銷售合同評(píng)審與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指導(dǎo)模板一、適用情境與目標(biāo)與新客戶首次簽訂銷售合同時(shí)；合同金額較大（如超過(guò)企業(yè)年度銷售額X%）或合作周期較長(zhǎng)（如超過(guò)1年）時(shí)；合同涉及特殊條款（如定制化產(chǎn)品、跨境交付、知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬等）時(shí)；客戶信用狀況不明或歷史合作中存在履約疑問(wèn)時(shí)。二、評(píng)審流程與操作步驟步驟1：合同接收與初步信息核對(duì)責(zé)任主體：銷售部門合同管理員操作內(nèi)容：接收客戶提供的合同文本，核對(duì)合同份數(shù)、版本號(hào)（如“最終版V2.0”）及是否為簽字蓋章掃描件（如為電子版，需確認(rèn)符合《電子簽名法》要求）。登記合同基本信息至《合同臺(tái)賬》（見模板表格1），包括合同編號(hào)、客戶名稱、簽訂日期、合同金額、產(chǎn)品/服務(wù)描述、主要聯(lián)系人及聯(lián)系方式等。初步檢查合同完整性，確認(rèn)是否包含核心要素：雙方主體信息、標(biāo)的物詳情、價(jià)格條款、交付與驗(yàn)收方式、付款條件、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式、合同生效條件等。若缺失關(guān)鍵條款，需立即與客戶溝通補(bǔ)充。步驟2：業(yè)務(wù)條款專項(xiàng)評(píng)審責(zé)任主體：銷售部門負(fù)責(zé)人、產(chǎn)品/服務(wù)交付負(fù)責(zé)人操作內(nèi)容：標(biāo)的物條款審查：核對(duì)產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、技術(shù)參數(shù)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等是否與需求確認(rèn)函一致，避免“按客戶要求定制”等模糊表述，需明確具體驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（如“符合GB/T19001-2016標(biāo)準(zhǔn)”）。價(jià)格與支付條款審查：確認(rèn)單價(jià)、總價(jià)是否報(bào)價(jià)單一致；支付條件（如預(yù)付款比例、到貨款、驗(yàn)收款、質(zhì)保金比例）是否符合企業(yè)財(cái)務(wù)政策；支付方式（如銀行轉(zhuǎn)賬、承兌匯票）及賬戶信息是否準(zhǔn)確，避免約定“第三方支付”等異常條款。交付與驗(yàn)收條款審查：明確交付時(shí)間（如“合同簽訂后30個(gè)自然日內(nèi)”）、交付地點(diǎn)（如“甲方指定倉(cāng)庫(kù)，運(yùn)費(fèi)由乙方承擔(dān)”）、驗(yàn)收流程（如“到貨后3個(gè)工作日內(nèi)驗(yàn)收，驗(yàn)收合格簽署《驗(yàn)收確認(rèn)單》”）及驗(yàn)收異議處理方式（如“驗(yàn)收不合格，乙方需在5個(gè)工作日內(nèi)更換或整改”）。售后服務(wù)與質(zhì)保條款審查：質(zhì)保期時(shí)長(zhǎng)（如“主機(jī)質(zhì)保2年，核心部件質(zhì)保3年”）、質(zhì)保范圍（如“非人為損壞的功能故障”）、響應(yīng)時(shí)間（如“接到報(bào)修后24小時(shí)內(nèi)響應(yīng)，48小時(shí)內(nèi)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)”）是否符合行業(yè)慣例及企業(yè)承諾。步驟3：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估責(zé)任主體：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、信用管理專員操作內(nèi)容：客戶信用評(píng)估：查詢客戶歷史付款記錄（如是否存在逾期）、信用等級(jí)（如企業(yè)內(nèi)部客戶信用評(píng)級(jí)A/B/C級(jí)），若為新客戶，要求提供近3年財(cái)務(wù)報(bào)表或第三方信用報(bào)告，評(píng)估其償付能力。付款條件合理性分析：預(yù)付款比例不得低于成本支出（如定制化產(chǎn)品預(yù)付款不低于30%），質(zhì)保金比例一般為5%-10%，避免約定“驗(yàn)收后一次性付清全款”無(wú)質(zhì)保金的情況。成本與利潤(rùn)測(cè)算：核算合同總成本（含生產(chǎn)、物流、稅費(fèi)等），確認(rèn)毛利率是否符合企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（如不低于15%），警惕“低價(jià)競(jìng)標(biāo)”導(dǎo)致的隱性風(fēng)險(xiǎn)。