大額風(fēng)險暴露管理辦法演講人：日期:目錄CATALOGUE02風(fēng)險暴露計量03限額管理要求04特殊情況處理05監(jiān)督管理機(jī)制06附則要求01總則定義01總則定義PART法規(guī)制定目的與依據(jù)防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險通過明確大額風(fēng)險暴露的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，降低金融機(jī)構(gòu)因單一客戶或關(guān)聯(lián)集團(tuán)過度授信導(dǎo)致的潛在風(fēng)險，維護(hù)金融市場穩(wěn)定。完善監(jiān)管框架依據(jù)國際銀行業(yè)監(jiān)管慣例（如巴塞爾協(xié)議）及國內(nèi)金融監(jiān)管法規(guī)，構(gòu)建覆蓋銀行、信托、保險等機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一風(fēng)險管理體系。促進(jìn)公平競爭規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險承擔(dān)行為，避免因激進(jìn)授信引發(fā)的市場扭曲，確保行業(yè)健康有序發(fā)展。核心術(shù)語概念界定大額風(fēng)險暴露指金融機(jī)構(gòu)對單一客戶或關(guān)聯(lián)集團(tuán)的風(fēng)險敞口超過其資本凈額一定比例（如10%）的情形，需納入重點監(jiān)控范圍。01關(guān)聯(lián)集團(tuán)包括直接或間接控制、共同受控于同一實體的多個企業(yè)，或存在擔(dān)保、資金往來等密切經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)的客戶群體。02風(fēng)險敞口計量涵蓋表內(nèi)外業(yè)務(wù)，如貸款、債券投資、衍生品合約等，需采用加權(quán)方法綜合計算潛在信用風(fēng)險。03包括商業(yè)銀行、政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司等持牌金融機(jī)構(gòu)，以及從事類金融業(yè)務(wù)的非銀機(jī)構(gòu)。適用機(jī)構(gòu)類型涉及信貸、投資、同業(yè)業(yè)務(wù)等所有可能形成風(fēng)險敞口的經(jīng)營活動，表外業(yè)務(wù)需按監(jiān)管系數(shù)折算后納入統(tǒng)計。業(yè)務(wù)范圍覆蓋對主權(quán)國家、中央銀行、政策性金融機(jī)構(gòu)等特定主體的風(fēng)險暴露，可依據(jù)監(jiān)管規(guī)則申請豁免或差異化處理。豁免情形適用范圍與對象劃分02風(fēng)險暴露計量PART關(guān)聯(lián)方認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)特殊利益紐帶包括但不限于擔(dān)保關(guān)系、資金融通、大宗商品交易等持續(xù)性業(yè)務(wù)往來，若交易頻率或金額異常，需觸發(fā)關(guān)聯(lián)方審查機(jī)制。共同受控關(guān)系若多個實體受同一實際控制人管理，或存在共同董事、高管交叉任職等情況，即使無直接股權(quán)聯(lián)系，也應(yīng)納入關(guān)聯(lián)方范疇。股權(quán)或控制權(quán)關(guān)聯(lián)若一方直接或間接持有另一方股權(quán)超過一定比例，或通過協(xié)議、章程等方式擁有實際控制權(quán)，則認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方。需穿透核查多層股權(quán)結(jié)構(gòu)，避免規(guī)避監(jiān)管。表內(nèi)外項目轉(zhuǎn)換規(guī)則表外業(yè)務(wù)顯性化處理衍生工具敞口計算資產(chǎn)證券化產(chǎn)品分層計量對于承兌匯票、信用證、貸款承諾等表外項目，需按信用轉(zhuǎn)換系數(shù)折算為表內(nèi)風(fēng)險暴露，并納入統(tǒng)一計量框架。根據(jù)底層資產(chǎn)質(zhì)量、優(yōu)先/劣后級結(jié)構(gòu)差異，分別適用不同的風(fēng)險權(quán)重，確保資本覆蓋真實風(fēng)險。采用現(xiàn)期風(fēng)險暴露法或標(biāo)準(zhǔn)法計量衍生品潛在風(fēng)險，需考慮合約剩余期限、標(biāo)的波動率及抵押品價值波動等因素。風(fēng)險緩釋處理原則合格抵質(zhì)押品認(rèn)定僅接受流動性高、價值穩(wěn)定的資產(chǎn)（如國債、政策性金融債）作為緩釋工具，且需定期重估并設(shè)置折扣率以覆蓋市場風(fēng)險。保證擔(dān)保的資本減記第三方保證需滿足擔(dān)保方評級不低于投資級，且覆蓋范圍明確，方可按比例降低風(fēng)險暴露，否則不予認(rèn)可。