財(cái)務(wù)巡查制度與標(biāo)準(zhǔn)

一、總則為規(guī)范財(cái)務(wù)巡查工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部管理制度，制定本制度與標(biāo)準(zhǔn)。二、巡查目的1.確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。2.規(guī)范財(cái)務(wù)行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.提高資金使用效益，降低財(cái)務(wù)成本。4.加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化、制度化。三、巡查范圍1.財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性。2.資金收支、資金調(diào)度、資金使用的合規(guī)性、合理性。3.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。4.財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、職業(yè)道德、工作紀(jì)律。5.其他與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)。四、巡查組織1.成立財(cái)務(wù)巡查小組，由財(cái)務(wù)部門牽頭，相關(guān)部門參與。2.財(cái)務(wù)巡查小組成員應(yīng)具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)、職業(yè)道德和獨(dú)立判斷能力。3.財(cái)務(wù)巡查小組成員應(yīng)定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高巡查工作水平。五、巡查程序1.制定巡查計(jì)劃，明確巡查對(duì)象、巡查內(nèi)容、巡查時(shí)間、巡查人員等。2.下達(dá)巡查通知書，告知被巡查單位巡查時(shí)間、巡查內(nèi)容、巡查要求等。3.開展巡查工作，包括查閱資料、實(shí)地考察、訪談相關(guān)人員等。4.撰寫巡查報(bào)告，對(duì)巡查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行梳理、分析，提出整改建議。5.下達(dá)整改通知書，要求被巡查單位限期整改。6.開展整改復(fù)查，對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤、督促，確保問題得到有效解決。六、巡查標(biāo)準(zhǔn)1.財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性，應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部管理制度的要求。2.資金收支、資金調(diào)度、資金使用的合規(guī)性、合理性，應(yīng)符合企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度及國家相關(guān)法律法規(guī)的要求。3.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，應(yīng)符合企業(yè)內(nèi)部管理制度的要求。4.財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、職業(yè)道德、工作紀(jì)律，應(yīng)符合企業(yè)內(nèi)部管理制度及國家相關(guān)法律法規(guī)的要求。5.其他與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部管理制度的要求。七、巡查結(jié)果處理1.對(duì)巡查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)進(jìn)行分類、整理，形成巡查報(bào)告。2.對(duì)巡查報(bào)告進(jìn)行審核，確保報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.對(duì)巡查結(jié)果進(jìn)行公示，接受相關(guān)部門和人員的監(jiān)督。4.對(duì)巡查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)督促被巡查單位進(jìn)行整改，并跟蹤整改情況。5.對(duì)整改不力的單位，應(yīng)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。八、巡查責(zé)任1.財(cái)務(wù)巡查小組成員應(yīng)對(duì)巡查工作的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。2.被巡查單位應(yīng)對(duì)巡查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，并承擔(dān)整改責(zé)任。3.對(duì)巡查工作不配合、阻撓巡查工作的單位，應(yīng)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。九、附則1.本制度與標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)