匯率與政策風(fēng)險(xiǎn)（如適用）：跨境合同需明確結(jié)算幣種，評(píng)估匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；若涉及出口，需確認(rèn)是否符合貿(mào)易管制政策（如是否需辦理出口許可證）。步驟4：法律合規(guī)性審查責(zé)任主體：法務(wù)部門負(fù)責(zé)人（或外聘法律顧問(wèn)）操作內(nèi)容：主體資格審查：核查對(duì)方企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照（確認(rèn)經(jīng)營(yíng)范圍、存續(xù)狀態(tài)）、法定代表人證件號(hào)碼明，授權(quán)代理人需提供《授權(quán)委托書》（需載明授權(quán)范圍、期限），避免“超越代理權(quán)限”簽約。條款合法性審查：確認(rèn)合同條款是否符合《民法典》《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等法律法規(guī)，如“格式條款”是否顯著提示、違約責(zé)任是否顯失公平（如“乙方逾期交貨每日按合同總額0.5%支付違約金，上限不超過(guò)20%”）。知識(shí)產(chǎn)權(quán)與保密條款：若涉及定制化開發(fā)或技術(shù)資料，需明確知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬（如“乙方提供的技術(shù)方案歸甲方所有”）；保密條款需明保證密范圍、期限（如“合同終止后3年內(nèi)”）及違約責(zé)任。爭(zhēng)議解決方式：優(yōu)先約定“向甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院訴訟”，避免約定“仲裁”時(shí)明確仲裁機(jī)構(gòu)（如“中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)”），保證爭(zhēng)議解決可執(zhí)行。步驟5：跨部門綜合評(píng)審與決策責(zé)任主體：銷售、財(cái)務(wù)、法務(wù)、交付部門負(fù)責(zé)人，必要時(shí)邀請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)參與操作內(nèi)容：召開評(píng)審會(huì)議，各部門匯報(bào)評(píng)審意見，重點(diǎn)標(biāo)注高風(fēng)險(xiǎn)條款（如“客戶要求預(yù)付款低于20%”“爭(zhēng)議解決約定為乙方所在地仲裁”）。針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)條款，與客戶協(xié)商修改，形成《合同評(píng)審意見表》（見模板表格4），明確修改內(nèi)容及時(shí)限。若風(fēng)險(xiǎn)不可控（如客戶信用評(píng)級(jí)為C級(jí)且拒絕增加預(yù)付款），需終止合同洽談，并報(bào)備上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。步驟6：評(píng)審結(jié)果反饋與合同存檔責(zé)任主體：銷售部門合同管理員操作內(nèi)容：評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，按企業(yè)合同模板（如客戶無(wú)異議）或協(xié)商修改后的文本，制作正式合同文本，保證雙方簽字蓋章頁(yè)清晰、完整（如為多頁(yè)合同，需加蓋騎縫章）。將評(píng)審過(guò)程中的《合同臺(tái)賬》《評(píng)審意見表》等資料整理歸檔，電子版存儲(chǔ)于企業(yè)指定服務(wù)器，紙質(zhì)版保存期限不少于合同終止后5年。三、核心工具表格表1：合同基本信息臺(tái)賬合同編號(hào)客戶名稱簽訂日期合同金額（元）產(chǎn)品/服務(wù)描述主要聯(lián)系人聯(lián)系方式合同狀態(tài)（待評(píng)審/已評(píng)審/履行中/已完成）SC2024-001*科技有限公司2024-03-15500,000定制化生產(chǎn)設(shè)備（型號(hào)XYZ-3）*經(jīng)理待評(píng)審SC2024-002*貿(mào)易有限公司2024-03-201,200,000標(biāo)準(zhǔn)化配件（1000件）*總監(jiān)139已評(píng)審表2：業(yè)務(wù)條款評(píng)審表合同編號(hào)SC2024-001評(píng)審部門銷售部評(píng)審日期2024-03-16評(píng)審項(xiàng)目條款內(nèi)容評(píng)審意見風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（高/中/低）責(zé)任人標(biāo)的物條款“按客戶要求定制XYZ-3設(shè)備，技術(shù)參數(shù)詳