機(jī)械工業(yè)版教學(xué)設(shè)計(jì)-2025-2026學(xué)年中職中職專業(yè)課財(cái)政稅務(wù)類73財(cái)經(jīng)商貿(mào)大類備課組主備人授課教師授教學(xué)科授課班級(jí)課題名稱設(shè)計(jì)意圖本教學(xué)設(shè)計(jì)旨在通過(guò)機(jī)械工業(yè)版教材，針對(duì)中職財(cái)經(jīng)商貿(mào)大類73專業(yè)課財(cái)政稅務(wù)類，引導(dǎo)學(xué)生深入理解財(cái)政稅務(wù)的基本概念、政策法規(guī)及實(shí)際操作，提升學(xué)生的專業(yè)素養(yǎng)和實(shí)際操作能力，為今后從事財(cái)經(jīng)工作打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。核心素養(yǎng)目標(biāo)培養(yǎng)學(xué)生財(cái)政稅務(wù)知識(shí)的應(yīng)用能力，提高學(xué)生的法治觀念和職業(yè)道德，增強(qiáng)學(xué)生的數(shù)據(jù)分析與問(wèn)題解決能力，以及團(tuán)隊(duì)合作和溝通協(xié)調(diào)能力，使學(xué)生能夠適應(yīng)財(cái)經(jīng)商貿(mào)行業(yè)的發(fā)展需求。學(xué)習(xí)者分析1.學(xué)生已經(jīng)掌握了哪些相關(guān)知識(shí)：

學(xué)生在進(jìn)入本課程前，已具備一定的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)，了解基本的會(huì)計(jì)知識(shí)，對(duì)稅收概念有初步認(rèn)識(shí)，但可能缺乏對(duì)財(cái)政稅務(wù)系統(tǒng)性和深層次的理解。

2.學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣、能力和學(xué)習(xí)風(fēng)格：

學(xué)生對(duì)財(cái)經(jīng)類知識(shí)普遍有一定興趣，但學(xué)習(xí)興趣可能因個(gè)體差異而異。學(xué)生的能力水平參差不齊，部分學(xué)生具備較強(qiáng)的邏輯思維和數(shù)據(jù)分析能力，而部分學(xué)生可能在理解復(fù)雜概念時(shí)存在困難。學(xué)習(xí)風(fēng)格上，有學(xué)生偏好通過(guò)案例學(xué)習(xí)，有的則更傾向于理論講解。

3.學(xué)生可能遇到的困難和挑戰(zhàn)：

學(xué)生在學(xué)習(xí)財(cái)政稅務(wù)時(shí)可能面臨以下困難：一是對(duì)稅收政策和法規(guī)的理解較為抽象，難以與實(shí)際案例相結(jié)合；二是計(jì)算和數(shù)據(jù)分析能力不足，影響對(duì)稅收數(shù)據(jù)的處理和分析；三是團(tuán)隊(duì)合作和溝通協(xié)調(diào)能力有待提高，尤其在解決復(fù)雜稅務(wù)問(wèn)題時(shí)。教學(xué)方法與策略1.采用講授與討論相結(jié)合的教學(xué)方法，通過(guò)講解財(cái)政稅務(wù)的基本概念和法規(guī)，引導(dǎo)學(xué)生深入理解。

2.設(shè)計(jì)角色扮演活動(dòng)，讓學(xué)生模擬稅務(wù)申報(bào)過(guò)程，提高實(shí)際操作能力。

3.利用案例研究法，分析真實(shí)稅務(wù)案例，培養(yǎng)學(xué)生的分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。

4.運(yùn)用多媒體教學(xué)，展示稅收政策演變和實(shí)際操作流程，增強(qiáng)教學(xué)的直觀性和趣味性。教學(xué)流程一、導(dǎo)入新課（用時(shí)5分鐘）

詳細(xì)內(nèi)容：

1.以提問(wèn)方式引入，如：“同學(xué)們，你們知道稅收是什么嗎？稅收在我們?nèi)粘Ｉ钪邪缪葜鯓拥慕巧俊?/p>

2.展示稅收歷史圖片或視頻，激發(fā)學(xué)生興趣，引出本節(jié)課的主題“機(jī)械工業(yè)版教學(xué)設(shè)計(jì)-2025-2026學(xué)年中職中職專業(yè)課財(cái)政稅務(wù)類73財(cái)經(jīng)商貿(mào)大類”。

