2025年初級(jí)銀行從業(yè)資格考試(公司信貸)習(xí)題庫附答案一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20題）1.關(guān)于公司信貸的基本要素，下列表述錯(cuò)誤的是（）。A.信貸產(chǎn)品是銀行向公司客戶提供的資金支持方式B.貸款利率是借款人為取得資金使用權(quán)支付的價(jià)格C.還款方式可分為一次性還款和分期還款D.擔(dān)保方式僅包括抵押和質(zhì)押答案：D解析：擔(dān)保方式包括抵押、質(zhì)押、保證、留置和定金，D選項(xiàng)表述不完整。2.根據(jù)《貸款通則》，借款人申請(qǐng)貸款時(shí)無需必須具備的條件是（）。A.有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償B.已開立基本賬戶或一般存款賬戶C.有限責(zé)任公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額不超過其凈資產(chǎn)總額的50%D.資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求答案：C解析：《貸款通則》規(guī)定的借款人基本條件不包括對(duì)外股本權(quán)益性投資比例限制，該限制屬于部分銀行的內(nèi)部要求。3.貸前調(diào)查中，通過實(shí)地考察企業(yè)生產(chǎn)車間、倉庫等場(chǎng)所，屬于（）方法。A.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研B.非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查C.委托調(diào)查D.搜尋調(diào)查答案：A解析：現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研是貸前調(diào)查的重要方法，包括實(shí)地考察和現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談。4.某企業(yè)流動(dòng)比率為2.5，速動(dòng)比率為1.2，存貨周轉(zhuǎn)率為4次/年，最可能反映的問題是（）。A.短期償債能力不足B.存貨占流動(dòng)資產(chǎn)比重過高C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)過慢D.盈利能力下降答案：B解析：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債。流動(dòng)比率高但速動(dòng)比率低，說明存貨占比大。5.貸款審批中，“審貸分離、分級(jí)審批”原則的核心是（）。A.確保貸款決策的獨(dú)立性和專業(yè)性B.降低貸款審批效率C.減少責(zé)任劃分D.簡(jiǎn)化審批流程答案：A解析：審貸分離原則要求將貸款調(diào)查、審查、審批職責(zé)分離，分級(jí)審批根據(jù)權(quán)限逐級(jí)決策，核心是保證決策的獨(dú)立和專業(yè)。6.下列關(guān)于貸款合同簽訂的表述，錯(cuò)誤的是（）。A.合同填寫應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水B.對(duì)未獲批準(zhǔn)的貸款申請(qǐng)，無需通知借款人C.合同文本應(yīng)加蓋銀行公章和有權(quán)簽字人簽字D.涉及擔(dān)保的，需擔(dān)保方簽署擔(dān)保合同答案：B解析：對(duì)未獲批準(zhǔn)的貸款申請(qǐng)，銀行應(yīng)及時(shí)通知借款人，說明理由。7.下列不屬于貸后管理內(nèi)容的是（）。A.對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行跟蹤檢查B.對(duì)擔(dān)保物價(jià)值進(jìn)行重新評(píng)估C.貸款發(fā)放前的條件落實(shí)D.不良貸款的重組或核銷答案：C解析：貸后管理是貸款發(fā)放后的管理，貸款發(fā)放前的條件落實(shí)屬于貸款發(fā)放環(huán)節(jié)。8.關(guān)于保證擔(dān)保，下列說法正確的是（）。A.企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)可獨(dú)立提供保證B.保證期間未約定的，為主債務(wù)履行期屆滿之日起3個(gè)月C.一般保證中，債權(quán)人需先向債務(wù)人求償，不足部分再要求保證人承擔(dān)D.連帶責(zé)任保證中，保證人僅在債務(wù)人破產(chǎn)時(shí)承擔(dān)責(zé)任答案：C解析：一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，且債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，可拒絕承擔(dān)保證責(zé)任（先訴抗辯權(quán)）；企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)需經(jīng)授權(quán)方可提供保證；未約定保證期間的，為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月；連帶責(zé)任保證中，債權(quán)人可直接要求保證人承擔(dān)責(zé)任。9.