水平得以提升。增強(qiáng)企業(yè)各部門的合作頻繁程度企業(yè)的經(jīng)營的影響因素是來自多方面的，企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、銷售等都依靠于資金的支持，企業(yè)各部門的運(yùn)行也離不開大量的資金投入。企業(yè)需要對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營開支費(fèi)用做出科學(xué)、合理的規(guī)劃，充分考慮到經(jīng)營過程中會(huì)遇到的各種要素，將經(jīng)營過程中需要的各項(xiàng)費(fèi)用納入資金管理之中，統(tǒng)一監(jiān)管企業(yè)各部門的資金的使用情況，例如各部門的收入與支出的情況。企業(yè)需要加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)督與管理，在各部門間建立溝通機(jī)制，加強(qiáng)各部門間的交流與合作。各部門齊心協(xié)力，通過合作的方式，提高企業(yè)資金的使用率，促進(jìn)企業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展。提高企業(yè)財(cái)務(wù)工作的管理能力企業(yè)的管理工作對(duì)企業(yè)發(fā)展有很大的助力，很多企業(yè)高層卻不在意財(cái)務(wù)工作對(duì)企業(yè)的作用，單純將財(cái)務(wù)部門作為企業(yè)反戰(zhàn)的輔助部門。企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展是離不開財(cái)務(wù)管理工作的，深入地開展財(cái)務(wù)管理工作可以讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者更好地了解到企業(yè)的經(jīng)營情況，及時(shí)解決企業(yè)遇到的問題，及時(shí)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略做出調(diào)整，提升企業(yè)綜合水平。第二章方案設(shè)計(jì)第一節(jié)我國企業(yè)資金管理現(xiàn)狀在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的背景下，我國企業(yè)管理制度不斷完善，行業(yè)間的競爭也日益激烈，企業(yè)之間資金重組的力度也得到了進(jìn)一步的增強(qiáng)。目前我國的大型企業(yè)如雨后春筍般日益增多，合并企業(yè)時(shí)，我們可以清楚地意識(shí)到自基金管理的重要性。然而，不論是傳統(tǒng)的中小型企業(yè)還是新興的集團(tuán)公司，在管理資金時(shí)都會(huì)遇到或大或小，甚至是難以解決的麻煩。企業(yè)管理人員對(duì)資金管理的意識(shí)不強(qiáng)烈企業(yè)管理人員在平時(shí)的工作中看似對(duì)企業(yè)資金的狀況非常了解，但實(shí)際上很大一部分管理人員只注意到近段時(shí)間內(nèi)能夠支持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的那部分資金，他們并沒有科學(xué)管理資金的意識(shí)。財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)是資金的時(shí)間價(jià)值理論以及現(xiàn)金流量理論，這兩個(gè)重要的理論在對(duì)企業(yè)資金籌集、投資、經(jīng)營各個(gè)方面的管理決策中發(fā)揮著無可比擬的作用，但資金管理人員在對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行決策時(shí)并沒有運(yùn)用到這些重要的理論,過度的籌資、項(xiàng)目資金鏈斷裂使企業(yè)背負(fù)本身無法承受的負(fù)債，企業(yè)之間、企業(yè)與銀行之間形成多角債務(wù)關(guān)系等一系列的問題都是因?yàn)闆]有理論支持而導(dǎo)致的。管理人員對(duì)科學(xué)管理資金的意識(shí)不強(qiáng)烈，往往會(huì)使企業(yè)因?yàn)橘Y金問題而面臨破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)資金管理不夠重視企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中，資金管理的重要性是不容忽視的，然而還是有部分領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)自己的管理工作不夠重視，對(duì)自己的管理認(rèn)識(shí)也不到位，只是把資金管理作為財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)基本工作，跟企業(yè)各部門間沒有太大的關(guān)聯(lián)，因此并沒有給與資金管理高度的重視，更不用說給與資金管理足夠的支持。這就造成了其他部門也同樣忽視資金管理工作，把資金管理完全推給財(cái)務(wù)部門。這樣一來，財(cái)務(wù)部門在進(jìn)行資金管理的時(shí)候往往遇到各種各樣的問題，沒辦法得到其他部門有效的配合，在統(tǒng)計(jì)企業(yè)內(nèi)部資金的詳細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)不能及時(shí)，準(zhǔn)確。