2026年建筑工程公司資金集中管理調(diào)度管理制度第一章總則第一條制度目的為規(guī)范公司資金集中管理與調(diào)度工作，統(tǒng)籌整合資金資源，提升資金使用效率，降低資金閑置與融資成本，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全合規(guī)流轉(zhuǎn)，符合《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度要求，保障公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展與項(xiàng)目建設(shè)資金需求，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項(xiàng)目部、子公司（以下統(tǒng)稱(chēng)“各單位”）的所有資金管理活動(dòng)，包括資金歸集、預(yù)算編制、資金調(diào)度、支付管理、融資協(xié)調(diào)、資金監(jiān)控等全流程，覆蓋貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）、票據(jù)資金（銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票）及其他可支配資金，涉及財(cái)務(wù)部、資金管理部、項(xiàng)目部、采購(gòu)部、銷(xiāo)售部等相關(guān)部門(mén)及崗位。第三條管理原則遵循“統(tǒng)一歸集、預(yù)算導(dǎo)向、按需調(diào)度、安全優(yōu)先”原則。公司所有資金實(shí)行統(tǒng)一歸集管理，避免資金分散閑置；資金調(diào)度以年度、季度、月度資金預(yù)算為依據(jù)，杜絕無(wú)預(yù)算調(diào)度；根據(jù)各單位經(jīng)營(yíng)與項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際需求合理調(diào)度資金，保障重點(diǎn)項(xiàng)目資金供應(yīng)；建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，確保資金支付、流轉(zhuǎn)合規(guī)安全，防范挪用、侵占等風(fēng)險(xiǎn)。第二章資金集中管理調(diào)度組織與職責(zé)第四條管理組織架構(gòu)公司成立資金集中管理調(diào)度領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（總會(huì)計(jì)師）任副組長(zhǎng)，成員包括資金管理部、財(cái)務(wù)部、工程管理部、成本管控部、審計(jì)部負(fù)責(zé)人，主要職責(zé)為：審定公司資金集中管理方案、審批年度資金預(yù)算與重大資金調(diào)度（單次調(diào)度金額500萬(wàn)元及以上）、決策融資計(jì)劃、監(jiān)督資金管理執(zhí)行、協(xié)調(diào)解決資金管理重大問(wèn)題。資金管理部為資金集中管理調(diào)度牽頭部門(mén)，負(fù)責(zé)制定資金歸集與調(diào)度細(xì)則、搭建資金管理平臺(tái)、辦理資金歸集與調(diào)度業(yè)務(wù)、監(jiān)控資金流轉(zhuǎn)、編制資金報(bào)表；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核算各單位資金收支、審核資金預(yù)算、監(jiān)督資金支付合規(guī)性、配合資金風(fēng)險(xiǎn)管控；工程管理部負(fù)責(zé)提供項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃，審核項(xiàng)目部資金需求合理性；成本管控部負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目成本支出與資金需求匹配度；審計(jì)部負(fù)責(zé)定期審計(jì)資金集中管理與調(diào)度合規(guī)性，查處資金管理違規(guī)行為；各單位負(fù)責(zé)編制本單位資金預(yù)算，提出資金需求申請(qǐng)，執(zhí)行資金支付審批流程，反饋資金使用情況。第五條各崗位管理職責(zé)資金管理員需負(fù)責(zé)資金管理平臺(tái)日常操作，辦理資金歸集、下?lián)軜I(yè)務(wù)，跟蹤資金到賬情況，編制《資金日?qǐng)?bào)表》《資金調(diào)度臺(tái)賬》；預(yù)算專(zhuān)員需指導(dǎo)各單位編制資金預(yù)算，審核預(yù)算合理性與完整性，匯總形成公司整體資金預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度；財(cái)務(wù)審核員需審核資金支付申請(qǐng)，檢查支付依據(jù)（如合同、發(fā)票、驗(yàn)收單）是否齊全合規(guī)，復(fù)核支付金額與賬戶(hù)信息準(zhǔn)確性；項(xiàng)目部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人需編制本項(xiàng)目資金預(yù)算，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度提出資金需求，管控項(xiàng)目資金支出，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用；融資專(zhuān)員需根據(jù)資金缺口制定融資方案，對(duì)接金融機(jī)構(gòu)辦理融資業(yè)務(wù)，跟蹤融資資金到賬與償還情況。