凈額結(jié)算協(xié)議執(zhí)行對于衍生品交易，需簽訂法律可執(zhí)行的凈額結(jié)算協(xié)議，方可按凈額計量風(fēng)險暴露，否則需按全額計算。03限額管理要求PART單一客戶暴露上限風(fēng)險敞口控制對單一客戶或關(guān)聯(lián)方的風(fēng)險暴露設(shè)定絕對限額，通常以銀行一級資本凈額的百分比為基準(zhǔn)，防止過度集中風(fēng)險。動態(tài)調(diào)整機(jī)制對超出限額的特殊業(yè)務(wù)需求，需提交高級管理層或風(fēng)險管理委員會審批，并附加緩釋措施。根據(jù)客戶信用評級、行業(yè)風(fēng)險變化及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，定期評估并調(diào)整暴露上限，確保風(fēng)險可控。例外審批流程集團(tuán)客戶穿透管理數(shù)據(jù)共享與監(jiān)測建立跨部門信息共享平臺，實時監(jiān)控集團(tuán)客戶授信、擔(dān)保及資金流向，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。03對集團(tuán)內(nèi)所有成員企業(yè)的風(fēng)險暴露進(jìn)行合并計算，確保整體敞口不突破監(jiān)管要求。02并表風(fēng)險管理關(guān)聯(lián)方識別標(biāo)準(zhǔn)明確集團(tuán)客戶的認(rèn)定范圍，包括股權(quán)控制、實際控制人、共同擔(dān)保關(guān)系等，避免風(fēng)險隱匿。01資本充足率掛鉤機(jī)制風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)約束將大額風(fēng)險暴露與資本充足率掛鉤，高風(fēng)險暴露需配置更高比例的資本金，強(qiáng)化資本覆蓋能力。壓力測試應(yīng)用定期模擬極端情景下大額暴露對資本充足率的影響，提前制定應(yīng)急預(yù)案。監(jiān)管報告要求按季度向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報送大額暴露與資本充足率的匹配情況，確保符合《巴塞爾協(xié)議》框架要求。04特殊情況處理PART風(fēng)險識別與評估機(jī)制針對不同風(fēng)險等級區(qū)域?qū)嵤┎顒e化授信策略，高風(fēng)險地區(qū)需提高資本充足率要求，限制單一客戶集中度，并設(shè)置額外抵押擔(dān)保條件。差異化授信政策應(yīng)急預(yù)案制定對突發(fā)性區(qū)域風(fēng)險事件（如政治動蕩、自然災(zāi)害）制定快速響應(yīng)預(yù)案，包括流動性支持、債務(wù)重組及資產(chǎn)保全等具體措施。建立動態(tài)監(jiān)測體系，通過宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、行業(yè)數(shù)據(jù)及區(qū)域信用環(huán)境分析，識別高風(fēng)險國家或地區(qū)，并定期更新風(fēng)險等級分類標(biāo)準(zhǔn)。國家及區(qū)域風(fēng)險控制系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)管理對系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)設(shè)定更高的核心一級資本比率和流動性覆蓋率，要求其定期開展壓力測試并提交恢復(fù)與處置計劃。資本與流動性強(qiáng)化要求限制高風(fēng)險業(yè)務(wù)擴(kuò)張，如衍生品交易規(guī)模占凈資產(chǎn)比例上限，并強(qiáng)制要求對復(fù)雜金融工具進(jìn)行穿透式披露。業(yè)務(wù)活動限制建立跨部門監(jiān)管協(xié)調(diào)小組，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享與聯(lián)合檢查，確保系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)的風(fēng)險敞口實時可控。監(jiān)管協(xié)同機(jī)制010203過渡期安排措施分階段達(dá)標(biāo)計劃針對新規(guī)實施設(shè)置階梯式合規(guī)時間表，允許機(jī)構(gòu)根據(jù)自身情況分階段調(diào)整風(fēng)險暴露指標(biāo)，并每季度提交進(jìn)展報告。過渡期豁免條款對因客觀原因無法按期達(dá)標(biāo)的機(jī)構(gòu)，可申請臨時豁免但需提交詳細(xì)整改方案，并接受高頻監(jiān)管檢查以確保實質(zhì)性推進(jìn)。對超限額存量業(yè)務(wù)制定逐步壓縮方案，通過資產(chǎn)證券化、風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具或到期不續(xù)作等方式有序降低風(fēng)險集中度。