2026年能源加工公司銀行賬戶管理規(guī)范管理制度第一章總則第一條制度目的為規(guī)范公司銀行賬戶的開立、使用、變更、撤銷及日常管理，保障公司資金安全，提高資金使用效率，防范賬戶管理風險（如賬戶閑置、資金挪用、信息泄露等），依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求，結(jié)合公司原油加工、煤炭轉(zhuǎn)化、天然氣處理等業(yè)務(wù)資金往來特點（如大額采購付款、銷售回款、項目資金結(jié)算等），特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及下屬分支機構(gòu)（如分公司、全資子公司）所有銀行賬戶的管理，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶（如專項資金賬戶、保證金賬戶）、臨時存款賬戶；涵蓋賬戶從申請開立到撤銷注銷的全生命周期，涉及財務(wù)部門、資金管理部門、業(yè)務(wù)部門及公司管理層。第三條基本原則依法合規(guī)原則：嚴格遵循國家金融監(jiān)管政策與銀行賬戶管理規(guī)定，確保賬戶開立、使用、撤銷等操作符合法定要求，嚴禁違規(guī)開立“小金庫”賬戶或賬外賬戶。按需開立原則：銀行賬戶開立需基于實際業(yè)務(wù)需求（如基本賬戶用于日常結(jié)算、專用賬戶用于項目資金管理），嚴禁無實際用途開立賬戶，控制賬戶總數(shù)，避免賬戶閑置。集中管理原則：公司銀行賬戶由財務(wù)部門（或資金管理部門）統(tǒng)一歸口管理，分支機構(gòu)賬戶需報總公司備案，確保賬戶信息集中管控、實時可查。安全優(yōu)先原則：建立賬戶使用授權(quán)機制與資金支付審核流程，強化賬戶信息保密管理（如賬戶密碼、U盾保管），防范資金被盜用、挪用風險。動態(tài)監(jiān)控原則：定期核對銀行賬戶余額與交易明細，及時清理閑置、久懸賬戶，跟蹤賬戶使用狀態(tài)，確保賬戶管理規(guī)范有序。第二章責任分工第四條財務(wù)部門（或資金管理部門）責任牽頭制定公司銀行賬戶年度管理計劃，明確賬戶開立、變更、撤銷的審批流程與管理標準；建立《銀行賬戶管理臺賬》，記錄賬戶名稱、開戶銀行、賬號、賬戶類型、開立日期、用途、狀態(tài)（正常/閑置/撤銷）及責任人。負責銀行賬戶開立、變更、撤銷的具體辦理，對接開戶銀行提交申請材料（如營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、授權(quán)委托書），確保材料真實合規(guī)；跟進辦理進度，及時獲取銀行賬戶相關(guān)憑證（如開戶許可證、印鑒卡）。監(jiān)督銀行賬戶日常使用，審核資金支付申請（如采購付款、費用報銷），核對支付金額、收款人信息與業(yè)務(wù)合同一致性；定期（每月）編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，排查未達賬項，確保賬實相符。組織銀行賬戶專項檢查（每季度一次），清理閑置賬戶（如連續(xù)6個月無交易的一般賬戶），更新賬戶管理臺賬；對接銀行獲取賬戶服務(wù)信息（如手續(xù)費優(yōu)惠、對賬方式升級），優(yōu)化賬戶管理成本。第五條業(yè)務(wù)部門責任根據(jù)業(yè)務(wù)需求（如原材料采購、成品銷售、項目建設(shè)）提出銀行賬戶開立或使用申請，說明賬戶用途、預(yù)計資金流量及使用周期，提交財務(wù)部門審核。配合財務(wù)部門提供賬戶開立所需的業(yè)務(wù)支撐材料（如采購合同、項目批復(fù)文件）；在賬戶使用過程中，按業(yè)務(wù)實際需求提交資金支付申請，確保申請材料（如發(fā)票、驗收單）真實完整。及時反饋賬戶使用中的問題（如付款延遲、收款未到賬），協(xié)助財務(wù)部門與銀行溝通解決；業(yè)務(wù)終止或賬戶用途消失時，主動向財務(wù)部門申請賬戶撤銷，避免賬戶閑置。第六條公司管理層責任按權(quán)限審批銀行賬戶開立、變更、撤銷申請（如基本賬戶開立需總經(jīng)理審批，一般賬戶開立需財務(wù)負責人審批）；審核年度賬戶管理計劃與資金預(yù)算，確保賬戶管理符合公司戰(zhàn)略需求。監(jiān)督財務(wù)部門賬戶管理職責履行情況，對賬戶管理中的重大問題（如賬戶資金異常變動、銀行合作糾紛）及時決策，協(xié)調(diào)資源解決。