2025年風(fēng)險合規(guī)管理(綠色金融)綜合培訓(xùn)及答案一、單項選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個正確答案，請將正確選項字母填入括號內(nèi)）1.根據(jù)《綠色債券支持項目目錄（2021年版）》，下列哪類項目首次被納入“綠色農(nóng)業(yè)”子目錄？（）A.高效節(jié)水灌溉B.畜禽糞污資源化利用C.生態(tài)漁業(yè)D.有機(jī)肥替代化肥答案：B2.某銀行擬為海上風(fēng)電項目發(fā)放項目融資，需執(zhí)行赤道原則。赤道原則對項目環(huán)境社會風(fēng)險的分類依據(jù)是（）A.項目總投資額B.項目所在國GDPC.項目潛在環(huán)境社會影響的嚴(yán)重程度D.項目技術(shù)成熟度答案：C3.在TCFD框架下，對綠色信貸組合進(jìn)行情景分析時，首選的基準(zhǔn)情景是（）A.1.5℃有序轉(zhuǎn)型情景B.2℃無序轉(zhuǎn)型情景C.3℃政策滯后情景D.現(xiàn)行政策情景答案：A4.根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色金融評價方案》，綠色金融評價結(jié)果將直接影響（）A.存款準(zhǔn)備金率B.再貸款利率C.宏觀審慎評估（MPA）D.資本充足率答案：C5.某綠色ABS的底層資產(chǎn)為分布式光伏電費收益權(quán)，其綠色屬性驗證最核心的文件是（）A.資產(chǎn)評估報告B.第三方綠色認(rèn)證報告C.法律意見書D.評級報告答案：B6.在環(huán)境信息披露中，使用“雙重重要性”原則意味著（）A.僅披露財務(wù)重要性信息B.僅披露環(huán)境重要性信息C.同時披露財務(wù)與環(huán)境重要性信息D.僅披露負(fù)面信息答案：C7.根據(jù)《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》，全國碳市場第一個履約周期覆蓋的行業(yè)是（）A.鋼鐵B.水泥C.電力D.電解鋁答案：C8.綠色供應(yīng)鏈金融審查中，對核心企業(yè)“漂綠”風(fēng)險最有效的控制手段是（）A.提高利率B.引入?yún)^(qū)塊鏈溯源C.縮短賬期D.增加抵押答案：B9.某銀行發(fā)行綠色金融債券，募集資金用于綠色建筑貸款，其外部評估認(rèn)證頻率為（）A.每月B.每季C.每半年D.每年答案：C10.在ESG評級體系中，被國際資本市場認(rèn)可程度最高的綠色建筑認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)是（）A.LEEDB.BREEAMC.DGNBD.CASBEE答案：A11.根據(jù)《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》，下列哪項不屬于“綠色交通”范疇？（）A.城市軌道交通B.電動船舶C.柴油貨車置換D.公共自行車答案：C12.對高碳資產(chǎn)進(jìn)行壓力測試時，最易引發(fā)“碳泡沫”破裂的觸發(fā)事件是（）A.碳價暴跌B.碳稅突然上調(diào)C.碳市場暫停交易D.碳配額免費分配答案：B13.綠色信貸專項統(tǒng)計制度中，對“節(jié)能減排量”數(shù)據(jù)的核心驗證方法是（）A.企業(yè)自報B.第三方節(jié)能量審核C.銀行估算D.政府補(bǔ)貼額反向推算答案：B14.某基金公司發(fā)行碳中和主題公募基金，其持倉債券發(fā)行人需滿足（）A.最近一年無環(huán)保處罰B.最近三年無環(huán)保處罰C.最近五年無環(huán)保處罰D.最近兩年無環(huán)保處罰答案：B15.在綠色債券存續(xù)期信息披露中，若募集資金用途發(fā)生變更，發(fā)行人應(yīng)在多少個工作日內(nèi)披露？（）A.3B.5C.10D.15答案：B16.根據(jù)《環(huán)境權(quán)益融資工具》行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，碳排放權(quán)質(zhì)押率最高不超過（）A.50%B.60%C.70%D.80%答案：C17.對綠色項目開展氣候物理風(fēng)險排查時，首要關(guān)注的風(fēng)險類型是（）A.