2026年劇本殺運營公司年度財務(wù)決算管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范公司年度財務(wù)決算管理工作，建立科學(xué)、嚴謹?shù)臎Q算流程，確保決算數(shù)據(jù)真實、準確、完整、及時，全面反映公司年度財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量，為公司經(jīng)營決策、績效考核及后續(xù)發(fā)展規(guī)劃提供可靠財務(wù)依據(jù)，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則》《企業(yè)財務(wù)通則》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)財務(wù)規(guī)范，結(jié)合劇本殺行業(yè)運營特性（含多門店營收核算、道具采購與攤銷、劇本版權(quán)費用處理、客戶充值資金管理等）及公司實際經(jīng)營情況，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司年度財務(wù)決算全流程管理工作，涵蓋決算準備、數(shù)據(jù)收集、賬務(wù)核對與調(diào)整、報表編制、審計驗證、報告編制與審批、資料歸檔等所有環(huán)節(jié)，涉及公司各職能部門、旗下所有劇本殺門店及與財務(wù)決算相關(guān)的所有業(yè)務(wù)事項。公司全體員工均需遵守本制度相關(guān)規(guī)定，配合完成年度財務(wù)決算工作。第三條核心原則（一）合法合規(guī)原則。嚴格遵循國家財務(wù)稅收法律法規(guī)、會計準則及行業(yè)相關(guān)規(guī)定，確保決算流程、賬務(wù)處理、報表編制等全環(huán)節(jié)合規(guī)合法。（二）真實準確原則。堅持以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，全面核實各項財務(wù)數(shù)據(jù)，杜絕虛假記賬、虛報瞞報，確保決算數(shù)據(jù)真實反映公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果。（三）全面完整原則。決算范圍覆蓋公司所有經(jīng)營業(yè)務(wù)、資產(chǎn)負債項目及所屬門店，確保無遺漏、無隱瞞，全面反映公司年度財務(wù)全貌。（四）及時高效原則。嚴格把控決算各環(huán)節(jié)時間節(jié)點，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各部門及門店高效推進工作，確保按時完成決算報告編制、審批及相關(guān)備案工作。（五）責(zé)任明確原則。明確各部門、各崗位在財務(wù)決算工作中的職責(zé)分工，建立責(zé)任追溯機制，確保各項工作落到實處。（六）保密嚴謹原則。加強決算過程中財務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)資料的保密管理，嚴禁泄露公司商業(yè)機密及財務(wù)敏感信息，確保數(shù)據(jù)安全。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)分工第四條歸口管理部門公司財務(wù)部為年度財務(wù)決算管理的歸口管理部門，主要職責(zé)包括：（一）制定并修訂年度財務(wù)決算管理制度及專項工作方案，明確決算流程、時間節(jié)點、工作標準及責(zé)任分工；（二）牽頭組織年度財務(wù)決算工作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各部門及門店開展數(shù)據(jù)收集、賬務(wù)核對等工作；（三）負責(zé)公司整體賬務(wù)的核對、調(diào)整及結(jié)轉(zhuǎn)工作，確保賬務(wù)處理合規(guī)準確；（四）編制公司年度財務(wù)決算報表（資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注等）；（五）撰寫年度財務(wù)決算分析報告，深入分析財務(wù)數(shù)據(jù)，總結(jié)經(jīng)營成果，提出存在的問題及改進建議；（六）組織開展財務(wù)決算內(nèi)部審核，配合外部審計機構(gòu)完成年度審計工作；（七）負責(zé)年度財務(wù)決算資料的整理、歸檔及保管工作；（八）受理決算過程中各部門及門店的業(yè)務(wù)咨詢，協(xié)調(diào)解決決算工作中的各類問題。