一、模板適用背景與核心場景二、報告編制標(biāo)準(zhǔn)化流程（一）前期準(zhǔn)備：明確評估范圍與組建專項小組確定評估范圍：根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)特點或評估需求，明確本次風(fēng)險評估的邊界（如特定部門、業(yè)務(wù)線、產(chǎn)品或全流程），避免范圍過大導(dǎo)致評估效率低下或范圍遺漏風(fēng)險。組建評估小組：由企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，成員包括各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（如銷售部經(jīng)理、財務(wù)部主管、生產(chǎn)部主任）、法務(wù)合規(guī)專員、內(nèi)審人員及外部行業(yè)專家（如需），保證小組具備跨領(lǐng)域?qū)I(yè)能力。制定評估計劃：明確評估時間節(jié)點、任務(wù)分工、信息收集渠道及方法（如訪談、問卷、數(shù)據(jù)分析、文檔查閱等），形成《風(fēng)險評估工作計劃表》（參考附件1）。（二）風(fēng)險識別：全面梳理內(nèi)外部風(fēng)險因素內(nèi)部風(fēng)險梳理：結(jié)合企業(yè)經(jīng)營管理實際，從戰(zhàn)略、財務(wù)、運營、人力資源、信息系統(tǒng)等維度識別風(fēng)險，例如：戰(zhàn)略層面：市場定位偏差、擴張過速導(dǎo)致資金鏈緊張；財務(wù)層面：應(yīng)收賬款逾期、現(xiàn)金流不足、稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險；運營層面：供應(yīng)鏈中斷、生產(chǎn)安全、產(chǎn)品質(zhì)量缺陷；人力層面：核心人才流失、勞動糾紛、培訓(xùn)體系缺失。外部風(fēng)險梳理：通過PEST分析法（政治、經(jīng)濟、社會、技術(shù)）及行業(yè)趨勢分析，識別市場環(huán)境、政策法規(guī)、競爭格局、技術(shù)變革等外部風(fēng)險，例如：政策法規(guī)：行業(yè)監(jiān)管政策調(diào)整、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)提高；市場競爭：新進入者威脅、替代品出現(xiàn)導(dǎo)致市場份額下降；技術(shù)迭代：數(shù)字化轉(zhuǎn)型滯后、關(guān)鍵技術(shù)依賴外部供應(yīng)商。風(fēng)險信息收集：通過部門訪談、歷史數(shù)據(jù)分析（如近3年安全、投訴記錄）、行業(yè)案例對標(biāo)、專家咨詢等方式，形成《初始風(fēng)險清單》（參考附件2）。（三）風(fēng)險分析：評估風(fēng)險等級與優(yōu)先級建立風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)：從“可能性”（高、中、低）和“影響程度”（嚴(yán)重、較大、一般、輕微）兩個維度，制定《風(fēng)險等級評估矩陣》（參考附件3），明確各等級判定標(biāo)準(zhǔn)（如“高可能性+嚴(yán)重影響”為“重大風(fēng)險”）。量化與定性分析結(jié)合：量化分析：對財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險等可數(shù)據(jù)化評估的風(fēng)險，通過概率統(tǒng)計、敏感性分析等方法計算風(fēng)險值；定性分析：對戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等難以量化的風(fēng)險，組織評估小組采用德爾菲法或頭腦風(fēng)暴法達(dá)成共識。確定風(fēng)險優(yōu)先級：根據(jù)風(fēng)險等級排序，識別出需優(yōu)先處理的“重大風(fēng)險”和“較大風(fēng)險”，形成《風(fēng)險等級分析表》（參考附件4）。（四）風(fēng)險應(yīng)對：制定針對性防范措施措施設(shè)計原則：針對不同等級風(fēng)險，采取規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移或承受等策略，保證措施符合“成本效益”“可操作性”“合規(guī)性”要求。例如：重大風(fēng)險（如供應(yīng)鏈核心供應(yīng)商依賴）：采取“降低+轉(zhuǎn)移”策略，開發(fā)備用供應(yīng)商、簽訂長期供貨協(xié)議并購買供應(yīng)鏈中斷保險；較大風(fēng)險（如應(yīng)收賬款逾期）：采取“降低”策略，優(yōu)化客戶信用評級體系、實施賬齡預(yù)警機制、縮短回款周期。明確措施要素：每項防范措施需包含“具體措施內(nèi)容”“責(zé)任部門/責(zé)任人”“完成時限”“資源需求（預(yù)算、人力等）”及“預(yù)期效果”，形成《風(fēng)險防范措施表》（參考附件5）。（五）報告編制與審核發(fā)布整合報告內(nèi)容：將評估背景、范圍、風(fēng)險識別清單、分析結(jié)果、防范措施及責(zé)任分工等整合成《企業(yè)風(fēng)險評估與防范措施報告》，保證邏輯清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、結(jié)論客觀。多級審核：由評估小組組長初審，法務(wù)、財務(wù)等部門審核合規(guī)性與可行性，報企業(yè)總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過后發(fā)布實施。