2026年咨詢工程師《項(xiàng)目決策分析與評價》

第一章緒論

第一節(jié)投資項(xiàng)目決策概述

1.不同類型的項(xiàng)目在咨詢與評估、項(xiàng)目決策要求、決策程序等方面都有不同的內(nèi)容和要求。

（1）按實(shí)施主體，有政府投資項(xiàng)目、企業(yè)投資項(xiàng)目、政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目等。

（2）按建設(shè)性質(zhì)，有新建項(xiàng)目、改建和技術(shù)改造項(xiàng)目、擴(kuò)建項(xiàng)目、更新改造項(xiàng)目等。（3）

按投資目的，可分為公益性投資、基礎(chǔ)性投資和競爭性投資三類。即非經(jīng)營性、準(zhǔn)經(jīng)營性和

經(jīng)營性投資項(xiàng)目。

2.投資項(xiàng)目目標(biāo)分為宏觀目標(biāo)和具體目標(biāo)，宏觀目標(biāo)是指項(xiàng)目建設(shè)對國家、地區(qū)、部門或

行業(yè)要達(dá)到的整體發(fā)展目標(biāo)所產(chǎn)生的積極影響和作用，具體目標(biāo)是指項(xiàng)目建設(shè)要達(dá)到的直接

效果。不同性質(zhì)投資項(xiàng)目的宏觀目標(biāo)有區(qū)別、具體目標(biāo)也不同。

3.決策過程可以分為信息收集、方案構(gòu)造設(shè)計(jì)、方案評價、方案抉擇四個階段。

4.決策分類

分類依據(jù)分類結(jié)果

決策對象的不同投資決策、融資決策、營銷決策

決策目標(biāo)的數(shù)量單目標(biāo)決策和多目標(biāo)決策

決策問題面臨條件的不同確定型決策、風(fēng)險型決策和不確定型決策

5.政府投資項(xiàng)目與企業(yè)投資項(xiàng)目決策的區(qū)別：（1）投資主體不同，決策人不同；（2）決策

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內(nèi)容和程序不同；（3）投資范圍不同；（4）決策過程和管理模式不同。

6.政府投資項(xiàng)目要求編制的項(xiàng)目建議書（或初可研報(bào)告）和項(xiàng)目可研報(bào)告，分別是政府投

資主管部門立項(xiàng)和決策的依據(jù)。

7.項(xiàng)目決策應(yīng)遵循的原則：（1）科學(xué)決策原則（方法科學(xué)、依據(jù)充分、數(shù)據(jù)可靠）；（2）民

主決策原則（專家論證、獨(dú)立咨詢、公眾參與）；（3）效益（效果）最大化原則；（4）風(fēng)險

責(zé)任原則；（5）可持續(xù)發(fā)展原則。

8.政府投資主管部門對項(xiàng)目的審批（核準(zhǔn)）以及向國務(wù)院提出審批（核準(zhǔn)）的審查意見承

擔(dān)責(zé)任；項(xiàng)目（法人）單位對項(xiàng)目的申報(bào)程序是否符合有關(guān)規(guī)定、申報(bào)材料是否真實(shí)、是

否按照經(jīng)審批或核準(zhǔn)、備案的建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行建設(shè)承擔(dān)責(zé)任，并承擔(dān)投資項(xiàng)目的市場前景、

技術(shù)方案、資金來源、經(jīng)濟(jì)效益等方面的風(fēng)險；工程咨詢單位對咨詢質(zhì)量負(fù)總責(zé)。

第二節(jié)項(xiàng)目決策分析與評價的任務(wù)和基本要求

1.項(xiàng)目決策分析與評價的基本要求：（1）堅(jiān)持推動高質(zhì)量發(fā)展；（2）資料數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠；（3）

方法科學(xué)；（4）定量分析與定性分析相結(jié)合，以定量分析為主；（5）動態(tài)分析與靜態(tài)分析

相結(jié)合，以動態(tài)分析為主；（6）多方案比選與優(yōu)化。

2.審批制項(xiàng)目決策程序，主要是指中央政府采取直接投資和資本金注入的政府投資項(xiàng)目，主

要審批項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目可研報(bào)告和初步設(shè)計(jì)。除特殊情況影響重大的項(xiàng)目需要審批開工

報(bào)告外，一般不再審批開工報(bào)告，同時應(yīng)嚴(yán)格政府投資項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)、概算審批工作。

3.申請安排中央預(yù)算內(nèi)投資3000萬元及以上項(xiàng)目，及需要跨地區(qū)、跨部門、跨領(lǐng)域統(tǒng)籌的

項(xiàng)目，由國家發(fā)改委審批或由國家發(fā)改委委托中央有關(guān)部門審批，其中特別重大項(xiàng)目由國

家發(fā)改委核報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)；其余項(xiàng)目按照隸屬關(guān)系，由中央有關(guān)部門審批后抄送國家發(fā)改委。

對列入相關(guān)發(fā)展規(guī)劃、專項(xiàng)規(guī)劃和區(qū)域規(guī)劃范圍的政府投資項(xiàng)目，可以不再審批項(xiàng)目建議書；

對改擴(kuò)建項(xiàng)目和建設(shè)內(nèi)容單一、投資規(guī)模較小、技術(shù)方案簡單的項(xiàng)目，可以合并編制、審批

項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)。

4.實(shí)行核準(zhǔn)制的企業(yè)投資項(xiàng)目，僅需向政府提交項(xiàng)目申請書（報(bào)告）。政府對企業(yè)提交的項(xiàng)

目申請書（報(bào)告），主要從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布

局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。

5.除《核準(zhǔn)目錄》范圍以外的企業(yè)投資項(xiàng)目，一律實(shí)行備案制。實(shí)行備案制的企業(yè)投資項(xiàng)