第七條崗位級責任賬戶管理員（財務(wù)崗位）：負責《銀行賬戶管理臺賬》日常更新，保管賬戶開戶資料（如營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、授權(quán)委托書、印鑒卡）；定期與銀行對賬，收集銀行對賬單并歸檔；發(fā)現(xiàn)賬戶異常交易（如大額不明支出、非約定扣款），立即上報財務(wù)負責人。資金支付崗（財務(wù)崗位）：嚴格按審批流程辦理資金支付，核對付款指令（如金額、賬號、收款人名稱）與審批材料一致性；保管資金支付工具（如U盾、支付密碼器），按“專人專管、雙人復(fù)核”原則操作，嚴禁一人保管全部支付權(quán)限。業(yè)務(wù)對接崗（業(yè)務(wù)部門崗位）：跟蹤業(yè)務(wù)資金往來（如銷售回款是否到賬、采購付款是否成功），及時與財務(wù)部門核對資金狀態(tài)；提供業(yè)務(wù)相關(guān)的銀行賬戶使用依據(jù)（如合同約定的收款賬戶、付款賬戶），確保賬戶使用與業(yè)務(wù)匹配。第三章銀行賬戶開立管理第八條開立申請業(yè)務(wù)部門因?qū)嶋H需求需開立銀行賬戶時，需填寫《銀行賬戶開立申請表》，詳細說明開立原因（如“原材料采購需開立一般賬戶用于支付供應(yīng)商貨款”“項目建設(shè)需開立專用賬戶管理專項資金”）、賬戶類型、開戶銀行初步意向、預(yù)計資金規(guī)模及使用周期，附相關(guān)業(yè)務(wù)支撐材料（如采購合同、項目批復(fù)文件）?！躲y行賬戶開立申請表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責人簽字后，提交財務(wù)部門審核；財務(wù)部門需核查申請的必要性（如是否已有同類用途賬戶、是否可通過現(xiàn)有賬戶滿足需求）、合規(guī)性（如賬戶類型是否符合監(jiān)管要求），審核通過后按審批權(quán)限報公司管理層審批（基本賬戶報總經(jīng)理審批，一般賬戶、專用賬戶報財務(wù)負責人審批，臨時賬戶報分管領(lǐng)導(dǎo)審批）。第九條開戶銀行選擇開戶銀行選擇需綜合考量以下因素：銀行服務(wù)能力（如是否提供上門對賬、大額支付快速通道）、收費標準（如賬戶管理費、轉(zhuǎn)賬手續(xù)費、網(wǎng)銀服務(wù)費）、網(wǎng)點便利性（如是否靠近公司或業(yè)務(wù)集中區(qū)域）、資金安全保障（如是否具備完善的反欺詐系統(tǒng)、賬戶監(jiān)控機制）及合作歷史（如過往合作中是否存在服務(wù)延遲、糾紛等問題）。優(yōu)先選擇國有大型商業(yè)銀行或全國性股份制商業(yè)銀行，確因業(yè)務(wù)需求（如地方項目要求、供應(yīng)商合作銀行限制）選擇地方性銀行時，需額外核查銀行資質(zhì)（如注冊資本、信用評級、監(jiān)管評級），確保銀行經(jīng)營穩(wěn)定、風險可控。第十條開立辦理開戶申請獲批后，財務(wù)部門指定專人作為開戶經(jīng)辦人，攜帶公司法定資料（如營業(yè)執(zhí)照正本及復(fù)印件、法定代表人身份證原件及復(fù)印件、公司章程、授權(quán)委托書）到選定銀行辦理開戶手續(xù)；經(jīng)辦人需在銀行工作人員指導(dǎo)下填寫開戶申請表格，提交相關(guān)材料，確保材料真實、完整、有效。開戶辦理過程中，需按銀行要求預(yù)留賬戶印鑒（如公司財務(wù)專用章、法定代表人章或授權(quán)人章），明確印鑒使用范圍；開通網(wǎng)銀、手機銀行等電子支付服務(wù)時，需設(shè)置合理的權(quán)限分級（如查詢權(quán)限、支付權(quán)限、復(fù)核權(quán)限），避免權(quán)限過度集中。銀行完成開戶審批后，經(jīng)辦人需及時領(lǐng)取開戶相關(guān)憑證（如開戶許可證、銀行對賬單、網(wǎng)銀U盾、支付密碼器），核對賬戶信息（如賬號、賬戶名稱、開戶日期）與申請一致，確認無誤后帶回公司交由賬戶管理員歸檔。第十一條開戶后備案賬戶開立完成后，賬戶管理員需在3個工作日內(nèi)更新《銀行賬戶管理臺賬》，錄入賬戶名稱、賬號、開戶銀行、賬戶類型、用途、開立日期、經(jīng)辦人、保管人等信息；將開戶資料（如營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、授權(quán)委托書、印鑒卡、開戶許可證）整理歸檔，存入專用檔案柜，嚴禁隨意存放或泄露。