某企業(yè)向銀行申請(qǐng)500萬元流動(dòng)資金貸款，財(cái)務(wù)報(bào)表顯示其年銷售收入2000萬元，銷售成本1500萬元，存貨平均余額400萬元，應(yīng)收賬款平均余額300萬元，則存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為（）。A.96天、54.75天B.80天、54.75天C.96天、60天D.80天、60天答案：A解析：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/（銷售成本/存貨平均余額）=360/（1500/400）=96天；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/（銷售收入/應(yīng)收賬款平均余額）=360/（2000/300）≈54.75天。10.下列屬于銀行可接受的押品的是（）。A.學(xué)校的教學(xué)樓B.土地所有權(quán)C.依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)D.所有權(quán)有爭(zhēng)議的房產(chǎn)答案：C解析：學(xué)校、醫(yī)院等公益設(shè)施，土地所有權(quán)，所有權(quán)有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)均不可作為押品；依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)可抵押。11.不良貸款重組中，調(diào)整還款期限的最長(zhǎng)延長(zhǎng)期限不得超過原貸款期限的（）。A.1/2B.1/3C.2/3D.1倍答案：A解析：根據(jù)監(jiān)管規(guī)定，重組貸款期限調(diào)整應(yīng)符合審慎原則，延長(zhǎng)期限不得超過原期限的1/2。12.下列不屬于貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的是（）。A.企業(yè)主要股東發(fā)生重大變更B.企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)份額持續(xù)上升C.企業(yè)應(yīng)收賬款賬齡明顯延長(zhǎng)D.企業(yè)頻繁更換財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人答案：B解析：產(chǎn)品市場(chǎng)份額上升屬于積極信號(hào)，其他選項(xiàng)均可能預(yù)示風(fēng)險(xiǎn)。13.測(cè)算企業(yè)流動(dòng)資金需求時(shí)，營(yíng)運(yùn)資金量=上年度銷售收入×（1-上年度銷售利潤(rùn)率）×（1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率）/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)。其中，營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的計(jì)算公式是（）。A.360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）B.360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）C.360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）D.360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）答案：B解析：營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)），反映企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)效率。14.關(guān)于貸款審批委員會(huì)（貸審會(huì)），下列表述錯(cuò)誤的是（）。A.貸審會(huì)成員需具備信貸專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)B.貸審會(huì)投票采取多數(shù)通過原則C.行長(zhǎng)可擔(dān)任貸審會(huì)主任委員D.貸審會(huì)可越權(quán)審批超權(quán)限貸款答案：D解析：貸審會(huì)應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批貸款，不得越權(quán)。15.下列關(guān)于貸款擔(dān)保的表述，正確的是（）。A.擔(dān)保能完全消除貸款風(fēng)險(xiǎn)B.擔(dān)保方式中，抵押的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于質(zhì)押C.保證擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金等D.企業(yè)為股東提供擔(dān)保無需股東會(huì)決議答案：C解析：擔(dān)保不能完全消除風(fēng)險(xiǎn)；抵押和質(zhì)押的優(yōu)先受償權(quán)根據(jù)登記或交付順序確定；企業(yè)為股東擔(dān)保需股東會(huì)決議（關(guān)聯(lián)擔(dān)保）；保證范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。16.某企業(yè)資產(chǎn)總額8000萬元，負(fù)債總額5000萬元，年凈利潤(rùn)600萬元，則其資產(chǎn)負(fù)債率和銷售凈利率（假設(shè)銷售收入5000萬元）分別為（）。