目，由企業(yè)自主決策，按照屬地原則，企業(yè)在開工建設(shè)前通過在線平臺將下列信息告知備案

機(jī)關(guān)：（1）企業(yè)基本情況；（2）項(xiàng)目名稱、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容；（3）項(xiàng)目總

投資額；（4）項(xiàng)目符合產(chǎn)業(yè)政策的聲明。企業(yè)應(yīng)對備案項(xiàng)目信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

6.政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目：地方各級人民政府可依法依規(guī)授權(quán)有關(guān)行業(yè)主管部門、

事業(yè)單位等，作為特許經(jīng)營項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)（以下簡稱項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)），負(fù)責(zé)特許經(jīng)營方案編

制、特許經(jīng)營者選擇、特許經(jīng)營協(xié)議簽訂、項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)管、合作期滿移交接收等工作。。

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7.對于外商投資項(xiàng)目，政府對企業(yè)提交的項(xiàng)目申請書（報(bào)告）或備案申請，除從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安

全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等

方面進(jìn)行審核外，還要從市場準(zhǔn)入、資本項(xiàng)目管理等方面進(jìn)行審核。

8.對于不在《核準(zhǔn)目錄》和《外商投資準(zhǔn)入負(fù)面清單》規(guī)定核準(zhǔn)范圍以外的外商投資項(xiàng)目，

由地方政府投資主管部門備案。

9.境外投資項(xiàng)目，實(shí)行核準(zhǔn)管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感

類項(xiàng)目。核準(zhǔn)機(jī)關(guān)是國家發(fā)展改革委。

10.境外投資項(xiàng)目備案，央企、地方企業(yè)中方投資額3億美元及以上，國家發(fā)改委備案；地

方企業(yè)中方投資額3億美元以下，投資主體注冊地的省級政府發(fā)改部門備案。

第三節(jié)項(xiàng)目前期咨詢成果

1.工程咨詢原則：（1）獨(dú)立性原則；（2）科學(xué)性原則；（3）公正性原則；（4）合規(guī)性原則。

服務(wù)范圍：（1）規(guī)劃咨詢；（2）項(xiàng)目咨詢；（3）評估咨詢；（4）全過程工程咨詢。

2.投資機(jī)會研究的目的是發(fā)現(xiàn)有價值的投資機(jī)會。內(nèi)容包括：市場調(diào)查、消費(fèi)分析、投資政

策、稅收政策研究等，研究重點(diǎn)是分析投資環(huán)境。

3.初可研（非必須）的主要目的是判斷項(xiàng)目是否有必要性，是否值得投入更多的人力和資金

進(jìn)行可行性研究；重點(diǎn)從宏觀上分析論證項(xiàng)目建設(shè)的必要性和可能性?？商娲?xiàng)目建議書。

4.可行性研究是建設(shè)項(xiàng)目決策分析與評價階段最重要的工作。為項(xiàng)目的決策提供依據(jù)。

5.可行性研究與初步可行性研究相比，在構(gòu)成與內(nèi)容上大體相似，是初步可行性研究的延伸

和深化，但這兩個階段的目的與作用、研究論證重點(diǎn)以及研究方法和深度要求、信息收集

和資料擁有程度以及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等有明顯的區(qū)別。

6.可行性研究報(bào)告與項(xiàng)目申請書（報(bào)告）的適用范圍、目的、作用和內(nèi)容均有不同。

7.不同委托主體開展項(xiàng)目評估的目的不同，評估內(nèi)容和側(cè)重點(diǎn)要求也有所不同。

政府部門委托的政府投資項(xiàng)目評估兼顧項(xiàng)目自身投資效果、經(jīng)濟(jì)性和外部影響

企業(yè)委托的項(xiàng)目評估側(cè)重于項(xiàng)目產(chǎn)品市場前景和項(xiàng)目本身的內(nèi)部性條件

金融機(jī)構(gòu)委托的評估項(xiàng)目側(cè)重于貸款資金的安全性

8.投資項(xiàng)目評估的作用，（1）提高投資項(xiàng)目決策水平，為投資主體和投資管理部門提供決策

依據(jù)；（2）提高投資效益，避免決策失誤帶來損失；（3）提高工程咨詢成果質(zhì)量，有利于

方案優(yōu)化，有助于解決問題。

9.項(xiàng)目評估是對項(xiàng)目咨詢成果的再論證、再評價過程。項(xiàng)目評估報(bào)告的內(nèi)容既要有全面性，

又要抓住重點(diǎn)；深度應(yīng)根據(jù)評估目的和評估要求而定，滿足委托方的決策參考需要。

10.政府和社會資本合作項(xiàng)目，特許經(jīng)營方案評估內(nèi)容主要包括：（1）項(xiàng)目可行性評估；（2）

特許經(jīng)營模式可行性評估；（3）特許經(jīng)營主要內(nèi)容評估。

11.項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制是保證項(xiàng)目前期咨詢成果質(zhì)量的基礎(chǔ)。

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12.咨詢機(jī)構(gòu)的選擇：（1）專業(yè)資信、專項(xiàng)資信設(shè)甲級和乙級，綜合資信只設(shè)甲級。（2）乙

級專業(yè)資信，1）專業(yè)技術(shù)力量：單位咨詢工程師（投資）不少于6人；申請?jiān)u價的專業(yè)應(yīng)

配備至少3名咨詢工程師（投資）和至少1名具有本專業(yè)高級技術(shù)職稱的人員，兩者不重復(fù)