第五條各部門及門店職責(zé)各職能部門及旗下所有劇本殺門店為年度財務(wù)決算工作的配合執(zhí)行主體，部門負責(zé)人及門店負責(zé)人為第一責(zé)任人，主要職責(zé)包括：（一）配合財務(wù)部開展決算準備工作，梳理本部門及門店年度經(jīng)營業(yè)務(wù)，整理相關(guān)經(jīng)濟合同、協(xié)議、憑證等資料；（二）按要求及時、準確提供決算所需的各類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及資料（如營收數(shù)據(jù)、費用明細、資產(chǎn)清單、往來款項明細等）；（三）負責(zé)本部門及門店相關(guān)賬務(wù)數(shù)據(jù)的核對工作，對發(fā)現(xiàn)的差異及時核實并反饋至財務(wù)部；（四）配合財務(wù)部及外部審計機構(gòu)開展資產(chǎn)清查、賬務(wù)核查等工作，提供必要的協(xié)助；（五）對決算過程中涉及本部門及門店的問題及時整改，確保相關(guān)數(shù)據(jù)準確無誤；（六）嚴格遵守財務(wù)決算保密規(guī)定，妥善保管相關(guān)財務(wù)資料，嚴禁泄露敏感信息。第六條其他相關(guān)部門職責(zé)（一）審計部：負責(zé)年度財務(wù)決算的內(nèi)部審計監(jiān)督工作，核查決算流程的合規(guī)性、賬務(wù)處理的準確性及數(shù)據(jù)的真實性；配合外部審計機構(gòu)開展工作，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議；（二）行政后勤部：提供年度辦公費用、采購費用、固定資產(chǎn)購置及維護等相關(guān)資料；配合開展固定資產(chǎn)清查工作，核實資產(chǎn)數(shù)量、使用狀況及完好程度；（三）運營管理部：提供各門店年度營收數(shù)據(jù)、客戶充值及消費明細、劇本體驗場次統(tǒng)計等資料；協(xié)助核實門店往來款項及經(jīng)營費用支出的真實性；（四）劇本創(chuàng)作部：提供劇本版權(quán)采購、創(chuàng)作費用等相關(guān)資料；配合核實劇本道具的采購、庫存及攤銷情況；（五）人力資源部：提供年度員工薪酬、福利、社保公積金繳納明細及人力資源相關(guān)費用支出資料；協(xié)助核實人工成本核算的準確性；（六）管理層：負責(zé)審批年度財務(wù)決算工作方案及決算報告；協(xié)調(diào)解決決算工作中的重大問題；決策決算過程中的重大財務(wù)調(diào)整事項。第三章年度財務(wù)決算全流程管理規(guī)范第七條決算準備階段管理規(guī)范（一）方案制定。財務(wù)部應(yīng)在每年11月底前完成下一年度財務(wù)決算工作方案的制定，明確決算工作目標、主要內(nèi)容、實施步驟、時間節(jié)點、責(zé)任分工及工作要求，報公司管理層審批后下發(fā)至各部門及門店。（二）前期培訓(xùn)。財務(wù)部應(yīng)在每年12月初組織開展決算工作培訓(xùn)，向各部門及門店相關(guān)人員講解決算工作流程、數(shù)據(jù)填報規(guī)范、資料提交要求及注意事項，確保相關(guān)人員熟練掌握決算工作要點。（三）基礎(chǔ)資料梳理。1.各部門及門店梳理年度內(nèi)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，整理相關(guān)經(jīng)濟合同、協(xié)議、發(fā)票、收據(jù)、驗收單、費用報銷憑證等原始資料，確保資料完整、規(guī)范；2.運營管理部匯總各門店年度營收數(shù)據(jù)、客戶充值明細、劇本體驗場次等經(jīng)營數(shù)據(jù)；3.行政后勤部梳理固定資產(chǎn)、低值易耗品購置及維護記錄，準備資產(chǎn)清查相關(guān)資料；4.人力資源部整理年度員工薪酬發(fā)放、社保公積金繳納等資料。（四）資產(chǎn)清查準備。財務(wù)部聯(lián)合行政后勤部、各門店制定資產(chǎn)清查方案，明確清查范圍（固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、庫存道具等）、清查方法及責(zé)任人員，為后續(xù)資產(chǎn)清查工作做好準備。第八條決算實施階段管理規(guī)范（一）數(shù)據(jù)收集與核對。1.