A.62.5%、12%B.62.5%、10%C.37.5%、12%D.37.5%、10%答案：A解析：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=5000/8000=62.5%；銷售凈利率=凈利潤(rùn)/銷售收入=600/5000=12%。17.下列不屬于貸前調(diào)查中“非財(cái)務(wù)因素分析”的是（）。A.行業(yè)發(fā)展周期B.企業(yè)管理層穩(wěn)定性C.產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力D.存貨周轉(zhuǎn)率答案：D解析：存貨周轉(zhuǎn)率屬于財(cái)務(wù)因素中的營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)。18.貸款發(fā)放時(shí)，“實(shí)貸實(shí)付”原則的核心是（）。A.一次性發(fā)放全部貸款B.按借款人的資金需求發(fā)放貸款，確保資金用于約定用途C.延遲發(fā)放貸款以降低風(fēng)險(xiǎn)D.由借款人自主支付全部資金答案：B解析：實(shí)貸實(shí)付要求銀行根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和借款人資金需求發(fā)放貸款，防止資金挪用。19.關(guān)于展期貸款，下列說法正確的是（）。A.短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限B.中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的1/2C.長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過3年D.展期貸款的貸款利率按原合同利率執(zhí)行答案：C解析：短期貸款展期不得超過原期限；中期不得超過原期限的1/2；長(zhǎng)期不得超過3年；展期貸款利率可能調(diào)整。20.下列屬于銀行不良貸款處置方式的是（）。A.貸款重組B.提高貸款利率C.要求借款人提前還款D.增加擔(dān)保品答案：A解析：不良貸款處置方式包括重組、核銷、現(xiàn)金清收、批量轉(zhuǎn)讓等。二、判斷題（每題1分，共10題）1.公司信貸的借款人可以是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織，但不包括個(gè)體工商戶。（）答案：×解析：個(gè)體工商戶可作為公司信貸的借款人（如小微企業(yè)主貸款）。2.流動(dòng)比率的合理值通常為2:1，速動(dòng)比率的合理值通常為1:1，因此所有企業(yè)均需達(dá)到該標(biāo)準(zhǔn)。（）答案：×解析：不同行業(yè)的合理比率不同，需結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)分析。3.貸前調(diào)查中，只需對(duì)借款人自身情況進(jìn)行調(diào)查，無需了解其關(guān)聯(lián)企業(yè)。（）答案：×解析：關(guān)聯(lián)企業(yè)可能存在資金轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)，需重點(diǎn)調(diào)查。4.貸款合同中，“提款條件”主要包括合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金到位、擔(dān)保落實(shí)等。（）答案：√解析：提款條件是貸款發(fā)放前需落實(shí)的前提條件。5.貸后檢查中，若發(fā)現(xiàn)借款人將貸款用于股本權(quán)益性投資，銀行應(yīng)立即收回貸款。（）答案：√解析：挪用貸款屬于違約行為，銀行可提前收回。6.抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值需由銀行自行評(píng)估，不得委托外部評(píng)估機(jī)構(gòu)。（）答案：×解析：銀行可委托具備資質(zhì)的外部評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估抵押物價(jià)值。7.保證擔(dān)保中，若保證合同未明確是一般保證還是連帶責(zé)任保證，視為一般保證。（）答案：×解析：根據(jù)《民法典》，未明確約定的視為一般保證（注：原《擔(dān)保法》規(guī)定為連帶責(zé)任，《民法典》已修改，需按最新法規(guī)）。8.不良貸款率是衡量銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要指標(biāo)，不良貸款率=（次級(jí)類貸款+可疑類貸款）/各項(xiàng)貸款余額。（）答案：×解析：不良貸款率=（次級(jí)類+可疑類+損失類）/各項(xiàng)貸款余額。9.測(cè)算流動(dòng)資金貸款需求時(shí)，若企業(yè)自有資金、現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款和其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金可滿足需求，則無需新增貸款。（）答案：√解析：需結(jié)合企業(yè)實(shí)際資金缺口確定是否新增貸款。10.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類中，關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。（）答案：√解析：關(guān)注類貸款的核心定義是“存在不利因素但未影響還款能力”。