計(jì)算；單位主要技術(shù)負(fù)責(zé)人為咨詢工程師（投資），具有工程或工程經(jīng)濟(jì)類高級技術(shù)職稱，

且從事工程咨詢業(yè)務(wù)不少于6年；2）合同業(yè)績：申請?jiān)u價的專業(yè)近3年全部服務(wù)范圍內(nèi)完

成的業(yè)績累計(jì)不少于15項(xiàng)；3）單位從事工程咨詢業(yè)務(wù)不少于3年。

13.咨詢評估報(bào)告質(zhì)量的評價情況分為較好、一般、較差。評估報(bào)告首次評價為較差的咨詢

機(jī)構(gòu)，由投資司進(jìn)行約談、警告；累計(jì)兩次評價為較差的咨詢機(jī)構(gòu)，由投資司暫停其“短

名單”機(jī)構(gòu)資格一年；累計(jì)三次評價為較差的咨詢機(jī)構(gòu)，由投資司將其從“短名單”中刪

除?！径堂麊卧瓌t上每3年調(diào)整一次】

14.評估機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，國家發(fā)展改革委應(yīng)當(dāng)將其從“短名單”中刪除：（1）評估

報(bào)告有重大失誤；（2）累計(jì)兩次拒絕接受委托任務(wù)；（3）未在規(guī)定時限或者經(jīng)批準(zhǔn)的延期

時限內(nèi)完成委托任務(wù)；（4）違反《工程咨詢行業(yè)管理辦法》有關(guān)規(guī)定的。

第二章項(xiàng)目規(guī)劃及其報(bào)告

第一節(jié)概述

1.我國現(xiàn)行規(guī)劃體系包括三級（按行政層級分為國家級、?。▍^(qū)、市）級、市縣級規(guī)劃）四

類（按對象和功能類別分為發(fā)展規(guī)劃、專項(xiàng)規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃、國土空間規(guī)劃）。

2.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃（發(fā)展成為中國太陽能光伏產(chǎn)業(yè)前十強(qiáng)企業(yè)）是企業(yè)發(fā)展的靈魂和綱領(lǐng)；企

業(yè)發(fā)展規(guī)劃（5年內(nèi)建成10家標(biāo)準(zhǔn)工廠、標(biāo)準(zhǔn)工廠的規(guī)模和生產(chǎn)技術(shù)統(tǒng)一達(dá)到某先進(jìn)指標(biāo)）

是某一時期內(nèi)的方向、目標(biāo)以及一組可供選擇的具體項(xiàng)目或產(chǎn)業(yè)鏈和實(shí)施方案；企業(yè)計(jì)劃

（年度內(nèi)安排具體的投資和實(shí)施方案，并按計(jì)劃完成標(biāo)準(zhǔn)工廠建設(shè)任務(wù)等）是日常經(jīng)營計(jì)劃。

3.項(xiàng)目規(guī)劃的特點(diǎn)、作用和編制原則

產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃企業(yè)發(fā)展規(guī)劃園區(qū)發(fā)展規(guī)劃

特導(dǎo)向性；相關(guān)性；約束性；前瞻性；針對性；認(rèn)同性；

政府和企業(yè)雙重屬性

點(diǎn)時效性時效性；可操作性

1.指導(dǎo)產(chǎn)業(yè)合理有序發(fā)展1.服務(wù)招商引資

對于制定企業(yè)各項(xiàng)具體目標(biāo)

2.推動區(qū)域產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢組合2.落實(shí)資源條件

具有重要的指導(dǎo)作用，對企

3.引導(dǎo)和約束投資方向3.促進(jìn)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施

作業(yè)選擇投資方向、企業(yè)戰(zhàn)略

4.促進(jìn)資源合理配置建設(shè)

用制定、企業(yè)資源優(yōu)化配置、

5.優(yōu)化完善產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)4.作為規(guī)劃環(huán)評的基

企業(yè)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)等都具有

6.為相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃提供基礎(chǔ)

引導(dǎo)和約束作用

礎(chǔ)和依據(jù)5.優(yōu)化地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

1.綠色發(fā)展原則；2.

編1.前瞻性原則；2.合規(guī)性原1.合規(guī)性原則；2.差異化原

集約發(fā)展原則；3.循環(huán)

制則；3.產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)原則；4.則；3.價值遞增原則；4.取

發(fā)展原則；4.彈性發(fā)展

原可操作性原則；5.可持續(xù)原舍原則；5.創(chuàng)新原則；6.可

原則；5.針對性原則；

則則持續(xù)原則；7.低碳發(fā)展原則

6.協(xié)同發(fā)展原則

4

第二節(jié)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃報(bào)告的編制

1.產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃報(bào)告的編制要求：（1）滿足新形勢新理念新要求；（2）滿足統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資源

利用要求；（3）滿足理順健全管理機(jī)制要求。

2.產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃報(bào)告編制要完成四個方面工作：一是進(jìn)行產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀分析【基礎(chǔ)】，二是明確

產(chǎn)業(yè)發(fā)展定位和目標(biāo)【核心和綱領(lǐng)性內(nèi)容】，三是提出規(guī)劃實(shí)施方案【重點(diǎn)內(nèi)容】，四是提

出產(chǎn)業(yè)發(fā)展機(jī)制保障措施。

3.產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀分析

重點(diǎn)關(guān)注政治環(huán)境、法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會環(huán)境和

宏觀環(huán)境分析

自然環(huán)境

外部環(huán)境分析外部環(huán)境分析的最重要內(nèi)容，與規(guī)劃實(shí)施方案關(guān)系最密

行業(yè)環(huán)境分析

切，重點(diǎn)是產(chǎn)業(yè)環(huán)境、市場環(huán)境和技術(shù)環(huán)境分析

競爭環(huán)境分析從區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異化角度，尋求產(chǎn)業(yè)發(fā)展的比較優(yōu)勢

對規(guī)劃主體自身基礎(chǔ)條件進(jìn)行的系統(tǒng)研究，包括規(guī)劃主體的產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀、

內(nèi)部資源分析

規(guī)劃依托的生產(chǎn)力要素條件以及支撐產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資源條件等