各部門及門店應(yīng)在每年12月25日前，按決算工作方案要求，將整理完畢的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及相關(guān)資料提交至財務(wù)部；2.財務(wù)部對各部門及門店提交的數(shù)據(jù)進行分類整理，逐一核對營收、成本、費用、資產(chǎn)、負債等相關(guān)數(shù)據(jù)，重點核查數(shù)據(jù)的完整性、準確性及邏輯一致性；3.對數(shù)據(jù)核對過程中發(fā)現(xiàn)的差異或疑問，財務(wù)部及時與相關(guān)部門及門店溝通核實，相關(guān)部門及門店需在2個工作日內(nèi)反饋核實結(jié)果及調(diào)整意見。（二）資產(chǎn)清查與核實。1.每年12月26日至31日，財務(wù)部聯(lián)合行政后勤部、各門店開展全面資產(chǎn)清查工作；2.對固定資產(chǎn)（如辦公設(shè)備、門店家具、音響燈光設(shè)備等）進行實地盤點，核實資產(chǎn)數(shù)量、型號、使用部門、使用狀況及完好程度，與財務(wù)賬面記錄進行核對，對盤盈、盤虧資產(chǎn)及時查明原因；3.對庫存道具、辦公用品等流動資產(chǎn)進行盤點，核實庫存數(shù)量、金額，檢查是否存在積壓、損壞、變質(zhì)等情況；4.對無形資產(chǎn)（如劇本版權(quán)）進行核實，確認其權(quán)屬、攤銷情況及價值變動；5.資產(chǎn)清查完成后，編制資產(chǎn)清查報告，明確清查結(jié)果、差異原因及處理建議，報公司管理層審批后進行賬務(wù)處理。（三）賬務(wù)調(diào)整與結(jié)轉(zhuǎn)。1.財務(wù)部根據(jù)數(shù)據(jù)核對結(jié)果及資產(chǎn)清查報告，對發(fā)現(xiàn)的賬務(wù)問題及時進行調(diào)整，確保賬務(wù)處理符合會計準則及相關(guān)規(guī)定；2.重點關(guān)注以下調(diào)整事項：收入確認是否完整準確、成本費用歸集是否合理、折舊攤銷是否足額計提、資產(chǎn)減值準備是否按規(guī)定計提、往來款項是否清理完畢、稅費核算是否合規(guī)等；3.所有賬務(wù)調(diào)整完成后，財務(wù)部完成年度賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)工作，結(jié)轉(zhuǎn)各項收入、成本、費用至本年利潤，核算年度凈利潤。（四）報表編制。1.財務(wù)部依據(jù)核對無誤的賬務(wù)記錄，按照企業(yè)會計準則及相關(guān)規(guī)定，編制年度財務(wù)決算報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注；2.報表編制完成后，需對報表數(shù)據(jù)進行交叉核對，確保報表間相關(guān)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確，報表附注信息完整、準確，能夠清晰說明報表項目的明細情況及重要財務(wù)事項；3.初步編制的財務(wù)決算報表需經(jīng)財務(wù)部負責(zé)人審核，審核通過后形成年度財務(wù)決算報表初稿。第九條決算審計與審核階段管理規(guī)范（一）內(nèi)部審計。審計部對財務(wù)部編制的年度財務(wù)決算報表初稿及相關(guān)賬務(wù)資料開展內(nèi)部審計，重點審計決算流程的合規(guī)性、賬務(wù)處理的準確性、報表數(shù)據(jù)的真實性及完整性；審計完成后出具內(nèi)部審計報告，提出審計意見及整改建議，財務(wù)部根據(jù)審計意見對決算報表及相關(guān)資料進行調(diào)整完善。（二）外部審計。公司聘請具備相應(yīng)資質(zhì)的外部審計機構(gòu)對年度財務(wù)決算工作進行審計驗證；財務(wù)部配合外部審計機構(gòu)開展工作，提供必要的財務(wù)資料、經(jīng)營數(shù)據(jù)及相關(guān)說明，協(xié)助審計機構(gòu)開展實地核查、憑證審閱等工作；對審計機構(gòu)提出的疑問及時解答，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改；審計完成后，獲取外部審計機構(gòu)出具的審計報告。（三）管理層審核。財務(wù)部將調(diào)整完善后的年度財務(wù)決算報表、決算分析報告及外部審計報告一并提交公司管理層審核；管理層對決算報表的真實性、準確性、完整性進行審核，對決算過程中的重大財務(wù)事項進行決策，審核通過后進入審批流程。