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)對(duì)企業(yè)的資金管理要求更高，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層不重視資金管理工作，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，必然在很大程度上影響到企業(yè)的資金管理工作，長此以往，企業(yè)的核心競爭力也會(huì)受到影響。企業(yè)資金利用率較低充足的資金支持是企業(yè)正常運(yùn)營不可缺少的條件，但大部分企業(yè)的流動(dòng)資金都是有限的，如何科學(xué)合理地規(guī)劃有限的資金，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展至關(guān)重要。有效的資金管理是企業(yè)進(jìn)行正常生產(chǎn)和經(jīng)營的后盾，能夠保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。但目前仍然存在一部分企業(yè)一味地將關(guān)注點(diǎn)放在生產(chǎn)與經(jīng)營方面，沒有對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行科學(xué)合理的規(guī)劃與管理，企業(yè)資金得不到有效的規(guī)劃與監(jiān)管，導(dǎo)致了大量資金被損耗、浪費(fèi)，嚴(yán)重降低了企業(yè)資金的使用率，導(dǎo)致企業(yè)整體效益被拉低，企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展受阻。企業(yè)對(duì)相關(guān)信息不敏感，科學(xué)資金決策難以進(jìn)行現(xiàn)如今可謂是信息爆炸的時(shí)代，企業(yè)要想生存壯大，就必須具備在繁雜的信息中提取并運(yùn)用對(duì)自身發(fā)展有價(jià)值的信息的能力，這項(xiàng)能力對(duì)企業(yè)的重要性是不言而喻的。目前，我國企業(yè)的信息存在嚴(yán)重不透明和不對(duì)稱等諸多的問題，即便是在資本市場中，也不能完全保證各項(xiàng)信息的質(zhì)量。要想在這樣不完善的信息市場上獲取信息是非常困難的，獲取的信息質(zhì)量也不敢保證。匱乏、失真的信息不僅會(huì)使企業(yè)的科學(xué)決策受到影響，還會(huì)造成企業(yè)的決策失誤，給企業(yè)帶來毀滅性的打擊。對(duì)資金管理的制度性監(jiān)控力度不夠事前預(yù)防、事中監(jiān)督和事后控制是監(jiān)控企業(yè)資金的主要工作。而一些調(diào)查表明，資金在實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)并不沒有按照企業(yè)的事前預(yù)測發(fā)展，基本上和事前預(yù)測脫節(jié)。事前的預(yù)防工作沒有做到位，事中沒有嚴(yán)加監(jiān)督，事后的內(nèi)部審計(jì)也草草了事，缺乏完善的對(duì)企業(yè)的資金管理的控制制度。在制度上沒有對(duì)資金管理進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控，資金管理很容易出現(xiàn)失控的現(xiàn)象；一旦資金管理處于是空的狀態(tài)企業(yè)將會(huì)遇到一系列會(huì)嚴(yán)重影響到企業(yè)發(fā)展的問題，例如不按規(guī)定處理導(dǎo)致的商業(yè)信用失信和資金的私自挪用等。企業(yè)內(nèi)部信息的反饋也會(huì)因?yàn)槿狈?duì)資金管理的制度性監(jiān)控而在遇到問題是不能夠隨機(jī)應(yīng)變，及時(shí)解決問題，從而使企業(yè)的資金無法支撐其在競爭激烈的市場上生存下去，其結(jié)局就是企業(yè)因?yàn)槿狈Y金而破產(chǎn)。企業(yè)的自有資金持有量不確定在企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，企業(yè)明確自有資金持有量。自有資金持有量不足，企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營就會(huì)受到影響；自有資金持有量過多則會(huì)造成資金的浪費(fèi)。但實(shí)際上，企業(yè)并不清楚未來的各種狀況，內(nèi)部資金管理的調(diào)控制度也不健全，也沒有可供內(nèi)部財(cái)務(wù)信息交流的資金管理信息平臺(tái)。這樣一來，各部門的資金決策只考慮自己部門的利益，完全不顧其他部門的利益，有的部門甚至?xí){(diào)整或者捏造本部門的營收情況。各個(gè)部門都有不同的利益訴求而沒有上報(bào)真實(shí)的情況，企業(yè)在整體層次上的投資、融資、經(jīng)營決策等上的決策都做不到準(zhǔn)確、全面，這樣一來，企業(yè)就會(huì)遭受巨大的損失。資金回流受到不正當(dāng)?shù)匿N售信用政策的影響現(xiàn)如今，我國的經(jīng)濟(jì)新常態(tài)使我國市場競爭更為激烈，在這樣的市場上，我國企業(yè)不得不采用更加寬松的信用政策。