產(chǎn)業(yè)政策分析國家宏觀政策、行業(yè)發(fā)展政策、行業(yè)規(guī)范條件、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范

歸納和提升內(nèi)外部環(huán)境分析結(jié)果，說明推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展的優(yōu)勢和機(jī)會，指

SWOT分析

出影響產(chǎn)業(yè)發(fā)展的劣勢和挑戰(zhàn)

4.產(chǎn)業(yè)發(fā)展定位要凝練成產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的指導(dǎo)思想（規(guī)劃理念和規(guī)劃原則的高度概括和集中

表達(dá)）、規(guī)劃原則（更加具體和細(xì)化的要求）和規(guī)劃目標(biāo)（總體目標(biāo)、具體目標(biāo)）。

5.規(guī)劃實(shí)施方案是根據(jù)產(chǎn)業(yè)定位要求，詳細(xì)展開和論述產(chǎn)業(yè)框架結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展思路、產(chǎn)

業(yè)布局、規(guī)劃備選項(xiàng)目、外部條件需求、建設(shè)時序等內(nèi)容，并進(jìn)行規(guī)劃效果分析。

6.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)演變理論和產(chǎn)業(yè)分工理論對明確產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向、確定主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)具有

重要的理論支撐作用。產(chǎn)業(yè)區(qū)位論是產(chǎn)業(yè)活動的空間選擇及空間配置的理論基礎(chǔ)。

7.產(chǎn)業(yè)生命周期分為開發(fā)期、成長期、成熟期和衰退期四個階段，經(jīng)常用于產(chǎn)業(yè)規(guī)劃的外

部環(huán)境分析。

8.波特五力模型方法經(jīng)常用于產(chǎn)業(yè)規(guī)劃的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分析，從潛在進(jìn)入者、替代品、購買者、

供應(yīng)者和現(xiàn)有競爭者之間的抗衡來分析產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)基本框架、產(chǎn)業(yè)競爭強(qiáng)度或產(chǎn)業(yè)利潤率。

9.產(chǎn)業(yè)規(guī)劃根據(jù)需要進(jìn)行市場結(jié)構(gòu)分析，從而判斷市場發(fā)展程度和影響因素。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)將

市場結(jié)構(gòu)分為完全競爭、壟斷競爭、寡頭壟斷和完全壟斷四種類型，競爭程度依次遞減。

10.需求彈性法經(jīng)常用于產(chǎn)業(yè)規(guī)劃的市場需求分析，從而判斷市場成長性和影響因素。

第三節(jié)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃報(bào)告的編制

1.企業(yè)發(fā)展規(guī)劃報(bào)告的編制要求：（1）滿足落實(shí)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的要求；（2）滿足統(tǒng)一企業(yè)發(fā)

展共識的要求；（3）滿足統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資源利用的要求；（4）滿足理順企業(yè)管理機(jī)制的要求。

2.企業(yè)發(fā)展規(guī)劃報(bào)告編制重點(diǎn)是做好規(guī)劃分析（基礎(chǔ)）、規(guī)劃定位（核心）、規(guī)劃實(shí)施方案

（重點(diǎn)）三個方面工作。

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3.企業(yè)發(fā)展規(guī)劃的外部環(huán)境分析可分成宏觀【PEST分析】、中觀【行業(yè)和市場分析】和微觀

【企業(yè)經(jīng)營環(huán)境】三個層面。市場分析和預(yù)測是外部環(huán)境分析的最重要內(nèi)容。

4.麥肯錫公司業(yè)務(wù)三層面理論，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)包括基礎(chǔ)業(yè)務(wù)、戰(zhàn)略業(yè)務(wù)、新興業(yè)務(wù)。

基礎(chǔ)企業(yè)目前規(guī)模和利潤構(gòu)成主體，具有相對優(yōu)勢的市場地位，是企業(yè)支柱產(chǎn)業(yè)。需

業(yè)務(wù)要適當(dāng)?shù)馁Y源投入，保持其充足的造血功能，維持其對企業(yè)發(fā)展的資金支持

企業(yè)目前重點(diǎn)發(fā)展業(yè)務(wù)，未來可成為企業(yè)新的支柱產(chǎn)業(yè)，并在市場中確立優(yōu)勢地

戰(zhàn)略

位。企業(yè)需要在不斷總結(jié)探索的基礎(chǔ)上，加大資金投入，促進(jìn)其快速有序發(fā)展并

業(yè)務(wù)

成長為新業(yè)務(wù)

新興企業(yè)正在發(fā)掘的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，企業(yè)可以從中尋找新的戰(zhàn)略業(yè)務(wù)，培育新的產(chǎn)業(yè)，開

業(yè)務(wù)創(chuàng)未來新機(jī)會

5.縱向一體化就是企業(yè)沿某種產(chǎn)品或服務(wù)的價值鏈前方或后方延伸擴(kuò)展。前向一體化是企

業(yè)增加價值鏈階段數(shù)且更加靠近產(chǎn)品或服務(wù)的最終用戶，是企業(yè)將業(yè)務(wù)向消費(fèi)端擴(kuò)展。

6.對標(biāo)分析主要步驟有：（1）確定對標(biāo)內(nèi)容；（2）選擇對標(biāo)企業(yè)；（3）收集對標(biāo)數(shù)據(jù)；（4）

分析對標(biāo)結(jié)果。其中，對標(biāo)企業(yè)選擇方式一般有以下四種類型：一是以競爭對手為標(biāo)桿，比

較競爭對手經(jīng)營戰(zhàn)略的組成要素；二是以行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)為標(biāo)桿，改進(jìn)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營，建立趕

超目標(biāo)；三是建立跨行業(yè)的技術(shù)標(biāo)桿，有助于技術(shù)和工藝跨行業(yè)滲透；四是以客戶需求為

標(biāo)桿，結(jié)合市場、競爭力和目標(biāo)設(shè)定，發(fā)現(xiàn)企業(yè)不足。競爭對手和行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)通常是首選