第三章資金集中歸集管理第六條資金歸集賬戶(hù)設(shè)置公司在指定銀行開(kāi)立“資金集中管理主賬戶(hù)”，作為公司資金歸集、調(diào)度的核心賬戶(hù)；各單位需在同一銀行開(kāi)立“資金歸集子賬戶(hù)”，用于日常經(jīng)營(yíng)與項(xiàng)目收支，子賬戶(hù)需與主賬戶(hù)建立自動(dòng)歸集關(guān)系，嚴(yán)禁各單位私設(shè)未備案銀行賬戶(hù)。子賬戶(hù)分為“收入戶(hù)”與“支出戶(hù)”：收入戶(hù)僅用于接收經(jīng)營(yíng)收入（如工程款回收、銷(xiāo)售收入）、財(cái)政補(bǔ)貼等資金，資金需在到賬后24小時(shí)內(nèi)自動(dòng)歸集至主賬戶(hù)；支出戶(hù)用于接收主賬戶(hù)下?lián)艿念A(yù)算資金，支付日常運(yùn)營(yíng)與項(xiàng)目建設(shè)費(fèi)用，支出戶(hù)余額需控制在月度預(yù)算支出額的10%以?xún)?nèi)，超額資金自動(dòng)歸集至主賬戶(hù)，確保資金集中管控。第七條資金歸集范圍與比例（一）常規(guī)資金歸集各單位經(jīng)營(yíng)收入（工程款、銷(xiāo)售收入、服務(wù)收入）需100%歸集至主賬戶(hù)，不得留存或延遲歸集；財(cái)政補(bǔ)貼、政府獎(jiǎng)勵(lì)等專(zhuān)項(xiàng)資金需在到賬后48小時(shí)內(nèi)全額歸集，專(zhuān)項(xiàng)使用時(shí)按預(yù)算申請(qǐng)下?lián)?；各單位閑置資金（支出戶(hù)余額超過(guò)月度預(yù)算10%的部分、定期存款到期資金）需及時(shí)歸集至主賬戶(hù)，由公司統(tǒng)一統(tǒng)籌使用。（二）特殊資金歸集項(xiàng)目預(yù)收工程款（如業(yè)主預(yù)付的備料款、進(jìn)度款）需全額歸集至主賬戶(hù)，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度與預(yù)算分期下?lián)?；銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等票據(jù)資金，需由資金管理部統(tǒng)一登記管理，票據(jù)貼現(xiàn)資金全額歸集至主賬戶(hù)，票據(jù)背書(shū)需經(jīng)資金管理部審批，嚴(yán)禁各單位擅自背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)桓鲉挝惶幹霉潭ㄙY產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)取得的資金，需在交易完成后3個(gè)工作日內(nèi)全額歸集至主賬戶(hù)，納入公司資金統(tǒng)一調(diào)度。第八條資金歸集監(jiān)控資金管理部需通過(guò)資金管理平臺(tái)實(shí)時(shí)監(jiān)控各單位子賬戶(hù)資金收支與歸集情況，每日生成《資金歸集日?qǐng)?bào)表》，記錄各單位資金歸集金額、到賬時(shí)間、未歸集金額及原因；對(duì)未按規(guī)定及時(shí)歸集資金的單位，需在發(fā)現(xiàn)后12小時(shí)內(nèi)下達(dá)《資金歸集催繳通知書(shū)》，要求限期歸集，逾期未歸集的，按未歸集金額的0.05%/日收取資金占用費(fèi)，從下?lián)茴A(yù)算資金中扣除。財(cái)務(wù)部需每月核對(duì)主賬戶(hù)與子賬戶(hù)資金流水，確保歸集金額準(zhǔn)確無(wú)誤，對(duì)歸集數(shù)據(jù)異常（如歸集比例不足、資金流向不明）的單位，需聯(lián)合審計(jì)部開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)核查，查明原因并追究責(zé)任；資金管理部每季度對(duì)資金歸集情況進(jìn)行分析，優(yōu)化歸集流程，提高資金歸集效率，確保年度資金歸集率不低于98%。第四章資金預(yù)算與調(diào)度管理第九條資金預(yù)算編制各單位需在每月25日前編制下月《資金預(yù)算表》，包括收入預(yù)算（預(yù)計(jì)回收工程款、銷(xiāo)售收入）、支出預(yù)算（運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、項(xiàng)目成本、稅費(fèi)、債務(wù)償還）、資金缺口預(yù)算，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資金管理部；資金管理部結(jié)合公司整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，匯總審核各單位預(yù)算，編制公司《月度資金總預(yù)算》，報(bào)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批后執(zhí)行。預(yù)算編制需遵循“量入為出、收支平衡”原則：支出預(yù)算需與收入預(yù)算、項(xiàng)目進(jìn)度匹配，嚴(yán)禁編制無(wú)收入來(lái)源的支出預(yù)算；項(xiàng)目支出預(yù)算需細(xì)化至具體成本項(xiàng)目（如材料費(fèi)、人工費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)），明確支付時(shí)間與金額；重大支出（單次超過(guò)100萬(wàn)元的設(shè)備采購(gòu)、工程分包款支付）需單獨(dú)附預(yù)算說(shuō)明，闡述支出必要性與資金來(lái)源。