3.簡(jiǎn)要介紹本節(jié)課的學(xué)習(xí)目標(biāo)和重要性，讓學(xué)生明確學(xué)習(xí)方向。

二、新課講授（用時(shí)15分鐘）

詳細(xì)內(nèi)容：

1.講解稅收的基本概念、政策法規(guī)和稅收分類，結(jié)合課本內(nèi)容，舉例說(shuō)明稅收在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的作用。

2.分析稅收征收、管理和使用的流程，講解稅收籌劃的基本原則和方法。

3.介紹稅收優(yōu)惠政策，如高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠、小微企業(yè)稅收減免等，提高學(xué)生對(duì)稅收政策的認(rèn)識(shí)。

三、實(shí)踐活動(dòng)（用時(shí)15分鐘）

詳細(xì)內(nèi)容：

1.角色扮演：學(xué)生分組扮演稅務(wù)人員和企業(yè)代表，模擬企業(yè)納稅申報(bào)過(guò)程，體驗(yàn)稅收征收和繳納的實(shí)際情況。

2.案例分析：分組討論實(shí)際稅收案例，分析案例中的稅收問(wèn)題和解決方案，提高學(xué)生的分析能力。

3.稅收政策辯論：學(xué)生分組就某一稅收政策進(jìn)行辯論，培養(yǎng)學(xué)生表達(dá)觀點(diǎn)、溝通協(xié)調(diào)和團(tuán)隊(duì)合作能力。

四、學(xué)生小組討論（用時(shí)10分鐘）

寫(xiě)3方面內(nèi)容舉例回答：

1.稅收政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響：

-舉例：企業(yè)如何利用稅收優(yōu)惠政策降低稅負(fù)，提高經(jīng)濟(jì)效益？

-學(xué)生回答：企業(yè)可以通過(guò)合理避稅、優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)等方式降低稅負(fù)。

2.稅收籌劃的意義：

-舉例：稅收籌劃如何幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展？

-學(xué)生回答：稅收籌劃有助于企業(yè)合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率。

3.稅收征管改革：

-舉例：稅收征管改革如何提高稅收征收效率？

-學(xué)生回答：稅收征管改革通過(guò)簡(jiǎn)化申報(bào)程序、提高征管透明度等方式提高稅收征收效率。

五、總結(jié)回顧（用時(shí)5分鐘）

內(nèi)容：

1.回顧本節(jié)課所學(xué)內(nèi)容，強(qiáng)調(diào)稅收在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的作用和稅收籌劃的重要性。

2.總結(jié)學(xué)生在實(shí)踐活動(dòng)中的表現(xiàn)，指出優(yōu)點(diǎn)和不足，提出改進(jìn)建議。

3.鼓勵(lì)學(xué)生在課后繼續(xù)關(guān)注稅收政策，提高自身稅收素養(yǎng)。

用時(shí)總計(jì)：45分鐘知識(shí)點(diǎn)梳理1.財(cái)政稅收概述

-稅收的定義和特征

-稅收的職能和作用

-財(cái)政稅收與國(guó)民經(jīng)濟(jì)的關(guān)系

2.稅收制度與政策

-稅收法律體系

-稅收政策的基本原則

-主要稅種及其特點(diǎn)

-增值稅

-消費(fèi)稅

-企業(yè)所得稅

-個(gè)人所得稅

-營(yíng)業(yè)稅

-契稅

-土地增值稅

-資源稅

-環(huán)境保護(hù)稅

-船舶噸稅

-關(guān)稅

-稅收優(yōu)惠政策

3.稅收征收管理

-稅收征收主體和程序

-稅收申報(bào)與繳納

-稅收稽查與處罰

-稅收爭(zhēng)議解決

4.稅收籌劃與合規(guī)

-稅收籌劃的定義和原則

-合規(guī)稅務(wù)籌劃的方法和技巧

-稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

5.稅收與社會(huì)責(zé)任

-稅收與社會(huì)公平的關(guān)系

-企業(yè)稅收社會(huì)責(zé)任

-稅收與社會(huì)發(fā)展

6.國(guó)際稅收

-國(guó)際稅收的基本原則

-國(guó)際稅收協(xié)定

-國(guó)際稅收籌劃

-國(guó)際稅收爭(zhēng)議解決

7.稅收信息化

-稅收信息化的發(fā)展趨勢(shì)