的標(biāo)桿對象。

7.企業(yè)競爭力九力模型指標(biāo)：外部屬性競爭力：品牌能力、研發(fā)能力、營銷能力、制造能力、

產(chǎn)品能力；內(nèi)部屬性競爭力：資源能力、決策能力、執(zhí)行能力、整合能力。

8.企業(yè)價值鏈分析的關(guān)鍵是將成本和利益在各經(jīng)營環(huán)節(jié)中公平分配。

第四節(jié)園區(qū)發(fā)展規(guī)劃報(bào)告的編制

1.產(chǎn)業(yè)園區(qū)的主要目的是引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)集中布局、集聚發(fā)展，優(yōu)化配置各種生產(chǎn)要素，并配套

建設(shè)公共基礎(chǔ)設(shè)施。

2.產(chǎn)業(yè)園區(qū)發(fā)展規(guī)劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：規(guī)劃總體安排（規(guī)劃目標(biāo)和定位、規(guī)劃范圍和時限、

發(fā)展規(guī)模、發(fā)展時序、用地（用海）布局、功能分區(qū)、能源和資源利用結(jié)構(gòu)等）、產(chǎn)業(yè)發(fā)展

方案、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方案、環(huán)境和生態(tài)保護(hù)方案等。其中產(chǎn)業(yè)發(fā)展和空間規(guī)劃是核心內(nèi)容。

3.規(guī)劃期限，明確園區(qū)發(fā)展規(guī)劃的數(shù)據(jù)基準(zhǔn)年，提出規(guī)劃近期和中遠(yuǎn)期的具體年限，通常近

期年限為5年，中遠(yuǎn)期年限為10～15年。

4.園區(qū)規(guī)劃方法：宏觀環(huán)境分析—PEST法、內(nèi)部資源分析—SWOT法、產(chǎn)業(yè)定位分析—長短

名單法、產(chǎn)業(yè)發(fā)展策略—產(chǎn)業(yè)價值鏈微笑曲線、園區(qū)配套策略—產(chǎn)業(yè)化平臺建設(shè)。

第五節(jié)規(guī)劃環(huán)境影響評價

1.規(guī)劃環(huán)境影響評價原則：（1）早期介入、過程互動；（2）統(tǒng)籌銜接、分類指導(dǎo)；（3）客

觀評價、結(jié)論科學(xué)。

6

2.綜合性規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)在規(guī)劃編制過程中組織進(jìn)行環(huán)境影響評價，編寫該規(guī)劃有關(guān)環(huán)境影響的

篇章或者說明。專項(xiàng)規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)在該專項(xiàng)規(guī)劃草案上報(bào)審批前，組織進(jìn)行環(huán)境影響評價，并

向?qū)徟搶ｍ?xiàng)規(guī)劃的機(jī)關(guān)提出環(huán)境影響報(bào)告書。專項(xiàng)規(guī)劃中的指導(dǎo)性規(guī)劃，編寫該規(guī)劃有關(guān)

環(huán)境影響的篇章或者說明。

3.“三線一單”：生態(tài)保護(hù)紅線、環(huán)境質(zhì)量底線、資源利用上線、環(huán)境準(zhǔn)入負(fù)面清單。

4.以“兩高”行業(yè)為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的園區(qū)規(guī)劃環(huán)評應(yīng)增加碳排放情況與減排潛力分析，推動園區(qū)

綠色低碳發(fā)展。以電力、鋼鐵、建材、有色、石化和化工等重點(diǎn)碳排放行業(yè)為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)

業(yè)園區(qū)，應(yīng)調(diào)查碳排放控制水平與行業(yè)碳達(dá)峰要求的差距和降碳潛力。

第六節(jié)項(xiàng)目占用土地及其合理性分析評價

1.土地資源利用分析評價原則：評價應(yīng)具有合規(guī)性、評價應(yīng)具有適用性、評價應(yīng)兼顧和諧性。

2.土地資源綜合利用分析評價主要包括項(xiàng)目土地資源綜合利用方案及措施分析評價、項(xiàng)目環(huán)

境效益分析評價、土地綜合利用效果分析評價、土地資源優(yōu)化配置建議等內(nèi)容。

3.區(qū)域土地利用

土地利用基本土地?cái)?shù)量、土地質(zhì)量、土地結(jié)構(gòu)和土地布局4個一級指標(biāo)，具體細(xì)分為38

狀況指標(biāo)個二級指標(biāo)

開發(fā)利用指標(biāo)利用效益、利用強(qiáng)度和綠色用地等3個一級指標(biāo)，細(xì)分為32個二級指標(biāo)，

反映土地開發(fā)利用情況

生態(tài)風(fēng)險指標(biāo)土地退化、土地?fù)p毀、土壤污染和外來物種入侵4個一級指標(biāo)，細(xì)分為35

個二級指標(biāo)，主要反映土地退化、損毀、污染和外來物種入侵情況

響應(yīng)治理指標(biāo)土地保護(hù)、土地修復(fù)、土地整治3個一級指標(biāo)，細(xì)分為34個二級指標(biāo)，反

映土地治理狀況

4.項(xiàng)目用地預(yù)審申請，需審批的建設(shè)項(xiàng)目在可研階段/需核準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目在項(xiàng)目申請書（報(bào)

告）核準(zhǔn)前/需備案的建設(shè)項(xiàng)目在辦理備案手續(xù)后，由建設(shè)單位提出用地預(yù)審申請。

5.項(xiàng)目用地預(yù)審應(yīng)遵循以下原則：（1）符合土地利用總體規(guī)劃；（2）一般建設(shè)項(xiàng)目不能占

用基本農(nóng)田；（3）節(jié)約和集約利用土地；（4）符合國家供地政策。

6.建設(shè)項(xiàng)目用地實(shí)行分級預(yù)審。用地預(yù)審審批權(quán)限分為國家、省、市、縣（區(qū)）四級，分

級沒有法律法規(guī)條文直接明確規(guī)定而是依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)、備案層級來劃分，執(zhí)行“分

