第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)債券托管從業(yè)資格考試及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門(mén)/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.債券托管業(yè)務(wù)中，負(fù)責(zé)保管債券實(shí)物憑證的機(jī)構(gòu)是？

（）A.中央托管機(jī)構(gòu)

（）B.商業(yè)銀行

（）C.債券登記結(jié)算公司

（）D.托管銀行

2.根據(jù)《債券登記托管業(yè)務(wù)管理辦法》，以下哪種情況會(huì)導(dǎo)致托管資格終止？

（）A.托管銀行出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

（）B.債券持有人數(shù)量低于法定標(biāo)準(zhǔn)

（）C.托管銀行申請(qǐng)暫停業(yè)務(wù)

（）D.債券發(fā)行人宣布違約

3.債券托管中，用于記錄債券持有人信息的系統(tǒng)是？

（）A.中央登記系統(tǒng)

（）B.支付清算系統(tǒng)

（）C.資金管理系統(tǒng)

（）D.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

4.托管銀行在債券贖回業(yè)務(wù)中，需要履行的首要職責(zé)是？

（）A.審核持有人資格

（）B.扣劃托管資金

（）C.通知登記結(jié)算公司

（）D.辦理實(shí)物交割

5.債券質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)中，托管銀行的核心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是？

（）A.交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)

（）B.債券凍結(jié)效力

（）C.利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

（）D.保證金比例管理

6.《證券公司客戶(hù)信用交易業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，證券公司開(kāi)立信用證券賬戶(hù)前，需向哪個(gè)機(jī)構(gòu)報(bào)備？

（）A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

（）B.中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司

（）C.中國(guó)人民銀行

（）D.中國(guó)外匯交易中心

7.債券持有人變更登記時(shí)，若涉及跨境交易，應(yīng)遵循哪個(gè)機(jī)構(gòu)的指引？

（）A.國(guó)家外匯管理局

（）B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

（）C.中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)

（）D.中國(guó)人民銀行

8.托管銀行發(fā)現(xiàn)債券持有人信息錯(cuò)誤時(shí)，正確的處理流程是？

（）A.直接更正登記信息

（）B.要求持有人提交書(shū)面申請(qǐng)

（）C.聯(lián)系登記結(jié)算公司核實(shí)

（）D.向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告

9.債券到期付息業(yè)務(wù)中，托管銀行需確保的資金來(lái)源是？

（）A.發(fā)行人自有資金

（）B.持有人保證金

（）C.登記結(jié)算公司劃撥

（）D.托管銀行自有資金

10.根據(jù)《商業(yè)銀行債券托管業(yè)務(wù)管理辦法》，以下哪個(gè)指標(biāo)不屬于托管業(yè)務(wù)的核心風(fēng)控要素？

（）A.債券真實(shí)性

（）B.托管資金安全

（）C.交易對(duì)手集中度

（）D.信息披露合規(guī)性

11.債券持有人委托托管銀行代為行使表決權(quán)時(shí)，需提供的文件是？

（）A.委托授權(quán)書(shū)

（）B.身份證明復(fù)印件

（）C.債券持有憑證

（）D.律師意見(jiàn)書(shū)

12.托管銀行在處理債券質(zhì)押登記時(shí)，需重點(diǎn)核查的內(nèi)容是？

（）A.質(zhì)押合同有效性

（）B.質(zhì)押率合理性

（）C.債券凍結(jié)期限

（）D.保證金存管情況

13.債券持有人因訴訟需要凍結(jié)債券時(shí)，正確的處理順序是？

（）A.法院→登記結(jié)算公司→托管銀行

（）B.托管銀行→登記結(jié)算公司→法院

（）C.登記結(jié)算公司→托管銀行→法院

（）D.法院→托管銀行→登記結(jié)算公司

14.托管銀行在債券發(fā)行承銷(xiāo)業(yè)務(wù)中，主要承擔(dān)的角色是？

（）A.發(fā)行人代表

（）B.主承銷(xiāo)商

（）C.中介服務(wù)機(jī)構(gòu)