第十條資金調(diào)度申請(qǐng)與審批（一）常規(guī)資金調(diào)度各單位需根據(jù)批準(zhǔn)的月度預(yù)算，在資金使用前3個(gè)工作日向資金管理部提交《資金調(diào)度申請(qǐng)表》，注明申請(qǐng)金額、用途、支付對(duì)象、銀行賬戶(hù)信息、預(yù)算依據(jù)（如合同編號(hào)、預(yù)算明細(xì)）；資金管理部審核申請(qǐng)是否符合預(yù)算、資料是否齊全，審核通過(guò)后在2個(gè)工作日內(nèi)完成主賬戶(hù)向支出戶(hù)的資金下?lián)埽_保資金及時(shí)到位。（二）緊急資金調(diào)度因突發(fā)情況（如項(xiàng)目搶險(xiǎn)、應(yīng)急維修、農(nóng)民工工資支付）需超出預(yù)算調(diào)度資金的，各單位需提交《緊急資金調(diào)度申請(qǐng)》，詳細(xì)說(shuō)明緊急事由、資金用途、金額及還款計(jì)劃，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批；單次緊急調(diào)度金額50萬(wàn)元以下的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；50-200萬(wàn)元的，由總經(jīng)理審批；200萬(wàn)元以上的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組集體決策；審批通過(guò)后，資金管理部需在4小時(shí)內(nèi)完成資金下?lián)?，保障緊急需求。（三）跨單位資金調(diào)度當(dāng)部分單位資金盈余、部分單位存在預(yù)算內(nèi)資金缺口時(shí)，資金管理部可提出跨單位資金調(diào)度方案，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，從資金盈余單位歸集的資金中調(diào)撥至缺口單位，調(diào)度資金需收取資金占用費(fèi)，費(fèi)率按同期銀行貸款基準(zhǔn)利率執(zhí)行，占用費(fèi)收入納入公司利潤(rùn)核算，確保資金有償使用。第十一條資金支付管理各單位資金支付需嚴(yán)格執(zhí)行“預(yù)算控制、逐級(jí)審批”流程：支付金額5萬(wàn)元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；5-50萬(wàn)元的，由單位負(fù)責(zé)人審批；50-200萬(wàn)元的，需經(jīng)資金管理部審核后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；200萬(wàn)元以上的，需經(jīng)總經(jīng)理審批；支付申請(qǐng)需附完整支付依據(jù)（合同復(fù)印件、發(fā)票、驗(yàn)收單、結(jié)算單），審核通過(guò)后方可從支出戶(hù)支付。資金支付優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬、電子支付方式，嚴(yán)禁大額現(xiàn)金支付（單筆現(xiàn)金支付不超過(guò)1000元）；支付農(nóng)民工工資需通過(guò)“農(nóng)民工工資專(zhuān)用賬戶(hù)”發(fā)放，資金從主賬戶(hù)直接下?lián)苤翆?zhuān)用賬戶(hù)，由銀行代發(fā)，確保工資足額及時(shí)發(fā)放；支付工程款、材料款需與合同約定一致，按工程進(jìn)度或驗(yàn)收情況分期支付，預(yù)留5%-10%的質(zhì)保金，待質(zhì)保期滿(mǎn)后支付。第五章資金風(fēng)險(xiǎn)管控第十二條資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控資金管理部需實(shí)時(shí)監(jiān)控各單位資金預(yù)算執(zhí)行情況，每日跟蹤預(yù)算支出進(jìn)度，每周生成《資金預(yù)算執(zhí)行周報(bào)》，分析預(yù)算執(zhí)行偏差（如超預(yù)算支出、預(yù)算未執(zhí)行）及原因；對(duì)超預(yù)算支出的單位，需立即暫停資金下?lián)?，要求提交《超預(yù)算支出說(shuō)明》，經(jīng)審批后方可恢復(fù)下?lián)?；?duì)預(yù)算執(zhí)行率低于80%的單位，需核減下月預(yù)算額度，避免資金閑置。財(cái)務(wù)部需每月開(kāi)展資金預(yù)算執(zhí)行專(zhuān)項(xiàng)分析，對(duì)比預(yù)算與實(shí)際收支差異，識(shí)別預(yù)算編制與執(zhí)行中的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議；審計(jì)部每季度對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，核查預(yù)算審批合規(guī)性、支出合理性，查處無(wú)預(yù)算支出、超預(yù)算支出等違規(guī)行為。第十三條資金支付風(fēng)險(xiǎn)防控建立“三級(jí)審核”支付機(jī)制：一級(jí)審核（部門(mén)審核），確認(rèn)支付事項(xiàng)真實(shí)性、依據(jù)完整性；二級(jí)審核（財(cái)務(wù)審核），核查支付金額準(zhǔn)確性、賬戶(hù)信息正確性、預(yù)算符合性；三級(jí)審核（審批人審批），根據(jù)權(quán)限審批支付申請(qǐng)，確保支付合規(guī)。