級預(yù)審、同級審查”原則。

7.建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審文件有效期為三年，自批準(zhǔn)之日起計(jì)算。未經(jīng)預(yù)審或預(yù)審未通過的，

不得批復(fù)可研報(bào)告、核準(zhǔn)項(xiàng)目申請報(bào)告；不得批準(zhǔn)農(nóng)用地轉(zhuǎn)用、土地征收，不得辦理供地

7

手續(xù)。

8.項(xiàng)目用地要素保障新要求：（1）堅(jiān)持以國土空間規(guī)劃作為用地依據(jù)；（2）在國土空間規(guī)劃

中劃定“三區(qū)三線”【“三區(qū)”即農(nóng)業(yè)、生態(tài)、城鎮(zhèn)三個功能區(qū)，“三線”即永久基本農(nóng)田、

生態(tài)保護(hù)紅線和城鎮(zhèn)開發(fā)邊界】，是黨中央、國務(wù)院加強(qiáng)生態(tài)文明建設(shè)的重大舉措；（3）強(qiáng)

化土地利用計(jì)劃管控約束；（4）規(guī)范耕地占補(bǔ)平衡。落實(shí)補(bǔ)充耕地任務(wù)，要堅(jiān)持“以縣域

自行平衡為主、省域內(nèi)調(diào)劑為輔、國家適度統(tǒng)籌為補(bǔ)充”的原則；（5）嚴(yán)守生態(tài)保護(hù)紅線；

（6）嚴(yán)格執(zhí)行土地使用標(biāo)準(zhǔn)。

第七節(jié)規(guī)劃評估的內(nèi)容和要點(diǎn)

1.產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的評估，規(guī)劃實(shí)施保障措施評估應(yīng)按照產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃方案的可行性、規(guī)劃

實(shí)施的可靠性等要求，結(jié)合規(guī)劃方案實(shí)施可能存在的風(fēng)險因素分析，從政策制定、體制改革、

加強(qiáng)管理、機(jī)制與制度創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、資金籌措、人力資源保障、環(huán)境保護(hù)、安全防護(hù)等

不同角度，提出規(guī)避實(shí)施風(fēng)險的措施建議。對策措施的選擇應(yīng)切合實(shí)際、協(xié)調(diào)配套、重點(diǎn)突

出、手段明確、具有可操作性。

2.企業(yè)發(fā)展規(guī)劃的評估，發(fā)展思路和規(guī)劃目標(biāo)評估按照規(guī)劃視野宏觀性、規(guī)劃思維戰(zhàn)略性、

規(guī)劃目標(biāo)恰當(dāng)性等要求，結(jié)合基礎(chǔ)條件及發(fā)展?fàn)顩r的分析評價，對提出的指導(dǎo)思想、發(fā)展原

則、發(fā)展目標(biāo)等進(jìn)行評估，提出意見及調(diào)整建議。規(guī)劃目標(biāo)應(yīng)符合企業(yè)實(shí)際，具有現(xiàn)實(shí)性、

延續(xù)性和指導(dǎo)性特征；對總體目標(biāo)、分層目標(biāo)、分階段目標(biāo)的適宜性進(jìn)行分析評價，提出目

標(biāo)調(diào)整優(yōu)化建議。

3.園區(qū)發(fā)展規(guī)劃的評估包括：（1）規(guī)劃協(xié)調(diào)性評估；（2）發(fā)展定位、目標(biāo)與規(guī)模評估；（3）

產(chǎn)業(yè)規(guī)劃評估；（4）空間布局和用地規(guī)劃評估；（5）綜合交通體系規(guī)劃評估；（6）基礎(chǔ)設(shè)施

規(guī)劃評估；（7）公共安全與綜合防災(zāi)規(guī)劃。

第三章項(xiàng)目可行性研究及其報(bào)告

第一節(jié)概述

1.可行性研究就是對擬投資項(xiàng)目從有關(guān)的所有方面進(jìn)行調(diào)查研究和綜合論證，為投資決策提

供科學(xué)依據(jù)，從而保證所投資項(xiàng)目在技術(shù)上先進(jìn)可靠，經(jīng)濟(jì)上合理有利，操作上合法可行。

2.可行性研究報(bào)告不是可行性報(bào)告，是否可行是研究的主要目的，并應(yīng)給出明確的結(jié)論，包

括可行、有條件可行、風(fēng)險提示或不可行等。

3.可研的作用：（1）投資決策的依據(jù)；（2）籌措資金和申請貸款的依據(jù)；（3）編制初步設(shè)

計(jì)文件的依據(jù)；（4）優(yōu)化建設(shè)方案的作用；（5）落實(shí)建設(shè)條件的作用；（6）其他作用。

4.可行性研究的基本要求：預(yù)見性、客觀公正性、可靠性、科學(xué)性、合規(guī)性、創(chuàng)新性。

8

5.可行性研究及其報(bào)告的深度要求：（1）內(nèi)容齊全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、論據(jù)充分、結(jié)論明確，以

滿足決策者定方案、定項(xiàng)目、擔(dān)風(fēng)險的需要。（2）重大技術(shù)、工程方案、財(cái)務(wù)方案，應(yīng)有

兩個以上方案的比選。（3）報(bào)告中采用的法規(guī)文件應(yīng)是最新的和有效的。（4）以市場為導(dǎo)