（）D.債券交易商

15.債券持有人信息變更未及時(shí)登記，可能導(dǎo)致的法律后果是？

（）A.債券失去流動(dòng)性

（）B.利息分配爭(zhēng)議

（）C.托管關(guān)系終止

（）D.以上均有可能

16.托管銀行在處理債券登記業(yè)務(wù)時(shí)，必須遵循的原則是？

（）A.自主判斷原則

（）B.嚴(yán)格合規(guī)原則

（）C.利益沖突原則

（）D.超越監(jiān)管原則

17.債券賬戶(hù)開(kāi)立時(shí)，以下哪個(gè)信息需永久留存？

（）A.賬戶(hù)交易流水

（）B.持有人職業(yè)信息

（）C.開(kāi)戶(hù)時(shí)間戳

（）D.銀行流水對(duì)賬單

18.托管銀行在債券存續(xù)期間，需定期向哪個(gè)機(jī)構(gòu)報(bào)送業(yè)務(wù)報(bào)告？

（）A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

（）B.中國(guó)人民銀行

（）C.中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)

（）D.中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司

19.債券持有人申請(qǐng)?zhí)崆摆H回時(shí)，托管銀行需核實(shí)的關(guān)鍵要素是？

（）A.贖回申請(qǐng)時(shí)效性

（）B.發(fā)行人公告要求

（）C.持有人身份真實(shí)性

（）D.市場(chǎng)利率變動(dòng)情況

20.托管銀行在處理債券質(zhì)押解除業(yè)務(wù)時(shí)，需注意的合規(guī)要求是？

（）A.優(yōu)先保障發(fā)行人利益

（）B.確保解除指令來(lái)源合法性

（）C.忽略登記結(jié)算公司通知

（）D.延長(zhǎng)凍結(jié)期限以作補(bǔ)償

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.債券托管業(yè)務(wù)中，托管銀行需承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括？

（）A.債券遺失風(fēng)險(xiǎn)

（）B.資金劃撥錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)

（）C.信息泄露風(fēng)險(xiǎn)

（）D.交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)

22.債券持有人信息變更登記時(shí)，以下哪些文件需作為支撐材料？

（）A.身份證明原件及復(fù)印件

（）B.變更協(xié)議

（）C.原賬戶(hù)注銷(xiāo)證明

（）D.律師見(jiàn)證函

23.托管銀行在處理債券質(zhì)押登記時(shí)，需遵循的流程包括？

（）A.核查質(zhì)押合同有效性

（）B.確認(rèn)質(zhì)押率是否達(dá)標(biāo)

（）C.在登記結(jié)算系統(tǒng)辦理登記

（）D.向持有人出具登記確認(rèn)書(shū)

24.債券到期付息業(yè)務(wù)中，可能導(dǎo)致托管銀行墊付款項(xiàng)的情況有？

（）A.發(fā)行人資金鏈斷裂

（）B.持有人數(shù)量不足

（）C.代理兌付機(jī)構(gòu)延遲到賬

（）D.登記結(jié)算公司系統(tǒng)故障

25.托管銀行在跨境債券托管業(yè)務(wù)中，需重點(diǎn)關(guān)注的合規(guī)要素包括？

（）A.外匯管制政策

（）B.境外投資者資質(zhì)審核

（）C.稅收協(xié)定適用性

（）D.境外法律沖突

26.債券持有人委托托管銀行行使表決權(quán)時(shí)，需明確的內(nèi)容有？

（）A.表決事項(xiàng)

（）B.表決意見(jiàn)

（）C.委托期限

（）D.委托費(fèi)用

27.托管銀行在處理債券凍結(jié)業(yè)務(wù)時(shí)，需遵循的法定要求包括？

（）A.接受法院凍結(jié)指令

（）B.優(yōu)先保障持有人利益

（）C.在法定期限內(nèi)完成凍結(jié)

（）D.向持有人書(shū)面通知

28.債券賬戶(hù)開(kāi)立時(shí)，以下哪些信息需進(jìn)行實(shí)名認(rèn)證？

（）A.姓名或名稱(chēng)

（）B.身份證號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼

（）C.聯(lián)系地址

（）D.賬戶(hù)用途

29.托管銀行在債券存續(xù)期間，需履行的持續(xù)性監(jiān)督職責(zé)包括？

（）A.監(jiān)督發(fā)行人信息披露

（）B.核查持有人資格變化

（）C.檢查質(zhì)押物狀態(tài)