經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致的產(chǎn)品滯銷；企業(yè)在銷售產(chǎn)品時(shí)賒銷取代現(xiàn)銷，企業(yè)應(yīng)收賬款增高，相對(duì)的壞賬也會(huì)相應(yīng)的增大。信用政策放松會(huì)造成企業(yè)資金周轉(zhuǎn)率降低，增加的壞賬也會(huì)進(jìn)一步加重企業(yè)資金回流的難度，直接影響到企業(yè)的生存。第二節(jié)資金管理對(duì)企業(yè)的重要性企業(yè)所處的生存環(huán)境異常艱難，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)就是人口紅利消失，技術(shù)更新跟不上的時(shí)代。眾多效益低下的企業(yè)面臨這被收購甚至是破產(chǎn)的局面。導(dǎo)致這些企業(yè)破產(chǎn)的其中一個(gè)共同因素就是不當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)管理造成的資金鏈的斷裂﹝2﹞。在前文的敘述中我們已經(jīng)對(duì)當(dāng)今企業(yè)存在的諸多問題進(jìn)行了細(xì)致的總結(jié)，接下來我們即將討論的是企業(yè)資金管理的好處以及資金管理在企業(yè)發(fā)展中的重要性。有效的資金管理可以提高資金使用率企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大、部門增多，如果每一個(gè)部門都給自己預(yù)留定量的機(jī)動(dòng)資金以備不時(shí)之需，但將集中各部門的閑置資金，由部門需要時(shí)，就可以用這一部分共用的機(jī)動(dòng)資，這樣一來，企業(yè)就能用最少的資金辦到最多的事情，這相當(dāng)于一筆成本為零的資金。規(guī)范的資金管理可以降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)我們可以把資金比作企業(yè)的“血液”，企業(yè)的生存發(fā)展的每一個(gè)環(huán)節(jié)都離不開健康血液的流動(dòng)。資金管理工作的首要一條就是應(yīng)當(dāng)制定相對(duì)完善并規(guī)范的相關(guān)制度，規(guī)定資金的信用政策、部門資金留存政策等，引導(dǎo)企業(yè)血液的流向；其次，資金的監(jiān)控制度可以幫助資金管理人員了解資金的目的地，并且能夠告訴他們資金是否發(fā)揮了應(yīng)有的作用。科學(xué)的資金管理可以使企業(yè)的收益最大化在激烈的市場競爭中，企業(yè)不斷優(yōu)勝劣汰，市場也存在著許多商機(jī)。商機(jī)對(duì)于企業(yè)來說是不被淘汰的必需品，商機(jī)往往也會(huì)因?yàn)槠髽I(yè)缺乏資金管理而消失，致使企業(yè)錯(cuò)失良機(jī)。因此，將資金控制于穩(wěn)定、健康的狀態(tài)，為企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營決策服務(wù)，在長遠(yuǎn)看來可以給企業(yè)帶來最大化的利益。第三節(jié)企業(yè)關(guān)于解決資金管理問題的對(duì)策強(qiáng)化資金管理的意識(shí)，提高資金利用率企業(yè)的生存發(fā)展受資金利用率的直接影響，企業(yè)應(yīng)該強(qiáng)化資金管理意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)員工的教育以及培訓(xùn)工作，企業(yè)大力宣傳資金管理的重要性，讓企業(yè)員工樹立資金管理意識(shí)，深刻理解資金管理的價(jià)值和意義。企業(yè)應(yīng)該不定期組織員工學(xué)習(xí)資金管理知識(shí)，特別是企業(yè)的管理層，應(yīng)該特別注重強(qiáng)化他們的資金管理意識(shí)和提高他們的資金管理能力，為企業(yè)進(jìn)行資金管理工作提供支持。與此同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)該加大對(duì)專業(yè)的資金管理人才的引進(jìn)力度，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的基本理論知識(shí)和專業(yè)的技能水平，進(jìn)一步提提升企業(yè)的資金管理水平。建立健全企業(yè)資金管理制度無規(guī)矩不成方圓，制度是企業(yè)順利開展各項(xiàng)工作的前提、指導(dǎo)和基本保障，企業(yè)的資金管理當(dāng)然也需要制度的指導(dǎo)和制約﹝3﹞。企業(yè)只有具備完善的資金管理制度，才能強(qiáng)化并約束資金管理行為，資金管理工作的執(zhí)行力才能提升，進(jìn)而提升企業(yè)整體的經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)應(yīng)該充分調(diào)查并掌握企業(yè)內(nèi)部的資金管理現(xiàn)狀，并結(jié)合實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情況，做出企業(yè)資金管理的工作計(jì)劃，讓企業(yè)的資金管理有據(jù)可依。