下屬分支機構(gòu)開立銀行賬戶后，需在5個工作日內(nèi)將《銀行賬戶開立申請表》、開戶資料復(fù)印件報總公司財務(wù)部門備案，總公司財務(wù)部門需將分支機構(gòu)賬戶納入統(tǒng)一管理臺賬，定期跟蹤使用情況。第四章銀行賬戶使用管理第十二條賬戶用途管控銀行賬戶需按開立時核定的用途使用，嚴禁超范圍使用：基本存款賬戶用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付（如發(fā)放工資、繳納稅費、日常費用報銷）；一般存款賬戶用于辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，不得辦理現(xiàn)金支?。粚Ｓ么婵钯~戶用于辦理特定用途資金的收付（如專項資金、保證金、備用金），需按特定用途使用資金；臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)或臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付，有效期不得超過2年。嚴禁將公司銀行賬戶出租、出借或轉(zhuǎn)讓給第三方使用（如不得將賬戶提供給關(guān)聯(lián)方、供應(yīng)商用于資金結(jié)算），嚴禁利用公司賬戶為第三方代收代付資金，防范資金歸屬糾紛與合規(guī)風險。第十三條資金支付管理業(yè)務(wù)部門辦理資金支付時，需填寫《資金支付申請單》，注明付款金額、收款人名稱、收款人賬號、開戶銀行、付款用途及業(yè)務(wù)依據(jù)（如發(fā)票、合同、驗收單），經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責人簽字后提交財務(wù)部門。財務(wù)部門資金支付崗需審核《資金支付申請單》及附件的完整性、真實性（如發(fā)票真?zhèn)巍⒑贤瑮l款是否約定此筆付款），核對收款人賬號、名稱與業(yè)務(wù)依據(jù)一致性；審核通過后，按審批權(quán)限提交復(fù)核（如小額支付由財務(wù)主管復(fù)核，大額支付由財務(wù)負責人復(fù)核），復(fù)核無誤后辦理支付。資金支付需通過公司指定的支付渠道（如網(wǎng)銀、柜臺）辦理，支付過程中需嚴格按“雙人操作、雙人復(fù)核”原則執(zhí)行（如一人錄入支付信息，另一人復(fù)核確認后提交）；支付完成后，需及時獲取支付憑證（如網(wǎng)銀支付截圖、銀行回單），附在《資金支付申請單》后歸檔。第十四條賬戶對賬管理財務(wù)部門需建立定期對賬機制：每月5日前，賬戶管理員需從銀行獲取上月銀行對賬單（可通過網(wǎng)銀下載或銀行郵寄），與公司財務(wù)賬目中的銀行存款余額進行核對，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，排查未達賬項（如銀行已收企業(yè)未收、企業(yè)已付銀行未付）。對未達賬項需逐筆查明原因（如未達賬項為銷售回款的，需確認是否為銀行延遲入賬；未達賬項為付款的，需確認是否為銀行未及時處理），跟蹤處理進度（如聯(lián)系銀行核實回款情況、檢查付款指令是否提交成功），確保未達賬項在當月或次月清理完畢，嚴禁長期掛賬?！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》需經(jīng)財務(wù)主管審核簽字后歸檔，與銀行對賬單一并保存，保存期限不少于10年；發(fā)現(xiàn)對賬差異（如銀行對賬單金額與公司財務(wù)賬金額不一致且無法通過未達賬項解釋），需立即上報財務(wù)負責人，聯(lián)合銀行排查原因（如是否存在錯賬、漏賬、異常交易）。第十五條賬戶信息保密管理公司銀行賬戶信息（如賬號、開戶銀行、印鑒樣式、網(wǎng)銀登錄密碼、U盾）屬于敏感信息，僅限相關(guān)崗位人員（如賬戶管理員、資金支付崗）知曉，嚴禁泄露給無關(guān)人員（包括公司內(nèi)部非相關(guān)崗位、外部第三方）。賬戶開戶資料（如營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、授權(quán)委托書、印鑒卡）需存入專用檔案柜，由賬戶管理員專人保管，借閱需填寫《賬戶資料借閱登記表》，經(jīng)財務(wù)負責人批準后登記借閱人、借閱用途、借閱時間，限期歸還；電子賬戶信息（如網(wǎng)銀截圖、電子對賬單）需存儲在加密文件夾中，設(shè)置訪問權(quán)限，避免信息被非法獲取。