向，以經(jīng)濟(jì)效益或投資效果為中心，最大限度地優(yōu)化方案，提高投資效益或效果，尤其是

企業(yè)投資的競爭性項(xiàng)目應(yīng)圍繞增強(qiáng)核心競爭力做工作。（5）選用的主要設(shè)備規(guī)格、參數(shù)應(yīng)能

滿足預(yù)訂貨的要求。引進(jìn)技術(shù)設(shè)備的資料應(yīng)能滿足合同談判的要求?？裳兄写_定的主要工

程技術(shù)數(shù)據(jù)，應(yīng)能滿足項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的要求。（6）對投資和成本費(fèi)用的估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估

算法。投資估算的準(zhǔn)確度應(yīng)能滿足決策者的要求。（7）可研確定的融資方案，應(yīng)能滿足資金

籌措及使用計(jì)劃對投資數(shù)額、時間和幣種的要求，并能滿足銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸決策的需要。

第二節(jié)可行性研究及其報(bào)告

1.項(xiàng)目建設(shè)的必要性和理由，主要從規(guī)劃、市場、戰(zhàn)略、經(jīng)濟(jì)利益、社會貢獻(xiàn)等多方面分

析。根據(jù)必要性和理由，提出投資項(xiàng)目的目標(biāo)，包括建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模、技術(shù)水平、產(chǎn)品（服

務(wù)）性能與檔次、競爭力水平、經(jīng)濟(jì)和社會效益、社會需求、戰(zhàn)略目標(biāo)等。

2.通過對項(xiàng)目的產(chǎn)出品、投入品或服務(wù)的市場容量、供需、價格、競爭格局等進(jìn)行的調(diào)查、

分析、預(yù)測，為確定項(xiàng)目的目標(biāo)市場、建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案提供依據(jù)。通過市場預(yù)測分析，

對項(xiàng)目原材料、技術(shù)和裝備選擇等提出要求。根據(jù)市場預(yù)測與分析確定的目標(biāo)市場，為項(xiàng)目

財(cái)務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)分析確定產(chǎn)品（服務(wù)）價格和運(yùn)輸費(fèi)用提供參考。

3.市場預(yù)測分析應(yīng)包括國外市場、國內(nèi)市場、區(qū)域市場和目標(biāo)市場等多個層次?？尚行匝?/p>

究報(bào)告應(yīng)對主要產(chǎn)品的市場供需狀況、價格走勢進(jìn)行預(yù)測分析。對于技術(shù)改造和改擴(kuò)建項(xiàng)目

等項(xiàng)目產(chǎn)品增量不大，對原有市場影響較小的，預(yù)測分析內(nèi)容可以適當(dāng)簡化。對于項(xiàng)目規(guī)模

較大，市場較為復(fù)雜的產(chǎn)品、新興產(chǎn)品及市場具有不確定性的產(chǎn)品，其市場預(yù)測分析，應(yīng)

當(dāng)進(jìn)行專題研究，在編制可行性研究報(bào)告之前，先完成市場專題報(bào)告。對項(xiàng)目影響較大的原

材料、燃料、動力，必要時應(yīng)編制市場預(yù)測專題報(bào)告。

4.市場預(yù)測的方法，常用的定性預(yù)測方法有類推預(yù)測法、專家預(yù)測法、征兆指標(biāo)法、點(diǎn)面聯(lián)

想法等，類推預(yù)測法、專家預(yù)測法、征兆指標(biāo)法均適合作長期預(yù)測；常用的定量預(yù)測方法

有因果分析（回歸分析法、消費(fèi)系數(shù)法、彈性系數(shù)法、購買力估算法等）、延伸性預(yù)測即時

間序列分析（移動平均法、指數(shù)平滑法、成長曲線模型等），回歸分析法、消費(fèi)系數(shù)法、彈

性系數(shù)法、購買力估算法、成長曲線模型均適用于中長期預(yù)測。

5.產(chǎn)品（服務(wù)）市場分析：國外分析供應(yīng)（近5年）、需求、供需平衡，國內(nèi)分析供應(yīng)、需

求（近10年）、供需平衡和產(chǎn)品需求周期性。

6.產(chǎn)品競爭力優(yōu)劣勢分析：能夠進(jìn)行產(chǎn)品成本對標(biāo)分析的，至少有兩個國內(nèi)和國外競爭對手

資料；當(dāng)沒有合適競爭對手時，應(yīng)按照進(jìn)口產(chǎn)品到岸價與項(xiàng)目產(chǎn)品出廠價考慮目標(biāo)市場運(yùn)

輸費(fèi)用進(jìn)行對比；當(dāng)產(chǎn)品沒有進(jìn)口或數(shù)量較少不能說明問題時，可以按照該產(chǎn)品市場預(yù)測價

9

格與該產(chǎn)品成本數(shù)據(jù)，進(jìn)行盈利空間分析。

7.可行性研究報(bào)告中采用到廠入庫價格，說明主要原輔材料、燃料價格構(gòu)成及供應(yīng)方式，包

括出廠價、運(yùn)雜費(fèi)、貿(mào)易費(fèi)用等。進(jìn)口原輔材料和燃料，要說明FOB價格、CIF價格構(gòu)成、

貿(mào)易從屬費(fèi)用、國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)用等。其產(chǎn)出物價格按出廠價格確定。

8.產(chǎn)品方案（產(chǎn)品大綱）即擬建項(xiàng)目的主導(dǎo)產(chǎn)品、輔助產(chǎn)品或副產(chǎn)品及其生產(chǎn)能力的組合

方案，包括產(chǎn)品品種、產(chǎn)量、規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工藝技術(shù)、材質(zhì)、性能、用途、價格、內(nèi)外