-稅收信息化在稅收征收管理中的應(yīng)用

-稅收信息化對(duì)稅收籌劃的影響

8.財(cái)政稅務(wù)法規(guī)解讀

-新稅法解讀

-稅收政策法規(guī)解讀

-稅收法律法規(guī)案例分析

9.稅收風(fēng)險(xiǎn)管理

-稅收風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估

-稅收風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制

-稅收風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

10.財(cái)政稅務(wù)職業(yè)素養(yǎng)

-財(cái)政稅務(wù)職業(yè)道德

-財(cái)政稅務(wù)職業(yè)能力

-財(cái)政稅務(wù)職業(yè)發(fā)展路徑典型例題講解例題1：某企業(yè)上年度應(yīng)納增值稅100萬(wàn)元，實(shí)際繳納增值稅95萬(wàn)元，求該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅金額。

答案：應(yīng)補(bǔ)繳增值稅=應(yīng)納增值稅-實(shí)際繳納增值稅=100萬(wàn)元-95萬(wàn)元=5萬(wàn)元

例題2：某公司購(gòu)置一臺(tái)設(shè)備，價(jià)值50萬(wàn)元，增值稅稅率為13%，求該公司購(gòu)置該設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅。

答案：應(yīng)繳納增值稅=設(shè)備價(jià)值×增值稅稅率=50萬(wàn)元×13%=6.5萬(wàn)元

例題3：某個(gè)人取得工資收入8000元，個(gè)人所得稅起征點(diǎn)為5000元，求該個(gè)人應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。

答案：應(yīng)繳納個(gè)人所得稅=（工資收入-起征點(diǎn)）×稅率-速算扣除數(shù)

應(yīng)繳納個(gè)人所得稅=（8000元-5000元）×10%-210元=290元

例題4：某企業(yè)上年度營(yíng)業(yè)額為2000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅率為5%，求該企業(yè)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。

答案：應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅=營(yíng)業(yè)額×營(yíng)業(yè)稅率=2000萬(wàn)元×5%=100萬(wàn)元

例題5：某企業(yè)出口一批貨物，出口貨值100萬(wàn)元，出口退稅率為10%，求該企業(yè)可獲得的出口退稅款。

答案：可獲得的出口退稅款=出口貨值×出口退稅率=100萬(wàn)元×10%=10萬(wàn)元課堂1.課堂提問(wèn)：通過(guò)提問(wèn)環(huán)節(jié)，教師可以及時(shí)了解學(xué)生對(duì)知識(shí)的掌握程度，特別是對(duì)重點(diǎn)和難點(diǎn)的理解。例如，在講解稅收籌劃時(shí)，教師可以提問(wèn)：“同學(xué)們，如何根據(jù)稅收政策進(jìn)行合理的稅收籌劃？”通過(guò)學(xué)生的回答，教師可以評(píng)估他們對(duì)稅收籌劃策略的理解和應(yīng)用能力。

2.觀察學(xué)生參與度：在實(shí)踐活動(dòng)和小組討論中，教師應(yīng)密切觀察學(xué)生的參與情況，包括是否積極參與、是否能夠提出有見(jiàn)地的觀點(diǎn)、是否能夠與同學(xué)有效溝通等。例如，在角色扮演活動(dòng)中，教師可以觀察學(xué)生是否能夠準(zhǔn)確模擬稅務(wù)申報(bào)過(guò)程，以及他們?cè)谀M過(guò)程中是否能夠靈活應(yīng)對(duì)各種情況。

3.課堂測(cè)試：通過(guò)小測(cè)驗(yàn)或隨堂練習(xí)，教師可以評(píng)估學(xué)生對(duì)知識(shí)的短期記憶和理解程度。例如，在講解增值稅計(jì)算時(shí)，教師可以出一些計(jì)算題，讓學(xué)生現(xiàn)場(chǎng)解答，以此來(lái)檢驗(yàn)他們對(duì)增值稅計(jì)算公式的掌握情況。