（）D.評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

30.債券持有人申請(qǐng)?zhí)崆摆H回時(shí)，以下哪些事項(xiàng)需由發(fā)行人確認(rèn)？

（）A.贖回價(jià)格

（）B.贖回時(shí)間

（）C.贖回條件

（）D.資金兌付方式

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.債券托管銀行必須具備獨(dú)立的法人資格。

32.債券持有人信息變更登記完成后，原賬戶(hù)自動(dòng)失效。

33.托管銀行在處理債券質(zhì)押登記時(shí)，可以自行決定質(zhì)押率。

34.債券到期付息時(shí)，托管銀行需從發(fā)行人賬戶(hù)直接劃撥利息。

35.跨境債券托管業(yè)務(wù)無(wú)需遵循中國(guó)境內(nèi)監(jiān)管規(guī)定。

36.債券持有人委托表決時(shí)，需提供授權(quán)委托書(shū)。

37.托管銀行在處理債券凍結(jié)業(yè)務(wù)時(shí)，可以拒絕法院指令。

38.債券賬戶(hù)開(kāi)立時(shí)，持有人需提供預(yù)留印鑒。

39.托管銀行在債券存續(xù)期間，無(wú)需監(jiān)督發(fā)行人資金使用情況。

40.債券持有人申請(qǐng)?zhí)崆摆H回時(shí)，需繳納違約金。

四、填空題（共10空，每空1分）

41.債券托管業(yè)務(wù)的核心原則是__________和__________。

42.托管銀行在處理債券登記業(yè)務(wù)時(shí)，必須遵循__________和__________的要求。

43.債券持有人信息變更登記時(shí)，需提供的身份證明文件包括__________和__________。

44.托管銀行在處理債券質(zhì)押登記時(shí)，需重點(diǎn)核查_(kāi)_________和__________的有效性。

45.債券到期付息時(shí)，托管銀行需確保__________和__________的及時(shí)性。

46.債券賬戶(hù)開(kāi)立時(shí)，持有人需簽署__________和__________。

47.托管銀行在跨境債券托管業(yè)務(wù)中，需遵循__________和__________的指引。

48.債券持有人委托表決時(shí)，需明確__________和__________。

49.托管銀行在處理債券凍結(jié)業(yè)務(wù)時(shí)，需確保__________和__________的完整性。

50.債券持有人申請(qǐng)?zhí)崆摆H回時(shí)，需提供__________和__________。

五、簡(jiǎn)答題（共20分）

51.簡(jiǎn)述債券托管銀行在債券發(fā)行承銷(xiāo)業(yè)務(wù)中的主要職責(zé)。（5分）

52.結(jié)合實(shí)際案例，分析債券持有人信息變更未及時(shí)登記可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。（5分）

53.托管銀行在處理債券質(zhì)押解除業(yè)務(wù)時(shí)，需遵循哪些合規(guī)要求？（5分）

54.針對(duì)跨境債券托管業(yè)務(wù)，托管銀行需重點(diǎn)關(guān)注的法律風(fēng)險(xiǎn)有哪些？（5分）

六、案例分析題（共25分）

55.案例背景：某商業(yè)銀行作為債券托管銀行，在處理某上市公司債券到期付息業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人資金不足以支付全部利息，導(dǎo)致部分持有人利息未能按時(shí)到賬。托管銀行在履行職責(zé)過(guò)程中，面臨以下問(wèn)題：

（1）托管銀行是否需要承擔(dān)墊付款項(xiàng)的責(zé)任？為什么？

（2）若需墊付，托管銀行應(yīng)采取哪些措施保障自身權(quán)益？

（3）從風(fēng)險(xiǎn)控制角度，該案例暴露了托管業(yè)務(wù)中哪些薄弱環(huán)節(jié)？

參考答案及解析

一、單選題

1.A解析：中央托管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)債券的中央登記和托管，但實(shí)物憑證由托管銀行保管。

2.A解析：根據(jù)《債券登記托管業(yè)務(wù)管理辦法》第12條，托管銀行出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)（如流動(dòng)性危機(jī)）將導(dǎo)致資格終止。

3.A解析：中央登記系統(tǒng)是記錄債券持有人信息的核心系統(tǒng)，由登記結(jié)算公司管理。

4.A解析：審核持有人資格是確保交易合法性的首要步驟，其他步驟均需在此之后進(jìn)行。

5.B解析：質(zhì)押式回購(gòu)的核心風(fēng)險(xiǎn)在于債券凍結(jié)是否有效，若凍結(jié)無(wú)效則無(wú)法保障回購(gòu)安全。

6.B解析：根據(jù)《證券公司客戶(hù)信用交易業(yè)務(wù)管理辦法》第8條，需向登記結(jié)算公司報(bào)備。

7.A解析：跨境交易需遵循外匯管理局的跨境資本流動(dòng)管理規(guī)定。

8.C解析：更正登記需先聯(lián)系登記結(jié)算公司核實(shí)，不可自行操作。

9.A解析：到期付息的資金來(lái)源必須是發(fā)行人合法支配的資金。

10.C解析：交易對(duì)手集中度屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理范疇，與托管業(yè)務(wù)核心風(fēng)控要素?zé)o關(guān)。