第十條決算報告編制與審批階段管理規(guī)范（一）報告編制。財務(wù)部在年度財務(wù)決算報表審核通過后，撰寫年度財務(wù)決算分析報告，報告內(nèi)容應(yīng)包括：年度財務(wù)狀況概述、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析、主要財務(wù)指標變動分析、存在的問題及風(fēng)險、改進建議及下一年度財務(wù)工作規(guī)劃等；報告需數(shù)據(jù)詳實、分析深入、建議可行，為公司經(jīng)營決策提供參考。（二）審批流程。1.年度財務(wù)決算報表及決算分析報告經(jīng)財務(wù)部負責(zé)人簽字確認后，提交公司管理層審批；2.管理層審批通過后，按公司決策流程提交公司股東會（或上級主管部門，如有）審議；3.審議通過后，形成正式的年度財務(wù)決算報告。（三）信息披露。如需對外披露年度財務(wù)信息，財務(wù)部應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，在規(guī)定時間內(nèi)完成財務(wù)信息的披露工作；披露的財務(wù)信息需經(jīng)管理層審核確認，確保信息真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。第十一條決算資料歸檔階段管理規(guī)范（一）資料整理。財務(wù)部在年度財務(wù)決算工作完成后，對決算過程中的相關(guān)資料進行系統(tǒng)整理，包括：決算工作方案、培訓(xùn)資料、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及原始憑證、資產(chǎn)清查報告、賬務(wù)調(diào)整記錄、財務(wù)決算報表及附注、決算分析報告、內(nèi)部審計報告、外部審計報告、審批文件等。（二）歸檔保管。整理后的決算資料需按公司檔案管理規(guī)定進行分類歸檔，建立專門的財務(wù)決算資料檔案，明確檔案保管責(zé)任人及保管期限；檔案保管需符合安全、保密要求，防止資料丟失、損壞或泄露；電子檔案需進行加密存儲，定期備份，確保數(shù)據(jù)安全。（三）資料查閱。相關(guān)部門因工作需要查閱決算資料時，需嚴格遵守公司檔案查閱管理規(guī)定，履行審批手續(xù)，查閱過程中嚴禁涂改、復(fù)制、泄露資料信息；查閱結(jié)束后及時歸還資料，確保檔案完整。第四章年度財務(wù)決算重點事項管理細則第十二條營收核算管理細則（一）核算范圍。公司年度營收包括各門店劇本體驗收入、客戶充值卡收入、劇本銷售及租賃收入、衍生產(chǎn)品銷售收入等所有經(jīng)營活動產(chǎn)生的收入。（二）核算要求。1.嚴格遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認收入，確保收入確認及時、準確；2.各門店需按日記錄營收數(shù)據(jù)，按月匯總上報運營管理部及財務(wù)部，財務(wù)部對各門店營收數(shù)據(jù)進行逐筆核對，確保營收數(shù)據(jù)完整；3.客戶充值卡收入需按實際消費情況分期確認，未消費部分計入預(yù)收款項，嚴禁一次性計入當期收入；4.對折扣、優(yōu)惠等特殊營收事項，需嚴格按公司定價及優(yōu)惠政策核算，確保收入核算準確。（三）核查要點。決算過程中需重點核查各門店營收數(shù)據(jù)與財務(wù)賬面記錄的一致性、客戶充值及消費明細的完整性、收入確認政策的執(zhí)行情況，確保營收核算真實合規(guī)。第十三條成本費用管理細則（一）成本核算范圍。公司年度成本主要包括劇本采購及版權(quán)費用、道具采購及攤銷費用、門店租金、水電費用、人工成本、營銷費用等與經(jīng)營活動直接相關(guān)的支出。（二）費用核算要求。1.成本費用核算需嚴格遵循配比原則，確保成本費用與相關(guān)收入相匹配；2.劇本采購及版權(quán)費用按規(guī)定進行攤銷，攤銷期限根據(jù)劇本使用周期及相關(guān)協(xié)議確定；3.道具采購費用按固定資產(chǎn)或低值易耗品進行核算，固定資產(chǎn)按規(guī)定計提折舊，低值易耗品按一次攤銷或分期攤銷法核算；4.人工成本需根據(jù)人力資源部提供的薪酬明細準確核算，包括工資、獎金、社保公積金、福利費等；5.各項費用支出需有合法合規(guī)的原始憑證，嚴格按公司費用報銷制度審核入賬，嚴禁虛列費用、虛報支出。（三）核查要點。