內(nèi)部審核與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具模板一、適用情境本工具適用于企業(yè)內(nèi)部常規(guī)審核、專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查、新業(yè)務(wù)/新項(xiàng)目啟動(dòng)前評(píng)估、監(jiān)管合規(guī)檢查應(yīng)對(duì)等場(chǎng)景。通過(guò)系統(tǒng)化審核與風(fēng)險(xiǎn)分析，可識(shí)別管理漏洞、運(yùn)營(yíng)短板及潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)流程優(yōu)化與責(zé)任落實(shí)，保障企業(yè)運(yùn)營(yíng)安全與戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。常見(jiàn)使用場(chǎng)景包括：年度/半年度內(nèi)部管理審核關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程（如采購(gòu)、財(cái)務(wù)、安全生產(chǎn)）專(zhuān)項(xiàng)檢查新政策法規(guī)出臺(tái)后的合規(guī)性評(píng)估重要合作項(xiàng)目啟動(dòng)前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判重大變更（如組織架構(gòu)調(diào)整、系統(tǒng)升級(jí)）影響評(píng)估二、操作流程詳解（一）準(zhǔn)備階段：明確目標(biāo)與范圍確定審核目標(biāo)結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略、年度重點(diǎn)或監(jiān)管要求，明確本次審核的核心目標(biāo)（如“評(píng)估采購(gòu)流程合規(guī)性”“識(shí)別安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”）。示例：若為年度審核，目標(biāo)可覆蓋“制度執(zhí)行有效性”“關(guān)鍵崗位履職情況”“數(shù)據(jù)安全管控”等維度。界定審核范圍確定審核的業(yè)務(wù)單元、流程模塊、時(shí)間周期及涉及部門(mén)。示例：范圍可限定為“2024年第二季度銷(xiāo)售部門(mén)合同管理流程”“華東區(qū)域倉(cāng)庫(kù)存儲(chǔ)安全規(guī)范執(zhí)行情況”。組建審核團(tuán)隊(duì)選拔具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)背景（如財(cái)務(wù)、法務(wù)、業(yè)務(wù)）的人員組成審核組，明確組長(zhǎng)（明）與組員（華、*芳）職責(zé)，保證審核獨(dú)立性。要求：審核人員與被審核部門(mén)無(wú)直接利益關(guān)聯(lián)，需接受審核前培訓(xùn)（如風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法、溝通技巧）。制定審核計(jì)劃包含審核時(shí)間、流程節(jié)點(diǎn)、人員分工、資料清單（如制度文件、記錄臺(tái)賬、訪談提綱）及輸出成果要求（如審核報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)清單）。提前3個(gè)工作日向被審核部門(mén)發(fā)出通知，確認(rèn)配合需求。（二）實(shí)施階段：信息收集與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別資料審查調(diào)取被審核范圍的制度文件、操作記錄、會(huì)議紀(jì)要、監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)等，對(duì)照法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)（如《公司法》《行業(yè)安全生產(chǎn)規(guī)范》）及企業(yè)內(nèi)部制度，核查執(zhí)行一致性。示例：審查采購(gòu)合同時(shí)需核對(duì)“審批流程是否完整”“供應(yīng)商資質(zhì)是否過(guò)期”“價(jià)格是否符合市場(chǎng)公允價(jià)”?，F(xiàn)場(chǎng)檢查與訪談通過(guò)實(shí)地觀察（如生產(chǎn)車(chē)間操作、倉(cāng)庫(kù)存儲(chǔ)環(huán)境）、流程跟蹤（如從申請(qǐng)到付款的全流程模擬）驗(yàn)證資料真實(shí)性。與關(guān)鍵崗位人員（如采購(gòu)專(zhuān)員、倉(cāng)庫(kù)管理員）訪談，記錄執(zhí)行中的問(wèn)題與建議（如“審批節(jié)點(diǎn)過(guò)多導(dǎo)致效率低下”“設(shè)備維護(hù)記錄不完整”）。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分類(lèi)從“合規(guī)性、運(yùn)營(yíng)效率、財(cái)務(wù)安全、信息安全、人員安全”等維度識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，記錄風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述、發(fā)生環(huán)節(jié)及現(xiàn)有控制措施。示例：識(shí)別出“合同未約定違約金條款（合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)）”“庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)差異率超5%（運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)）”。（三）分析階段：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與等級(jí)判定評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)采用“可能性-影響程度”矩陣，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)分：可能性：高（頻繁發(fā)生）、中（偶爾發(fā)生）、低（極少發(fā)生）影響程度：高（導(dǎo)致重大損失/違規(guī)）、中（造成一定損失/輕微違規(guī)）、低（影響較小）結(jié)合評(píng)分判定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：可能性高影響中影響低影響高可能性紅色（重大風(fēng)險(xiǎn)）橙色（較大風(fēng)險(xiǎn)）黃色（一般風(fēng)險(xiǎn)）中可能性橙色（較大風(fēng)險(xiǎn)）黃色（一般風(fēng)險(xiǎn)）藍(lán)色（低風(fēng)險(xiǎn)）低可能性黃色（一般風(fēng)險(xiǎn)）藍(lán)色（低風(fēng)險(xiǎn)）藍(lán)色（低風(fēng)險(xiǎn)）分析風(fēng)險(xiǎn)根源對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)（紅色）及較大風(fēng)險(xiǎn)（橙色），深入分析根本原因（如制度缺失、執(zhí)行不到位、資源不足）。