高校資產管理與采購規(guī)范手冊一、引言高校資產與采購管理是保障教學科研有序開展、優(yōu)化資源配置、防范廉政風險的核心工作?？茖W規(guī)范的管理流程，既能提升資產使用效益，又能確保采購活動公平透明。本手冊結合高校管理實際，從資產全周期管理、采購流程規(guī)范、監(jiān)督問責等維度，梳理實操要點與合規(guī)要求，為高校管理者、資產與采購從業(yè)人員提供系統(tǒng)性指引。二、資產管理規(guī)范（一）管理范圍與原則1.管理范圍高校資產涵蓋固定資產（如教學設備、房屋建筑）、流動資產（如科研經費、庫存物資）、無形資產（如專利、校名校譽）及對外投資（如校企合作實體股權）。需根據(jù)資產類型制定差異化管理策略：固定資產側重臺賬與盤點，無形資產側重權屬保護與轉化，對外投資需強化風險管控。2.管理原則統(tǒng)一領導，分級管理：學校層面統(tǒng)籌資產規(guī)劃，二級單位（院系、部門）負責具體使用與日常維護，明確“誰使用、誰負責”的責任鏈條。保值增值，效益優(yōu)先：資產配置以教學科研需求為導向，避免重復采購；閑置資產通過共享、調撥提升利用率，對外投資需開展可行性論證，防范風險。（二）資產全流程管理1.配置管理需求申報：二級單位結合學科建設、教學改革提出資產需求，提交《資產配置申請表》，附必要性說明（如設備用于核心課程、科研項目）。審批流程：校級資產管理部門會同財務、審計部門審核需求，重點評估現(xiàn)有資產復用性、采購預算合理性；大額資產需經校長辦公會或黨委會審議。采購銜接：通過采購流程完成資產配置（詳見“采購管理規(guī)范”），采購后同步納入資產管理臺賬。2.使用管理臺賬與標簽：資產入庫后，使用單位需在10個工作日內完成臺賬登記（含名稱、型號、使用人、存放地點），并粘貼唯一識別標簽（如二維碼或條形碼），便于盤點與追溯。日常維護：制定設備維護計劃（如實驗室儀器季度檢修），記錄維護日志；共享資產（如校級科研平臺設備）需建立預約使用制度，公開使用時段與收費標準（如有）。盤點清查：每年至少開展1次全面盤點，對比賬實數(shù)據(jù)，差異項需在15個工作日內查明原因（如報廢未銷賬、調撥未更新），形成《盤點報告》報校級管理部門。3.處置管理報廢與報損：資產達到使用年限、技術淘汰或損壞無法修復時，使用單位提交《資產處置申請表》，附技術鑒定報告（如儀器需第三方檢測機構出具報廢證明）；校級部門審核后，按規(guī)定程序核銷臺賬。調撥與轉讓：校內調撥需簽署《資產調撥單》，明確雙方權責；對外轉讓（含無形資產）需進行資產評估，通過公開交易平臺處置，收益上繳學校財務。三、采購管理規(guī)范（一）采購分類與方式1.采購分類集中采購：納入政府集中采購目錄的項目（如辦公家具、公務用車），由校級采購部門統(tǒng)一組織，嚴格執(zhí)行政府采購流程。分散采購：未納入集中采購的項目，由二級單位提出需求，校級部門審核后，可委托代理機構或自行組織采購（需符合內控要求）。2.采購方式公開招標：預算金額較高、技術復雜的項目（如新建實驗室、大型科研設備），應優(yōu)先采用公開招標，通過發(fā)布招標公告、組建評標委員會、公示結果等流程確保公平。競爭性談判/磋商：招標失敗或項目緊急（如突發(fā)科研任務需加急采購），可邀請3家以上供應商談判，明確技術參數(shù)、報價、服務條款后確定成交方。單一來源：僅1家供應商符合需求（如專利技術采購、原有項目配套升級），需提供唯一性說明，經校級部門公示無異議后實施。詢價：通用貨物采購（如辦公耗材、小型設備），向3家以上供應商詢價，對比報價、質量、交貨期后確定供應商。（二）采購全流程操作1.需求與預算需求調研：二級單位聯(lián)合專業(yè)教師、科研人員開展需求調研，明確采購標的技術參數(shù)、數(shù)量、交付時間，避免“拍腦袋”決策。預算編制：財務部門結合學校年度預算與采購需求，核定采購預算，嚴禁無預算、超預算采購。2.采購實施采購申請：使用單位提交《采購申請表》，附需求論證報告（如大型設備需說明“為什么買、買什么、怎么用”），經分管領導審批后流轉至采購部門。供應商管理：建立供應商庫，定期審核資質（如營業(yè)執(zhí)照、信用記錄）；嚴禁與列入“黑名單”的供應商合作，采購文件需明確“供應商不得圍標串標”的違約條款。合同管理：采購完成后5個工作日內簽訂合同，明確標的、價格、履約期限、驗收標準、違約責任（如延遲交貨的違約金比例）；合同需經法務部門審核，避免“口頭約定”。3.驗收與付款驗收流程：組建驗收小組（含技術人員、使用人員、采購人員），對照合同與技術參數(shù)驗收，出具《驗收報告》（附設備調試記錄、配件清單）；大型設備需試運行1個月后再終驗。付款條件：原則上驗收合格后支付款項，預留5%-10%的質量保證金（質保期滿無問題后支付）；發(fā)票需與合同、驗收報告、入庫單“四單合一”，財務部門方可付款。四、監(jiān)督與問責機制（一）內部監(jiān)督審計監(jiān)督：審計部門每年度抽查資產采購項目，重點檢查“流程合規(guī)性、合同執(zhí)行情況、資產使用效益”，形成《審計報告》反饋整改建議。紀檢監(jiān)督：紀檢部門對采購過程中的圍標串標、利益輸送等行為開展專項督查，受理供應商、教職工的舉報（舉報渠道需公開）。（二）問責與激勵違規(guī)處理：對虛報需求、違規(guī)采購、資產流失等行為，視情節(jié)輕重給予通報批評、扣減績效、黨紀政紀處分；涉嫌犯罪的移送司法機關。激勵機制：對資產共享率高、采購節(jié)約成本的部門或個人，給予績效獎勵或評優(yōu)加分；將資產管理納入二級單位年度考核指標。五、常見問題與優(yōu)化建議（一）典型問題1.賬實不符：資產調撥后未更新臺賬、報廢資產未及時核銷，導致賬目與實際資產脫節(jié)。2.采購低效：需求論證不充分，導致采購設備閑置；招標流程繁瑣，緊急項目無法及時落地。3.廉政風險：供應商圍標串標、采購人員收受回扣，破壞公平競爭環(huán)境。（二）優(yōu)化建議1.信息化賦能：搭建“資產管理+采購管理”一體化平臺，實現(xiàn)需求申報、采購審批、資產登記、盤點清查的線上流轉，自動預警超預算、閑置資產。2.制度細化：制定《資產分類管理細則》《采購方式適用指引》，明確不同資產、采購項目的操作標準（如小型設備采購可簡化流程，大型項目需強化論證）。3.培訓與宣貫：每學期組織資產與采購人員培訓，解讀最新政策、分享典型案例；面向全體教職工開展資產保護宣傳，提升責任意識。六、結語