4.作業(yè)評(píng)價(jià)：對(duì)學(xué)生的作業(yè)進(jìn)行詳細(xì)批改，關(guān)注作業(yè)中的錯(cuò)誤類型和頻率，以此來(lái)發(fā)現(xiàn)教學(xué)中的薄弱環(huán)節(jié)。例如，在布置關(guān)于企業(yè)所得稅申報(bào)的作業(yè)后，教師應(yīng)仔細(xì)檢查學(xué)生的申報(bào)流程是否正確，計(jì)算是否準(zhǔn)確。

5.及時(shí)反饋：無(wú)論是課堂提問(wèn)、觀察還是測(cè)試，教師都應(yīng)及時(shí)給予學(xué)生反饋，指出他們的優(yōu)點(diǎn)和需要改進(jìn)的地方。例如，對(duì)于在小組討論中表現(xiàn)突出的學(xué)生，教師可以給予口頭表?yè)P(yáng)；對(duì)于在作業(yè)中犯錯(cuò)的學(xué)生的錯(cuò)誤，教師應(yīng)耐心講解，確保他們能夠理解并改正。

6.鼓勵(lì)學(xué)生自我評(píng)價(jià)：鼓勵(lì)學(xué)生在課后進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，反思自己的學(xué)習(xí)過(guò)程和學(xué)習(xí)成果，這有助于學(xué)生形成良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣和自我監(jiān)控能力。教學(xué)反思與總結(jié)哎呀，這節(jié)課上完，感覺(jué)挺有收獲的，但也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題。首先呢，我覺(jué)得在教學(xué)方法上，我用了不少案例教學(xué)，學(xué)生們聽(tīng)起來(lái)還挺感興趣的。不過(guò)，我發(fā)現(xiàn)有些學(xué)生對(duì)于案例中的復(fù)雜稅務(wù)問(wèn)題還是不太能把握，所以在接下來(lái)的課里，我得考慮增加一些基礎(chǔ)的稅務(wù)知識(shí)講解，讓學(xué)生們有個(gè)扎實(shí)的基礎(chǔ)。

然后呢，我在課堂上也嘗試了小組討論和角色扮演，這確實(shí)提高了學(xué)生的參與度。但是，我發(fā)現(xiàn)有些小組在討論時(shí)有點(diǎn)偏題，沒(méi)有很好地圍繞稅務(wù)問(wèn)題展開(kāi)。所以，我得在下次課上提醒他們，讓他們明確討論的方向。

說(shuō)到管理，我覺(jué)得課堂紀(jì)律還好，但是有個(gè)別學(xué)生上課時(shí)注意力不集中，我需要在接下來(lái)的課上加強(qiáng)課堂管理，比如多提問(wèn)，讓他們意識(shí)到上課的重要性。

學(xué)生們的收獲嘛，我覺(jué)得還是有的。比如，他們對(duì)增值稅、企業(yè)所得稅等稅種的理解比以前深入了，這從他們的作業(yè)和測(cè)試中可以看出。但是在情感態(tài)度方面，我覺(jué)得還需要加強(qiáng)，比如培養(yǎng)他們認(rèn)真對(duì)待每一項(xiàng)工作的態(tài)度。

當(dāng)然，也有不足之處。比如，個(gè)別學(xué)生對(duì)稅收籌劃的理解還是不夠，這可能是因?yàn)榘咐粔蛏鷦?dòng)，或者講解不夠透徹。所以，我打算在下節(jié)課上，通過(guò)更多的案例和實(shí)際操作，讓學(xué)生更直觀地理解稅收籌劃。板書(shū)設(shè)計(jì)①財(cái)政稅收概述

-稅收的定義

-稅收的職能

-稅收與國(guó)民經(jīng)濟(jì)的關(guān)系

②稅收制度與政策

-稅收法律體系

-稅收政策基本原則

-主要稅種及其特點(diǎn)

③稅收征收管理

-稅收征收主體

-稅收申報(bào)與繳納

-稅收稽查與處罰

④稅收籌劃與合規(guī)

-稅收籌劃的定義

-合規(guī)稅務(wù)籌劃的方法

-稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

⑤稅收與社會(huì)責(zé)任

-稅收與社會(huì)公平

-企業(yè)稅收社會(huì)責(zé)任

-稅收與