轉(zhuǎn)型風(fēng)險B.急性極端天氣C.技術(shù)風(fēng)險D.聲譽(yù)風(fēng)險答案：B18.某銀行將綠色貸款違約率與全行貸款違約率進(jìn)行對比，該指標(biāo)屬于（）A.綠色資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)B.綠色盈利能力指標(biāo)C.綠色運營效率指標(biāo)D.綠色社會責(zé)任指標(biāo)答案：A19.在綠色信貸授信審批中，對“碳鎖定”風(fēng)險最敏感的財務(wù)指標(biāo)是（）A.資產(chǎn)負(fù)債率B.碳排放強(qiáng)度C.凈資產(chǎn)收益率D.流動比率答案：B20.根據(jù)《綠色保險業(yè)務(wù)監(jiān)管辦法》，環(huán)境污染責(zé)任保險強(qiáng)制投保的行業(yè)不包括（）A.石油化工B.有色金屬冶煉C.垃圾焚燒發(fā)電D.風(fēng)力發(fā)電答案：D21.某銀行采用“碳中和”口徑計算自身運營碳排放，范圍三排放主要來源于（）A.自有車輛用油B.外購電力C.員工差旅D.數(shù)據(jù)中心用電答案：C22.在綠色信托項目中，受托人違反審慎義務(wù)導(dǎo)致環(huán)境事故，其歸責(zé)原則為（）A.過錯責(zé)任B.無過錯責(zé)任C.過錯推定D.公平責(zé)任答案：C23.綠色債券發(fā)行前，發(fā)行人聘請第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行“預(yù)發(fā)行認(rèn)證”，該認(rèn)證報告有效期為（）A.6個月B.12個月C.18個月D.24個月答案：B24.某銀行對煤電項目貸款進(jìn)行氣候風(fēng)險分類，若項目無CCUS技術(shù)且碳排放強(qiáng)度高于行業(yè)均值20%，應(yīng)劃分為（）A.低風(fēng)險B.中風(fēng)險C.高風(fēng)險D.禁止類答案：C25.根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露指南》，定量披露指標(biāo)中“綠色投融資余額”計量單位為（）A.萬元B.億元C.百萬美元D.噸二氧化碳當(dāng)量答案：B26.在綠色信貸貸后管理中，對“環(huán)境合規(guī)一票否決”最嚴(yán)格的觸發(fā)條件是（）A.被省級環(huán)保部門掛牌督辦B.被中央環(huán)保督察點名C.被縣級環(huán)保部門罰款D.被群眾舉報答案：B27.某銀行發(fā)行綠色同業(yè)存單，其資金用途需符合（）A.綠色信貸比例不低于30%B.綠色信貸比例不低于50%C.綠色信貸比例不低于70%D.綠色信貸比例不低于80%答案：D28.根據(jù)《可持續(xù)金融共同分類目錄》（CGT），中歐共同認(rèn)可的綠色活動清單目前覆蓋的行業(yè)數(shù)量為（）A.30B.50C.72D.100答案：C29.在綠色金融債存續(xù)期，若發(fā)行人未按約定用途使用資金，投資人可主張的救濟(jì)措施是（）A.提前回售B.強(qiáng)制轉(zhuǎn)股C.提高票面利率D.延長久期答案：A30.對綠色項目進(jìn)行“凈零”認(rèn)證時，最核心的抵消原則是（）A.額外性B.永久性C.泄漏避免D.可逆性答案：A二、多項選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個或兩個以上正確答案，多選、少選、錯選均不得分）31.下列哪些屬于綠色信貸環(huán)境社會風(fēng)險五類分類法中的“高風(fēng)險”信號？（）A.項目位于生態(tài)紅線內(nèi)B.項目未批先建C.項目碳排放強(qiáng)度低于行業(yè)均值10%D.項目未開展公眾參與答案：ABD32.根據(jù)《綠色債券存續(xù)期信息披露指南》，發(fā)行人應(yīng)披露的定量環(huán)境效益指標(biāo)包括（）A.節(jié)能量B.碳減排量C.綠色就業(yè)崗位D.氮氧化物削減量答案：ABD33.在綠色供應(yīng)鏈金融中，區(qū)塊鏈技術(shù)可實現(xiàn)的功能有（）A.碳足跡溯源B.應(yīng)收賬款多級流轉(zhuǎn)C.