決算過程中需重點核查成本費用歸集的合理性、攤銷及折舊計提的準確性、費用支出的真實性及合規(guī)性，確保成本費用核算準確無誤。第十四條往來款項管理細則（一）往來款項范圍。公司年度往來款項包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收款項、預(yù)付款項、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等。（二）管理要求。1.財務(wù)部需建立往來款項臺賬，詳細記錄往來款項的發(fā)生時間、金額、對方單位、款項性質(zhì)及清理情況；2.決算前需對所有往來款項進行全面清理核對，與對方單位進行函證或?qū)~，確認往來款項的真實性及準確性；3.對逾期未收回的應(yīng)收賬款，需查明原因，制定催收計劃，按規(guī)定計提壞賬準備；4.對長期掛賬的應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款，需核實款項性質(zhì)，及時支付或結(jié)轉(zhuǎn)處理，嚴禁長期掛賬。（三）核查要點。決算過程中需重點核查往來款項的真實性、準確性及完整性，核實往來款項清理情況，確保往來款項核算規(guī)范，無虛增、虛減往來款項的情況。第十五條資產(chǎn)核算管理細則（一）資產(chǎn)核算范圍。公司年度資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等所有資產(chǎn)項目。（二）核算要求。1.固定資產(chǎn)需按規(guī)定計提折舊，折舊方法、折舊年限及凈殘值率嚴格遵循會計準則及公司規(guī)定，嚴禁隨意變更；2.流動資產(chǎn)需按實際成本核算，定期進行盤點，確保賬實相符；對存貨積壓、變質(zhì)等情況及時處理，按規(guī)定計提存貨跌價準備；3.無形資產(chǎn)（如劇本版權(quán)）需按規(guī)定進行攤銷，攤銷期限根據(jù)版權(quán)使用年限確定；4.資產(chǎn)處置需嚴格按公司規(guī)定履行審批手續(xù)，處置收入及損失按規(guī)定核算。（三）核查要點。決算過程中需重點核查資產(chǎn)盤點結(jié)果與賬面記錄的一致性、折舊及攤銷計提的準確性、資產(chǎn)減值準備計提的合規(guī)性、資產(chǎn)處置的規(guī)范性，確保資產(chǎn)核算真實準確。第五章監(jiān)督考核與責(zé)任追究第十六條監(jiān)督檢查機制（一）過程監(jiān)督。財務(wù)部在年度財務(wù)決算工作推進過程中，對各部門及門店的數(shù)據(jù)提交、資料準備、賬務(wù)核對等工作開展全過程監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并糾正工作中的問題，確保決算工作按計劃推進。（二）專項監(jiān)督。審計部對年度財務(wù)決算工作開展專項審計監(jiān)督，重點核查決算流程的合規(guī)性、數(shù)據(jù)的真實性及準確性、財務(wù)報表的完整性，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，跟蹤整改落實情況。（三）事后監(jiān)督。公司管理層對年度財務(wù)決算報告及相關(guān)資料進行事后審核，對決算工作成效進行評估，對存在的問題責(zé)令相關(guān)部門限期整改。第十七條考核評價公司將年度財務(wù)決算工作成效納入各部門及相關(guān)人員的年度績效考核體系，考核指標包括：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)提交的及時性與準確性、資料準備的完整性、配合決算工作的積極性、問題整改的及時性與有效性等。對在年度財務(wù)決算工作中表現(xiàn)突出的部門及個人（如數(shù)據(jù)提交及時準確、配合工作積極主動、整改措施到位），公司給予表彰獎勵（如獎金、榮譽證書等）；對工作不力的部門及個人（如數(shù)據(jù)提交延遲、資料準備不完整、數(shù)據(jù)存在錯誤、拒不配合整改），扣減相應(yīng)績效分數(shù)，取消年度評優(yōu)資格。第十八條責(zé)任追究對違反本制度規(guī)定，存在以下情形的部門或個人，公司根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)處理：（一）情節(jié)較輕的：未按要求及時提交基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及資料、提交的