存量業(yè)務(wù)壓降路徑05監(jiān)督管理機(jī)制PART監(jiān)管報告報送標(biāo)準(zhǔn)報送的監(jiān)管報告需包含全部風(fēng)險暴露數(shù)據(jù)，確保交易對手、風(fēng)險敞口、抵押品等關(guān)鍵字段無遺漏，并符合統(tǒng)一的數(shù)據(jù)字典規(guī)范。數(shù)據(jù)完整性要求金融機(jī)構(gòu)需在規(guī)定周期內(nèi)完成數(shù)據(jù)采集、校驗和報送流程，逾期未報送或數(shù)據(jù)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)將觸發(fā)監(jiān)管預(yù)警機(jī)制。時效性控制根據(jù)機(jī)構(gòu)類型和風(fēng)險等級實施差異化報送要求，系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)需額外提交風(fēng)險緩釋措施和應(yīng)急預(yù)案。分級報送機(jī)制信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)范風(fēng)險暴露管理系統(tǒng)應(yīng)采用模塊化架構(gòu)，支持實時數(shù)據(jù)采集、風(fēng)險計量和預(yù)警功能，并與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)無縫對接。系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計建立全流程數(shù)據(jù)質(zhì)量控制體系，包括數(shù)據(jù)源校驗、邏輯一致性檢查、歷史數(shù)據(jù)追溯等功能模塊，確保數(shù)據(jù)可審計可復(fù)核。數(shù)據(jù)治理標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)需具備同城雙活和異地災(zāi)備能力，關(guān)鍵業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)保存期限不得低于監(jiān)管最低要求，且支持監(jiān)管機(jī)構(gòu)遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)調(diào)閱。災(zāi)備能力要求情景庫建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)除常規(guī)測試外，需設(shè)定風(fēng)險閾值倒推極限承壓條件，評估機(jī)構(gòu)在極端風(fēng)險事件中的資本充足率和清償能力。反向壓力測試機(jī)制結(jié)果應(yīng)用規(guī)范壓力測試結(jié)果應(yīng)直接關(guān)聯(lián)風(fēng)險限額調(diào)整、撥備計提和資本補(bǔ)充計劃，重大風(fēng)險隱患需在董事會層面進(jìn)行專項匯報。壓力測試需覆蓋宏觀經(jīng)濟(jì)衰退、行業(yè)集中度風(fēng)險、流動性枯竭等極端情景，情景參數(shù)需經(jīng)風(fēng)險管理委員會審定。壓力測試實施要求06附則要求PART機(jī)構(gòu)層級劃分標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜度及風(fēng)險管理能力，將機(jī)構(gòu)分為不同監(jiān)管層級，實施差異化的監(jiān)管政策和檢查頻率。差異化監(jiān)管授權(quán)動態(tài)調(diào)整機(jī)制建立定期評估體系，結(jié)合機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況變化動態(tài)調(diào)整監(jiān)管等級，確保高風(fēng)險機(jī)構(gòu)受到更嚴(yán)格的監(jiān)管約束。豁免條款適用條件對特定類型的小微金融機(jī)構(gòu)或創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式，在滿足資本充足率和風(fēng)控指標(biāo)前提下，可申請部分監(jiān)管指標(biāo)豁免。違規(guī)處罰措施細(xì)則分級處罰標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)違規(guī)金額占比、主觀故意程度及整改情況，劃分為輕微、一般、嚴(yán)重三級，分別采取警告、罰款、限制業(yè)務(wù)等處罰措施。連帶責(zé)任追究對因管理層決策導(dǎo)致的系統(tǒng)性風(fēng)險暴露，除機(jī)構(gòu)處罰外，同步追究相關(guān)責(zé)任人行政或法律責(zé)任。整改驗收流程要求違規(guī)機(jī)構(gòu)提交詳細(xì)整改計劃，由監(jiān)管機(jī)構(gòu)現(xiàn)場核查驗收，未通過者將升級處罰并公示通報