環(huán)境處罰信息上鏈D.智能合約自動清算答案：ABCD34.下列哪些情形將觸發(fā)綠色金融債“提前贖回條款”？（）A.募集資金用途重大變更B.發(fā)行人主體評級下調(diào)至AA-C.第三方認(rèn)證撤銷綠色標(biāo)簽D.發(fā)行人合并重組答案：AC35.根據(jù)TCFD建議，氣候情景分析應(yīng)包含的步驟有（）A.確定分析范圍B.選擇情景工具C.評估財務(wù)影響D.披露假設(shè)條件答案：ABCD36.綠色信貸專項統(tǒng)計制度中，對“綠色項目貸款”認(rèn)定的核心要素包括（）A.項目符合目錄B.資金專款專用C.環(huán)境效益可量化D.貸款利率下浮答案：ABC37.下列哪些屬于環(huán)境權(quán)益融資工具？（）A.碳排放權(quán)質(zhì)押貸款B.排污權(quán)信托C.用能權(quán)遠(yuǎn)期合約D.綠色ABS答案：ABC38.在綠色債券外部認(rèn)證中，第二意見提供方應(yīng)滿足的條件有（）A.具備綠色認(rèn)證資質(zhì)B.與發(fā)行人無利益關(guān)聯(lián)C.簽署保密協(xié)議D.承擔(dān)連帶賠償責(zé)任答案：ABC39.銀行開展碳中和試點，范圍一排放包括（）A.自有鍋爐燃煤B.自有車輛耗油C.外購電力D.員工通勤答案：AB40.下列哪些屬于綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)推出的創(chuàng)新產(chǎn)品？（）A.碳賬戶貸B.綠票通C.光伏貸D.排污權(quán)抵押貸答案：ABCD三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯誤打“×”）41.綠色信貸統(tǒng)計中，對于既符合綠色目錄又屬于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的貸款，可重復(fù)計算。（）答案：×42.根據(jù)《綠色保險業(yè)務(wù)監(jiān)管辦法》，保險公司應(yīng)將綠色保險業(yè)務(wù)納入償付能力監(jiān)管。（）答案：√43.綠色債券募集資金可暫時用于補(bǔ)充營運資金，但不得超過20%。（）答案：√44.環(huán)境信息披露中，若企業(yè)采用GRI標(biāo)準(zhǔn)，則無需再遵循TCFD建議。（）答案：×45.碳排放權(quán)質(zhì)押貸款違約后，銀行可直接注銷質(zhì)押碳配額。（）答案：×46.綠色信托計劃可投資非綠色項目，但比例不得超過30%。（）答案：×47.根據(jù)《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》，清潔煤利用項目不再納入綠色金融支持范圍。（）答案：√48.銀行可通過購買碳匯實現(xiàn)自身運營碳中和，但需優(yōu)先使用“額外性”碳匯。（）答案：√49.綠色信貸專項統(tǒng)計制度要求，貸款用途變更后不再符合綠色目錄的，應(yīng)從余額中扣減。（）答案：√50.綠色債券發(fā)行人未按時披露環(huán)境效益，可被列入“綠色失信名單”。（）答案：√四、簡答題（每題10分，共30分）51.簡述綠色信貸全流程環(huán)境社會風(fēng)險管理“三道防線”架構(gòu)，并說明各防線職責(zé)。答案：第一道防線由業(yè)務(wù)部門承擔(dān)，職責(zé)包括貸前環(huán)境社會盡職調(diào)查、客戶ESG評級、項目合規(guī)性審查，確保貸款投向符合綠色目錄及赤道原則；貸中監(jiān)測資金用途、環(huán)境績效指標(biāo)，建立環(huán)境風(fēng)險預(yù)警臺賬。第二道防線由風(fēng)險合規(guī)部門承擔(dān)，職責(zé)包括制定綠色信貸政策、建立環(huán)境社會風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)、審批高風(fēng)險項目、開展壓力測試、組織綠色信貸培訓(xùn)，對第一道防線進(jìn)行監(jiān)督與制衡。第三道防線由內(nèi)審部門承擔(dān)，職責(zé)包括對綠色信貸全流程進(jìn)行獨立審計，評估政策執(zhí)行有效性，向董事會審計委員會報告重大環(huán)境社會風(fēng)險事件，推動問題整改與問責(zé)。