示例：合同未約定違約金條款的根本原因可能是“法務(wù)部未更新合同模板”“業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)不足”。（四）報(bào)告階段：輸出成果與溝通確認(rèn)編制審核報(bào)告內(nèi)容包括：審核概況（目標(biāo)、范圍、時(shí)間）、主要發(fā)覺(jué)（問(wèn)題清單與風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)）、原因分析、改進(jìn)建議、責(zé)任部門(mén)及時(shí)限要求。要求：數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、描述客觀、建議可落地，避免模糊表述（如“加強(qiáng)管理”改為“修訂《合同管理辦法》，增加違約金條款模板，10月31日前完成培訓(xùn)”）。溝通與確認(rèn)與被審核部門(mén)負(fù)責(zé)人召開(kāi)會(huì)議，通報(bào)審核結(jié)果，聽(tīng)取反饋并記錄爭(zhēng)議點(diǎn)，保證雙方對(duì)問(wèn)題與改進(jìn)措施達(dá)成一致。由審核組長(zhǎng)（明）與部門(mén)負(fù)責(zé)人（強(qiáng)）共同簽字確認(rèn)報(bào)告內(nèi)容。（五）改進(jìn)階段：整改跟蹤與閉環(huán)管理制定整改計(jì)劃責(zé)任部門(mén)根據(jù)報(bào)告要求，制定詳細(xì)整改措施，明確“責(zé)任人（如*芳）、完成時(shí)限（如2024年9月30日）、驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)（如‘合同模板更新完成，抽查10份新合同均包含違約金條款’）”。跟蹤與驗(yàn)證審核組通過(guò)定期檢查（如每周進(jìn)度更新）、現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核、資料審查等方式跟蹤整改進(jìn)度，對(duì)未按期完成的原因進(jìn)行記錄（如“供應(yīng)商延期導(dǎo)致系統(tǒng)無(wú)法上線”）。閉環(huán)與復(fù)盤(pán)整改完成后，責(zé)任部門(mén)提交整改報(bào)告，審核組驗(yàn)證確認(rèn)無(wú)誤后關(guān)閉風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)；對(duì)重復(fù)發(fā)生的問(wèn)題或系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)流程優(yōu)化或制度修訂，并納入下一年度審核重點(diǎn)。三、模板工具清單1.內(nèi)部審核計(jì)劃表審核主題審核范圍審核時(shí)間審核組長(zhǎng)組員審核依據(jù)輸出成果采購(gòu)流程合規(guī)性2024年第二季度采購(gòu)部門(mén)合同管理、供應(yīng)商評(píng)估2024年8月10-15日*明華、芳《采購(gòu)管理制度》《合同管理辦法》審核報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)清單2.檢查記錄表審核項(xiàng)目檢查內(nèi)容檢查方法發(fā)覺(jué)問(wèn)題描述證據(jù)編號(hào)責(zé)任部門(mén)合同審批流程合同是否經(jīng)三級(jí)審批（業(yè)務(wù)-財(cái)務(wù)-法務(wù)）抽查5份合同臺(tái)賬2份合同缺少法務(wù)審批環(huán)節(jié)，編號(hào)CG202405、CG202407JC-2024-08采購(gòu)部供應(yīng)商資質(zhì)管理供應(yīng)商營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否在有效期內(nèi)核對(duì)供應(yīng)商檔案3家供應(yīng)商營(yíng)業(yè)執(zhí)照過(guò)期未更新，編號(hào)S008、S015、S022JC-2024-09采購(gòu)部3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣表風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別可能性影響程度風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)整改措施責(zé)任部門(mén)合同未約定違約金條款合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中高橙色修訂合同模板，增加違約金條款，8月31日前完成法務(wù)部庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)差異率超5%運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高中橙色完善盤(pán)點(diǎn)流程，引入盤(pán)點(diǎn)系統(tǒng)，9月15日前完成倉(cāng)儲(chǔ)部員工安全培訓(xùn)記錄缺失人員安全風(fēng)險(xiǎn)低中黃色建立培訓(xùn)臺(tái)賬，每月匯總，8月20日前完成人力資源部4.整改跟蹤表問(wèn)題描述責(zé)任部門(mén)/人整改措施計(jì)劃完成時(shí)限實(shí)際完成情況驗(yàn)證結(jié)果關(guān)閉狀態(tài)合同缺少法務(wù)審批采購(gòu)部/*芳修訂審批流程，明確法務(wù)為必經(jīng)環(huán)節(jié)，培訓(xùn)相關(guān)人員2024-08-312024-08-30已抽查3份合同，流程完整已關(guān)閉供應(yīng)商資質(zhì)過(guò)期采購(gòu)部/*華更新過(guò)期供應(yīng)商資質(zhì)，建立到期前3個(gè)月提醒機(jī)制2024-08-252024-08-24全部資質(zhì)已更新，提醒機(jī)制已上線已關(guān)閉四、使用要點(diǎn)提示審核獨(dú)立性：審核人員需脫離被審核部門(mén)直接管理，避免“既當(dāng)運(yùn)動(dòng)員又當(dāng)裁判員”，保證結(jié)果客觀公正。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)：企業(yè)需明確“可能性-影響程度”的具體評(píng)分細(xì)則（如“高影響”定義為“直接導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失超50萬(wàn)元或監(jiān)管處罰”），避免主觀判斷差異。記錄完整可追溯：所有檢查過(guò)程、訪談內(nèi)容、整改記錄需書(shū)面化存檔，保存期限不少于3年，以備后續(xù)核查或追溯。保密要求：審核中涉及的商業(yè)數(shù)據(jù)、敏感信息（如未公開(kāi)合同條款）需嚴(yán)格保密，僅限審核團(tuán)隊(duì)內(nèi)部傳閱，嚴(yán)禁外泄。動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制：當(dāng)企業(yè)戰(zhàn)略、外部環(huán)境（如法規(guī)更新）發(fā)生重