三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共5題）1.簡(jiǎn)述貸前調(diào)查中“借款人經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)查”的主要內(nèi)容。答案：（1）了解企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；（2）分析近三年銷售收入、利潤(rùn)的變動(dòng)趨勢(shì)及原因；（3）考察生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)行情況、產(chǎn)能利用率、存貨周轉(zhuǎn)效率；（4）了解上下游客戶穩(wěn)定性、結(jié)算方式（如賒銷比例）；（5）評(píng)估企業(yè)所處行業(yè)周期（初創(chuàng)期/成長(zhǎng)期/成熟期/衰退期）及行業(yè)政策影響。2.列舉貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，并說明其反映的能力。答案：（1）流動(dòng)比率、速動(dòng)比率：反映短期償債能力；（2）資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率：反映長(zhǎng)期償債能力；（3）存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：反映營(yíng)運(yùn)能力；（4）銷售凈利率、總資產(chǎn)報(bào)酬率：反映盈利能力；（5）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/流動(dòng)負(fù)債：反映現(xiàn)金償債能力。3.簡(jiǎn)述貸款合同簽訂時(shí)需注意的法律要點(diǎn)。答案：（1）合同主體需合法（借款人、擔(dān)保人需具備完全民事行為能力）；（2）條款內(nèi)容需明確（金額、期限、利率、用途、還款方式、違約責(zé)任）；（3）擔(dān)保合同需與主合同關(guān)聯(lián)（明確擔(dān)保范圍、擔(dān)保期限）；（4）簽字蓋章需規(guī)范（企業(yè)需加蓋公章并由法定代表人或授權(quán)代理人簽字）；（5）避免歧義表述（如“逾期利息”需明確計(jì)算方式）。4.簡(jiǎn)述貸后管理中“擔(dān)保管理”的主要工作。答案：（1）定期檢查擔(dān)保物狀態(tài)（如抵押房產(chǎn)是否被損毀、質(zhì)押存單是否被提前支?。?；（2）重新評(píng)估擔(dān)保物價(jià)值（市場(chǎng)波動(dòng)時(shí)調(diào)整擔(dān)保額度）；（3）監(jiān)督保證人經(jīng)營(yíng)狀況（如保證人出現(xiàn)重大虧損，需要求借款人追加擔(dān)保）；（4）及時(shí)辦理擔(dān)保登記續(xù)期（如抵押登記到期前辦理展期）；（5）在借款人違約時(shí)，及時(shí)行使擔(dān)保權(quán)利（如拍賣抵押物、要求保證人代償）。5.列舉不良貸款重組的主要方式。答案：（1）調(diào)整還款期限（延長(zhǎng)或縮短）；（2）調(diào)整利率（降低或提高）；（3）變更擔(dān)保方式（追加抵押物、更換保證人）；（4）減免部分本息（僅限特殊情況，需總行審批）；（5）債轉(zhuǎn)股（將債權(quán)轉(zhuǎn)為對(duì)借款人的股權(quán)）；（6）貸款合并（將多筆貸款合并為一筆，簡(jiǎn)化還款）。四、案例分析題（每題10分，共2題）案例1：某制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）2024年向銀行申請(qǐng)1000萬元流動(dòng)資金貸款，用于采購原材料。提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下：-資產(chǎn)負(fù)債表：流動(dòng)資產(chǎn)5000萬元（存貨2000萬元，應(yīng)收賬款1500萬元），流動(dòng)負(fù)債3000萬元；-利潤(rùn)表：銷售收入12000萬元，銷售成本9000萬元，凈利潤(rùn)1200萬元；-現(xiàn)金流量表：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量800萬元，投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流出300萬元，籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流入200萬元。問題：（1）計(jì)算該企業(yè)流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、銷售凈利率；（2）分析其短期償債能力；（3）指出貸前調(diào)查需重點(diǎn)核實(shí)的內(nèi)容。答案：（1）流動(dòng)比率=5000/3000≈1.67；速動(dòng)比率=（5000-2000）/3000=1；銷售凈利率=1200/12000=10%。（2）流動(dòng)比率1.67略低于行業(yè)平均（通常2:1），但速動(dòng)比率1:1處于合理水平，說明存貨占流動(dòng)資產(chǎn)的40%（2000/5000），需關(guān)注存貨周轉(zhuǎn)情況（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360×2000/9000=80天，若行業(yè)平均為60天，則存