52.結(jié)合案例說明如何運用“雙重重要性”原則開展綠色債券存續(xù)期信息披露。答案：案例：某新能源公司發(fā)行10億元綠色中期票據(jù)，用于建設(shè)500MW漁光互補(bǔ)光伏電站。財務(wù)重要性：項目年發(fā)電量7.5億度，電價0.42元/度，年收入3.15億元，EBITDA利潤率58%，對發(fā)行人償債能力貢獻(xiàn)度達(dá)35%，若政策補(bǔ)貼退坡，則項目IRR下降2.5個百分點，觸發(fā)財務(wù)重要性閾值。環(huán)境重要性：項目年減排CO?62萬噸，節(jié)約標(biāo)煤25萬噸，減少SO?1,800噸；若漁光互補(bǔ)模式導(dǎo)致局部水體富營養(yǎng)化，則對流域生態(tài)產(chǎn)生負(fù)面影響，觸發(fā)環(huán)境重要性閾值。披露方式：在年報中單獨設(shè)置“綠色債券章節(jié)”，以表格形式列示定量效益（發(fā)電量、減排量、水質(zhì)監(jiān)測值），同時披露假設(shè)條件（補(bǔ)貼電價、利用小時數(shù)、漁業(yè)養(yǎng)殖密度），并邀請第三方對雙重重要性進(jìn)行鑒證，出具有限保證意見。53.試述碳排放權(quán)質(zhì)押貸款的法律風(fēng)險點及緩釋措施。答案：法律風(fēng)險點：（1）碳配額所有權(quán)爭議：若出質(zhì)人取得配額程序違法，質(zhì)押無效；（2）優(yōu)先受償順位不明：碳配額未在注冊登記系統(tǒng)標(biāo)注質(zhì)押，無法對抗第三人；（3）碳價波動導(dǎo)致質(zhì)押率不足：碳價下跌50%，觸發(fā)補(bǔ)倉義務(wù)，但出質(zhì)人拒絕；（4）政策變動風(fēng)險：政府無償收回配額，質(zhì)物滅失；（5）質(zhì)押登記立法空白：地方與中央系統(tǒng)銜接不暢，登記效力存疑。緩釋措施：（1）貸前核查配額取得文件，確保出質(zhì)人享有完整處分權(quán)；（2）在注冊登記系統(tǒng)辦理質(zhì)押登記，取得《質(zhì)押登記證明》，并標(biāo)注“質(zhì)押”字樣；（3）設(shè)置警戒線和平倉線，質(zhì)押率不超過70%，碳價跌幅達(dá)20%時追加保證金或其他擔(dān)保；（4）在借款合同中約定政策風(fēng)險條款，若政府收回配額，出質(zhì)人應(yīng)在5個工作日內(nèi)提供等值替代擔(dān)保；（5）推動地方人大出臺《碳排放權(quán)質(zhì)押貸款條例》，明確登記機(jī)構(gòu)、順位規(guī)則、實現(xiàn)方式，賦予銀行直接處置權(quán)。五、案例分析題（共20分）54.材料：G銀行2024年末綠色貸款余額1,200億元，占比12%，其中風(fēng)電、光伏、水電、儲能、新能源汽車、鋰電池、氫能、綠色建筑、綠色交通、綠色農(nóng)業(yè)十大行業(yè)占比分別為15%、18%、12%、8%、10%、9%、5%、7%、6%、10%。2025年3月，中央環(huán)保督察通報該行授信客戶X水泥集團(tuán)環(huán)境違法：未批先建一條日產(chǎn)5000噸熟料生產(chǎn)線，氮氧化物超標(biāo)排放3.2倍，被處以罰款2,000萬元并責(zé)令停產(chǎn)整改。X水泥集團(tuán)貸款余額50億元，占綠色貸款余額4.17%，該行將其納入“綠色貸款”統(tǒng)計的依據(jù)為“水泥窯協(xié)同處置生活垃圾項目”符合《綠色債券支持項目目錄》“固廢處理”子項。問題：（1）指出G銀行綠色貸款統(tǒng)計存在的問題；（6分）（2）分析該事件對G銀行可能產(chǎn)生的合規(guī)、聲譽(yù)、財務(wù)影響；（8分）（3）提出整改方案與長效機(jī)制建議。（6分）答案：（1）統(tǒng)計問題：a.項目認(rèn)定依據(jù)錯誤：水泥窯協(xié)同處置雖屬目錄，但X水泥集團(tuán)主要產(chǎn)能為熟料生產(chǎn)線，協(xié)同處置量占比不足20%，不滿足“以處置固廢為主要目的”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；b.貸前調(diào)查失實：未發(fā)現(xiàn)未批先建、超標(biāo)排放