另外，資金管理工作的責(zé)任制度也是企業(yè)需要完善的一項(xiàng)重要制度，將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，每一個(gè)崗位的工作人員都應(yīng)該嚴(yán)格遵守并執(zhí)行資金管理制度，對(duì)不遵守資金管理制度的員工做出相應(yīng)的處罰。企業(yè)還應(yīng)該建立健全監(jiān)督機(jī)制，加大對(duì)資金管理工作的監(jiān)督力度，讓資金管理工作更加透明、公正，提升資金管理的質(zhì)量，確保資金被合理利用。推行中心結(jié)算制度中心結(jié)算制度就是把企業(yè)各部門的資金集中起來進(jìn)行集中的管理規(guī)劃，財(cái)務(wù)管理公司就屬于這一類。企業(yè)推行中心結(jié)算制度對(duì)資金進(jìn)行集中管理，可以資金的利用率得到顯著的提高。保證資金的安全性，有效監(jiān)管資金的使用情況，杜絕企業(yè)資金的賬外流轉(zhuǎn)和多頭賬戶﹝4﹞。中心賬戶就相當(dāng)于一個(gè)資金“蓄水池”，可以很大程度上減少自留資金并且保證各部門資金需求得到滿足。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的預(yù)算管理企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營的各個(gè)環(huán)節(jié)都離不開資金的支持，資金管理是長久的、持續(xù)性的工作，不能一蹴而就。企業(yè)需要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的預(yù)算管理，從源頭開展管理工作，從預(yù)算方面加強(qiáng)資金的管理控制，從而提升資金的利用率，減少企業(yè)的閑置資金，避免資金浪費(fèi)。企業(yè)應(yīng)該成立一個(gè)獨(dú)立于其他部門的專門的資金管理機(jī)構(gòu)，給予其相應(yīng)的權(quán)力，讓預(yù)算部門可以及時(shí)、準(zhǔn)確地獲取各部門的信息，制定切實(shí)可行的預(yù)算計(jì)劃書。資金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該嚴(yán)格按照企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，貫徹標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算原則，把資金預(yù)算與企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展戰(zhàn)略有機(jī)的結(jié)合起來，保障企業(yè)資金預(yù)算的合理性。再一個(gè)，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)預(yù)算部門與其他部門的聯(lián)系，提升預(yù)算管理你的工作效率，充分發(fā)揮資金預(yù)算管理的價(jià)值作用。優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)經(jīng)營者應(yīng)該遵循籌資成本與風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的原則，嚴(yán)格監(jiān)督籌資過程，確保企業(yè)的原有資金與外部籌資的結(jié)構(gòu)合理，有機(jī)協(xié)調(diào)長期負(fù)債與短期負(fù)債，匹配企業(yè)投入與產(chǎn)出的比例，實(shí)現(xiàn)同步商品變現(xiàn)與還債時(shí)間數(shù)量。企業(yè)在籌資時(shí)，必須以自身經(jīng)營狀況為依據(jù)，科學(xué)合理地預(yù)測資金的需求量，核算各種籌資方式的籌資成本并分析每種籌資方式的風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)不同方式的籌資方式的成本以及風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測和估計(jì)，在一定程度上可以優(yōu)化企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)。關(guān)注資金流量，嚴(yán)格控制企業(yè)資金企業(yè)管理層時(shí)時(shí)刻刻在關(guān)注著企業(yè)的資金狀況，但很多時(shí)候他們不能對(duì)企業(yè)資金做出科學(xué)的管理。管理跟著錢走的觀念現(xiàn)實(shí)反映了企業(yè)并不能有效地對(duì)資金開展管理工作。有關(guān)資金管理的一些先進(jìn)的分析方法也可以應(yīng)用于資金管理之中，指導(dǎo)并分析在開展資金管理工作時(shí)遇到的一些問題，同時(shí)為如何降低流動(dòng)資金的需求，降低資本成本等提供可行性方案。拓寬融資渠道，降低融資的成本拓寬融資渠道，降低融資成本，是項(xiàng)目可以給順利進(jìn)行提供資金的保障，企業(yè)還應(yīng)該加強(qiáng)信貸資金管理，建立并維護(hù)良好的銀企關(guān)系，大力爭取銀行的信貸支持，減少流動(dòng)資金貸款，采用銀團(tuán)模式，爭取項(xiàng)目資金貸款，以降低融資成本，保證項(xiàng)目資金的有效供給。構(gòu)建基于管理會(huì)計(jì)視角的資金管理模式隨著企業(yè)對(duì)管理會(huì)計(jì)認(rèn)識(shí)程度的加深，以管理會(huì)