資金管理部需建立“支付對(duì)象黑名單”，對(duì)存在不良信用記錄（如欺詐、拖欠貨款）、與公司存在糾紛的單位，禁止向其支付資金；支付前需通過(guò)“企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”核查支付對(duì)象資質(zhì)，確保交易對(duì)手合法合規(guī)；支付后需跟蹤資金到賬情況，對(duì)支付失敗、賬戶(hù)錯(cuò)誤的，需在24小時(shí)內(nèi)追回資金，重新辦理支付。第十四條融資與債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控資金管理部需根據(jù)資金預(yù)算與缺口，制定年度融資計(jì)劃，合理選擇融資方式（如銀行貸款、發(fā)行債券、供應(yīng)鏈金融），控制融資成本，融資綜合成本不得高于同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的1.5倍；融資資金需全額歸集至主賬戶(hù)，按預(yù)算用途使用，嚴(yán)禁挪用于非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。建立債務(wù)償還預(yù)警機(jī)制：對(duì)到期債務(wù)（如銀行貸款、債券本息），需在到期前30天制定償還計(jì)劃，確保資金足額歸集；資金管理部需每月生成《債務(wù)償還預(yù)警表》，記錄債務(wù)到期時(shí)間、金額、資金來(lái)源，對(duì)可能出現(xiàn)的資金缺口，提前15天啟動(dòng)應(yīng)急融資方案；嚴(yán)禁各單位擅自對(duì)外借款或提供擔(dān)保，所有融資與擔(dān)保業(yè)務(wù)需經(jīng)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第五章資金管理監(jiān)督考核第十五條日常監(jiān)督檢查資金管理部需每周對(duì)各單位資金歸集、預(yù)算執(zhí)行、支付合規(guī)性進(jìn)行檢查，重點(diǎn)核查資金歸集是否及時(shí)、預(yù)算支出是否超支、支付依據(jù)是否齊全；每月聯(lián)合財(cái)務(wù)部開(kāi)展資金管理專(zhuān)項(xiàng)檢查，抽查各單位資金支付憑證、銀行流水，確保資金管理合規(guī)；對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題（如未歸集資金、無(wú)預(yù)算支付），需下達(dá)《資金管理整改通知書(shū)》，明確整改責(zé)任人與期限（一般問(wèn)題3天內(nèi)整改，重大問(wèn)題7天內(nèi)整改），整改完成后復(fù)核。審計(jì)部需每季度開(kāi)展資金集中管理審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括資金歸集完整性、預(yù)算編制合理性、調(diào)度審批合規(guī)性、支付安全性，審計(jì)報(bào)告需報(bào)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，按公司規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任；每年聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)資金集中管理情況進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，確保資金管理符合法律法規(guī)與公司制度要求。第十六條考核獎(jiǎng)懲（一）獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)年度資金管理工作優(yōu)秀的單位：資金歸集率100%、預(yù)算執(zhí)行率95%以上、無(wú)超預(yù)算支出、無(wú)資金違規(guī)行為的，給予單位團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)金30000-50000元，單位負(fù)責(zé)人年度績(jī)效考核加10分；對(duì)資金預(yù)算編制精準(zhǔn)、提出資金管理優(yōu)化建議并被采納的個(gè)人（如優(yōu)化融資方案節(jié)約成本、提高資金歸集效率），給予現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)1000-5000元，頒發(fā)“資金管理標(biāo)兵”證書(shū)。對(duì)在資金回收中表現(xiàn)突出的單位（如工程款回收率超過(guò)年度目標(biāo)10%、提前回收逾期賬款），按回收金額的0.5%-1%給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)成功拓展低成本融資渠道（如利率低于同期基準(zhǔn)利率）、節(jié)約融資成本的融資專(zhuān)員，按節(jié)約金額的5%-10%給予獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)全員參與資金管理優(yōu)化。（二）處罰對(duì)資金管理違規(guī)的單位：未按規(guī)定歸集資金的，按未歸集金額的0.05%/日收取資金占用費(fèi)，扣減單位負(fù)責(zé)人績(jī)效工資；超預(yù)算支出的，超支部分從下月預(yù)算中扣除，單位負(fù)責(zé)人年度績(jī)效考核扣5-10分；私設(shè)未備案銀行賬戶(hù)的，對(duì)單位罰款50000元，取消年度評(píng)優(yōu)資格，單位負(fù)責(zé)人降職處理。對(duì)資金管理違規(guī)的個(gè)人：審核不嚴(yán)導(dǎo)致資金支付錯(cuò)誤或損失的，按損失金額的10%-20%