三、風(fēng)險評估報告核心內(nèi)容框架（一）報告主體結(jié)構(gòu)章節(jié)內(nèi)容要點一、評估概述評估目的、范圍、依據(jù)（法律法規(guī)、企業(yè)制度等）、評估方法及時間安排二、風(fēng)險識別結(jié)果分維度（戰(zhàn)略、財務(wù)、運營等）列舉已識別風(fēng)險，附《初始風(fēng)險清單》三、風(fēng)險分析評估風(fēng)險等級評估過程、風(fēng)險等級分布情況、重大風(fēng)險具體描述及成因四、風(fēng)險防范措施按風(fēng)險等級排序的防范措施、責(zé)任分工、時間節(jié)點及資源保障五、監(jiān)控與改進風(fēng)險監(jiān)控機制（定期review頻率、預(yù)警指標(biāo)）、動態(tài)調(diào)整機制、應(yīng)急預(yù)案六、附件評估計劃、風(fēng)險清單、等級矩陣、措施表等支撐材料（二）核心模板表格示例附件1：風(fēng)險評估工作計劃表任務(wù)名稱責(zé)任部門/人時間節(jié)點輸出成果備注評估范圍確認(rèn)戰(zhàn)略部*經(jīng)理X月X日《評估范圍說明書》含業(yè)務(wù)邊界、部門覆蓋風(fēng)險信息收集各業(yè)務(wù)部門X月X-X日《初始風(fēng)險清單》每部門至少提交5項風(fēng)險風(fēng)險等級分析評估小組X月X日《風(fēng)險等級分析表》采用矩陣法評估措施制定與審核各責(zé)任部門X月X日《風(fēng)險防范措施表》法務(wù)合規(guī)部審核附件2：初始風(fēng)險清單（節(jié)選）風(fēng)險類別風(fēng)險描述涉及部門/環(huán)節(jié)識別依據(jù)財務(wù)風(fēng)險應(yīng)收賬款賬齡超過90天的占比超30%，可能導(dǎo)致壞賬風(fēng)險財務(wù)部、銷售部近12個月財務(wù)數(shù)據(jù)、客戶回款記錄運營風(fēng)險關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)備老化，故障率同比上升15%生產(chǎn)部設(shè)備維護記錄、故障統(tǒng)計報表合規(guī)風(fēng)險新《環(huán)保法》實施后，企業(yè)排污標(biāo)準(zhǔn)未更新，存在處罰風(fēng)險環(huán)保部、法務(wù)部政策文件解讀、合規(guī)差距分析附件3：風(fēng)險等級評估矩陣影響程度低（<30%）中（30%-70%）高（>70%）嚴(yán)重（如重大安全、巨額虧損）較大風(fēng)險重大風(fēng)險重大風(fēng)險較大（如業(yè)務(wù)中斷、中度損失）一般風(fēng)險較大風(fēng)險重大風(fēng)險一般（如流程效率降低、小額損失）一般風(fēng)險一般風(fēng)險較大風(fēng)險輕微（如輕微投訴、局部延誤）可承受風(fēng)險一般風(fēng)險一般風(fēng)險附件4：風(fēng)險等級分析表（節(jié)選）風(fēng)險描述風(fēng)險類別可能性影響程度風(fēng)險等級責(zé)任部門核心供應(yīng)商A依賴度高（采購占比60%）運營風(fēng)險高較大重大風(fēng)險采購部研發(fā)人員流失率達(dá)15%人力風(fēng)險中較大較大風(fēng)險人力資源部附件5：風(fēng)險防范措施表（節(jié)選）風(fēng)險描述防范措施責(zé)任部門/人完成時限資源需求預(yù)期效果核心供應(yīng)商A依賴度高1.開發(fā)3家備用供應(yīng)商，6個月內(nèi)完成資質(zhì)審核；2.與供應(yīng)商A簽訂長期協(xié)議，約定最低采購量采購部*經(jīng)理X年X月預(yù)算50萬（供應(yīng)商開發(fā)費用）采購依賴度降至40%以下研發(fā)人員流失率高1.優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)，增加項目獎金占比；2.建立研發(fā)人員職業(yè)發(fā)展雙通道人力資源部*主管X年X月預(yù)算30萬（薪酬調(diào)整增量）流失率控制在8%以內(nèi)四、報告編制關(guān)鍵要點與風(fēng)險規(guī)避（一）保證評估全面性風(fēng)險識別需覆蓋“全流程、全部門、全要素”，避免僅關(guān)注顯性風(fēng)險而忽視隱性風(fēng)險（如企業(yè)文化沖突、數(shù)據(jù)安全漏洞）；對新業(yè)務(wù)、新場景需采用“場景化推演”，模擬極端情況下的風(fēng)險暴露點（如市場突變、政策禁止）。（二）提升措施可操作性防范措施需避免“原則性表述”（如“加強管理”“提高意識”），應(yīng)明確“誰做、做什么、何時完成、如何驗證”（如“人力資源部于X月前完成薪酬方案修訂，員工滿意度調(diào)查提升至85%以上”）；對跨部門風(fēng)險需明確牽頭部門與配合部門職責(zé)，避免責(zé)任推諉（如“供應(yīng)鏈風(fēng)險由采購部牽頭，生產(chǎn)部、財務(wù)部配合提供備選供應(yīng)商資質(zhì)及資金支持”）。（三）強化動態(tài)管理風(fēng)險評估不是“一次性工作”，需建立“定期review+觸發(fā)式更新”機制：重大風(fēng)險每季度review一次，一般風(fēng)險每半年review一次；當(dāng)企業(yè)發(fā)生戰(zhàn)略調(diào)整、并購重組、重大政策變化時，需即時啟動重新評估；風(fēng)險監(jiān)控需設(shè)置量化預(yù)警指標(biāo)（如“應(yīng)收賬款逾期率超15%觸發(fā)預(yù)警”“設(shè)備故障率超10%啟動