資金支付工具（如U盾、支付密碼器）需按“專人專管、分開保管”原則存放，U盾登錄密碼需定期更換（每3個月更換一次），嚴禁將密碼告知他人或記錄在易獲取的地方（如貼在U盾上、保存在電腦桌面）；人員離職時，需及時收回其保管的賬戶資料與支付工具，注銷其賬戶操作權(quán)限，確保賬戶安全。第五章銀行賬戶變更與撤銷管理第十六條賬戶變更因公司信息變更（如公司名稱變更、法定代表人變更、注冊地址變更）或業(yè)務(wù)需求調(diào)整（如賬戶用途變更、開戶銀行服務(wù)調(diào)整）需變更銀行賬戶信息時，業(yè)務(wù)部門或財務(wù)部門需填寫《銀行賬戶變更申請表》，說明變更原因、變更內(nèi)容（如“公司名稱變更需同步變更賬戶名稱”“因開戶銀行網(wǎng)點搬遷需變更網(wǎng)銀登錄地址”），附相關(guān)變更依據(jù)（如名稱變更后的營業(yè)執(zhí)照、法定代表人變更證明）?！躲y行賬戶變更申請表》經(jīng)財務(wù)部門審核、公司管理層按權(quán)限審批后，由賬戶管理員攜帶變更材料（如變更后的營業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件、法定代表人身份證原件及復(fù)印件、授權(quán)委托書、原賬戶開戶資料）到開戶銀行辦理變更手續(xù)；變更完成后，需及時更新《銀行賬戶管理臺賬》，更換相關(guān)賬戶憑證（如印鑒卡、網(wǎng)銀信息），并將變更資料歸檔。第十七條賬戶撤銷當銀行賬戶出現(xiàn)以下情況時，需及時辦理撤銷：賬戶用途消失（如項目結(jié)束后專用賬戶無后續(xù)資金往來、臨時賬戶有效期屆滿）、賬戶長期閑置（連續(xù)6個月無交易且無后續(xù)使用計劃）、開戶銀行服務(wù)質(zhì)量差（如頻繁出現(xiàn)支付延遲、對賬困難）或公司戰(zhàn)略調(diào)整（如分支機構(gòu)撤銷導(dǎo)致賬戶無需保留）。賬戶撤銷需按以下流程辦理：業(yè)務(wù)部門或財務(wù)部門填寫《銀行賬戶撤銷申請表》，說明撤銷原因、賬戶信息（名稱、賬號、開戶銀行），經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責人簽字、財務(wù)部門審核后，報公司管理層審批（基本賬戶撤銷報總經(jīng)理審批，其他賬戶報財務(wù)負責人審批）；審批通過后，賬戶管理員需先清理賬戶資金（如將賬戶余額轉(zhuǎn)入公司其他正常使用賬戶），再攜帶撤銷材料（如營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、授權(quán)委托書、原開戶許可證、未使用的支票或匯票）到開戶銀行辦理撤銷手續(xù)；銀行完成撤銷后，需獲取《賬戶撤銷證明》，核對賬戶已注銷，確認無誤后更新《銀行賬戶管理臺賬》，將撤銷資料與開戶資料一并歸檔。賬戶撤銷后，需及時收回并銷毀與該賬戶相關(guān)的支付工具（如未使用的U盾、支票），注銷相關(guān)系統(tǒng)權(quán)限（如網(wǎng)銀登錄權(quán)限、對賬權(quán)限），避免因工具或權(quán)限未清理導(dǎo)致風險。第六章監(jiān)督與考核第十八條監(jiān)督檢查日常監(jiān)督：財務(wù)部門每月開展銀行賬戶日常檢查，重點檢查賬戶用途合規(guī)性（如是否超范圍使用）、資金支付審核完整性（如是否按審批流程操作）、對賬及時性（如是否按時編制余額調(diào)節(jié)表）、賬戶信息保密情況（如開戶資料是否妥善保管）；對檢查發(fā)現(xiàn)的問題（如賬戶超范圍使用、對賬不及時），下達《整改通知書》，明確整改責任人與時限，跟蹤整改到位。專項監(jiān)督：公司內(nèi)部審計部門每半年開展一次銀行賬戶專項審計，核查賬戶開立的必要性、使用的合規(guī)性、撤銷的及時性，檢查《銀行賬戶管理臺賬》與實際賬戶狀態(tài)一致性，排查是否存在賬外賬戶、閑置賬戶未清理等問題；審計結(jié)果需向公司管理層匯報，對審計發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為（如擅自開立賬戶、出租出借賬戶），提出處理建議。外部監(jiān)督配合：配合銀行、財政、稅務(wù)等外部監(jiān)管部門的賬戶檢查，如實提供賬