11.A解析：委托表決需提供書(shū)面授權(quán)文件，證明委托關(guān)系合法性。

12.A解析：質(zhì)押登記需重點(diǎn)核查合同是否有效，避免虛假質(zhì)押。

13.A解析：法律程序規(guī)定需法院→登記結(jié)算公司→托管銀行。

14.C解析：托管銀行作為中介機(jī)構(gòu)，提供托管服務(wù)而非發(fā)行人代表或主承銷(xiāo)商。

15.D解析：未及時(shí)登記可能導(dǎo)致利息分配爭(zhēng)議、托管關(guān)系終止等綜合后果。

16.B解析：托管業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵循合規(guī)要求，不得隨意變更登記信息。

17.C解析：開(kāi)戶(hù)時(shí)間戳具有唯一性和不可篡改性，需永久留存。

18.D解析：需向中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司報(bào)送業(yè)務(wù)報(bào)告，其負(fù)責(zé)托管業(yè)務(wù)監(jiān)管。

19.C解析：身份真實(shí)性是防止冒名頂替的關(guān)鍵要素。

20.B解析：解除指令來(lái)源合法性是核心合規(guī)要求，需核實(shí)指令真實(shí)性。

二、多選題

21.ABCD解析：托管銀行需承擔(dān)債券遺失、資金劃撥錯(cuò)誤、信息泄露及交易對(duì)手違約等風(fēng)險(xiǎn)。

22.AB解析：身份證明及變更協(xié)議是法定支撐材料，其他文件非必需。

23.ABCD解析：需核查合同、確認(rèn)質(zhì)押率、辦理登記并出具確認(rèn)書(shū)。

24.AC解析：發(fā)行人資金鏈斷裂和代理兌付延遲可能導(dǎo)致墊付，系統(tǒng)故障非托管銀行責(zé)任。

25.ABCD解析：需關(guān)注外匯管制、境外投資者資質(zhì)、稅收協(xié)定及法律沖突。

26.ABC解析：需明確表決事項(xiàng)、意見(jiàn)及期限，費(fèi)用非法定要素。

27.AC解析：需接受法院指令并在法定期限內(nèi)完成凍結(jié)，需書(shū)面通知持有人。

28.AB解析：姓名/名稱(chēng)及證件號(hào)碼是實(shí)名認(rèn)證要素，地址和用途非必需。

29.ABC解析：需監(jiān)督信息披露、核查持有人資格及質(zhì)押物狀態(tài)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)非托管銀行職責(zé)。

30.ABCD解析：贖回價(jià)格、時(shí)間、條件和兌付方式均需發(fā)行人確認(rèn)。

三、判斷題

31.√解析：根據(jù)《商業(yè)銀行法》第43條，托管銀行需具備獨(dú)立法人資格。

32.×解析：變更登記后原賬戶(hù)仍有效，但需注明變更狀態(tài)。

33.×解析：質(zhì)押率由市場(chǎng)決定，托管銀行無(wú)權(quán)決定。

34.√解析：托管銀行需從發(fā)行人賬戶(hù)劃撥利息，確保兌付及時(shí)性。

35.×解析：跨境業(yè)務(wù)需同時(shí)遵循中國(guó)及境外監(jiān)管規(guī)定。

36.√解析：委托表決需提供書(shū)面授權(quán)文件，證明委托關(guān)系合法性。

37.×解析：托管銀行需無(wú)條件執(zhí)行法院生效凍結(jié)指令。

38.×解析：持有人無(wú)需提供預(yù)留印鑒，需簽署相關(guān)協(xié)議。

39.×解析：托管銀行需監(jiān)督發(fā)行人資金使用情況，防止違規(guī)挪用。

40.×解析：提前贖回是否需違約金由合同約定，非法定義務(wù)。

四、填空題

41.公平、公正

42.合法性、合規(guī)性

43.身份證/營(yíng)業(yè)執(zhí)照、護(hù)照

44.質(zhì)押合同、質(zhì)押物

45.利息支付、資金劃撥

46.托管協(xié)議、風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)

47.中國(guó)法律、境外法律

48.表決事項(xiàng)、表決意見(jiàn)

49.凍結(jié)指令、執(zhí)行記錄

50.贖回申請(qǐng)、資金證明

五