見附件1”附件1需客戶蓋章確認(rèn)，避免參數(shù)模糊中*主管價(jià)格條款“總價(jià)50萬(wàn)元，預(yù)付30%，到貨付60%，驗(yàn)收合格付10%”預(yù)付比例覆蓋成本，驗(yàn)收款比例偏低，建議調(diào)整至15%中*經(jīng)理交付條款“合同簽訂后30日內(nèi)交付，運(yùn)費(fèi)由乙方承擔(dān)”交付時(shí)間需扣除節(jié)假日，明確“自然日”或“工作日”低*專員違約責(zé)任“乙方逾期交貨每日按0.3%支付違約金，無(wú)上限”違約金比例過(guò)高（超過(guò)LPR四倍），建議調(diào)整為0.1%高*主管表3：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表合同編號(hào)SC2024-001評(píng)審部門財(cái)務(wù)部評(píng)審日期2024-03-16評(píng)估項(xiàng)目評(píng)估內(nèi)容評(píng)估結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（高/中/低）建議措施客戶信用歷史合作無(wú)逾期，信用評(píng)級(jí)A級(jí)信用良好低-付款條件預(yù)付15萬(wàn)元（30%），到貨付30萬(wàn)元（60%）預(yù)付比例覆蓋原材料成本，風(fēng)險(xiǎn)可控低-毛利率測(cè)算成本42萬(wàn)元，毛利率16%符合企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（≥15%）低-匯率風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算幣種為人民幣，無(wú)跨境交易無(wú)匯率風(fēng)險(xiǎn)低-表4：法律合規(guī)審查表合同編號(hào)SC2024-001評(píng)審部門法務(wù)部評(píng)審日期2024-03-17審查項(xiàng)目條款內(nèi)容審查意見風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（高/中/低）修改建議主體資格甲方為*科技有限公司，營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效主體合法有效低-知識(shí)產(chǎn)權(quán)“乙方提供的技術(shù)方案歸乙方所有”定制化設(shè)備技術(shù)方案應(yīng)歸屬甲方，需修改條款高改為“乙方為甲方定制的設(shè)備技術(shù)方案及相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸甲方所有”爭(zhēng)議解決“爭(zhēng)議協(xié)商不成，提交乙方所在地仲裁委員會(huì)仲裁”爭(zhēng)議解決地點(diǎn)不利于甲方，建議改為訴訟高改為“爭(zhēng)議協(xié)商不成，提交甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院訴訟”保密條款“保密期限為合同有效期內(nèi)”保密期限過(guò)短，建議延長(zhǎng)至合同終止后3年中補(bǔ)充“保密期限為合同終止后3年”表5：評(píng)審意見匯總表合同編號(hào)SC2024-001評(píng)審牽頭部門銷售部評(píng)審?fù)瓿扇掌?024-03-18評(píng)審部門評(píng)審意見摘要風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是否同意通過(guò)簽字確認(rèn)銷售部需確認(rèn)附件1技術(shù)參數(shù)，調(diào)整驗(yàn)收款比例中待修改*經(jīng)理財(cái)務(wù)部付款條件合理，毛利率達(dá)標(biāo)低同意*總監(jiān)法務(wù)部修改知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬、爭(zhēng)議解決條款高待修改*專員綜合結(jié)論需客戶確認(rèn)附件1及修改爭(zhēng)議解決條款后，可簽訂合同-待定*分管領(lǐng)導(dǎo)四、關(guān)鍵要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)提示條款明確性：避免使用“盡可能”“原則上”等模糊表述，所有技術(shù)參數(shù)、交付時(shí)間、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)需量化或書面附件確認(rèn)，防止履約爭(zhēng)議。風(fēng)險(xiǎn)全面識(shí)別：重點(diǎn)關(guān)注“隱性風(fēng)險(xiǎn)”，如客戶關(guān)聯(lián)方交易、債務(wù)轉(zhuǎn)移條款、不可抗力范圍（如是否包含“政策變動(dòng)”），必要時(shí)可通過(guò)盡職調(diào)查補(bǔ)充信息?？绮块T協(xié)作：