銷比例等。公共產(chǎn)品包括服務(wù)內(nèi)容與服務(wù)對象等。產(chǎn)品方案在產(chǎn)品組合研究的基礎(chǔ)上形成。

9.場（廠）址選擇政策性、科學(xué)性強(qiáng)，涉及面廣。場（廠）址選擇應(yīng)進(jìn)行多方案比較，要依

據(jù)地區(qū)規(guī)劃與產(chǎn)業(yè)布局，結(jié)合建設(shè)項(xiàng)目近期目標(biāo)和長遠(yuǎn)利益綜合分析，從中選擇符合國家政

策，投資省、建設(shè)快、運(yùn)營費(fèi)低，經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益好的場（廠）址。

10.有可能導(dǎo)致地質(zhì)災(zāi)害發(fā)生的工程項(xiàng)目建設(shè)和在地質(zhì)災(zāi)害易發(fā)區(qū)內(nèi)進(jìn)行工程建設(shè)，在申請

建設(shè)用地之前必須進(jìn)行地質(zhì)災(zāi)害危險性評估。地質(zhì)災(zāi)害治理工程的設(shè)計(jì)、施工和驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)

與主體工程的設(shè)計(jì)、施工、驗(yàn)收同時進(jìn)行。

11.地質(zhì)災(zāi)害危險性評估包括下列內(nèi)容：工程建設(shè)可能誘發(fā)、加劇地質(zhì)災(zāi)害的可能性；工程

建設(shè)本身可能遭受地質(zhì)災(zāi)害危害的危險性；擬采取的防治措施等。

12.建設(shè)條件包括建設(shè)地點(diǎn)的自然條件、社會經(jīng)濟(jì)條件、外部交通條件、公用工程配套條件、

用地條件、生態(tài)與環(huán)境條件、安全與衛(wèi)生條件等。

13.要素保障分析中，要素主要是指土地要素、資源環(huán)境要素（水資源、能源、碳排放強(qiáng)度、

生態(tài)環(huán)境資源等，以及一些重要的礦產(chǎn)資源）。涉及用能和碳排放的項(xiàng)目，還應(yīng)取得用能指

標(biāo)和碳排放指標(biāo)，用能和雙碳指標(biāo)對建設(shè)項(xiàng)目有一票否決權(quán)。

14.項(xiàng)目建設(shè)方案中，技術(shù)方案包括生產(chǎn)工藝技術(shù)和系統(tǒng)配套工程技術(shù)方案，是設(shè)備方案、

工程總體布局、建構(gòu)筑物方案確定的基礎(chǔ)，與項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案選擇形成互為條

件，也是投資估算和經(jīng)濟(jì)分析的重要基礎(chǔ)，是影響項(xiàng)目環(huán)境、安全等方面的重要因素，同

時也是影響經(jīng)濟(jì)合理性的重要因素。其中生產(chǎn)工藝技術(shù)方案又是系統(tǒng)配套工程方案的基礎(chǔ)。

15.工藝技術(shù)方案的選擇，對國內(nèi)外不同工藝技術(shù)從來源、產(chǎn)品質(zhì)量、主要技術(shù)參數(shù)、原料

路線合理性、消耗、投資及成本等方面進(jìn)行對比，評價其技術(shù)的先進(jìn)性、可靠性、適用性、

安全性、商業(yè)化程度及經(jīng)濟(jì)合理性并列表。

16.關(guān)鍵設(shè)備，進(jìn)行單臺技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，說明設(shè)備調(diào)研情況；非標(biāo)設(shè)備，說明設(shè)備原理和組

成。改擴(kuò)建項(xiàng)目，分析現(xiàn)有設(shè)備利用或改造情況。涉及超限設(shè)備的，研究提出相應(yīng)的運(yùn)輸方

案，特殊設(shè)備提出安裝要求。進(jìn)口設(shè)備，應(yīng)詳細(xì)闡述引進(jìn)的理由、范圍、方式和參考價格。

17.工程方案是在技術(shù)方案和設(shè)備方案確定的基礎(chǔ)上，圍繞著工藝生產(chǎn)裝置在建筑、結(jié)構(gòu)、

給排水、供電、供熱、維修、服務(wù)等方面進(jìn)行系統(tǒng)配套與完善，形成完整的運(yùn)行體系。堅(jiān)持

盡量依托社會力量配套服務(wù)的原則，原則上社會能提供的不納入項(xiàng)目建設(shè)范圍。

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18.總圖方案研究包括總平面布置、豎向布置和綠化等。當(dāng)新建廠區(qū)占地面積較大，或自然

地形坡度較大，或施工、生產(chǎn)、運(yùn)輸?shù)扔刑厥庖髸r，應(yīng)做豎向方案比較。提出推薦的豎

向布置方案及設(shè)防說明，提出工廠防洪標(biāo)準(zhǔn)及措施、場地排水方式、土石方工程量等。

19.一個較為完整的建設(shè)項(xiàng)目數(shù)字化目標(biāo)如下：（1）整體最優(yōu)；（2）智能化生產(chǎn)運(yùn)營；（3）

數(shù)字化管理；（4）智慧辦公；（5）統(tǒng)一化IT平臺和數(shù)據(jù)底座。

20.國務(wù)院《關(guān)于投資體制改革的規(guī)定》，要求對采用直接投資方式的非經(jīng)營性政府投資項(xiàng)目

加快實(shí)行代建制。在代建期間，代建單位在項(xiàng)目單位授權(quán)范圍內(nèi)行使代建職權(quán)。代建制項(xiàng)目

的代建費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和付費(fèi)方式，暫由各級政府價格主管部門或有權(quán)部門規(guī)定。

21.項(xiàng)目代建制內(nèi)容：（1）代建單位的選擇標(biāo)準(zhǔn)及要求；（2）代建單位的選擇過程；（3）代

建方式的確定；（4）不予招標(biāo)或不宜招標(biāo)的說明。

22.建設(shè)工期一般是指從擬建項(xiàng)目永久性工程開工之日到項(xiàng)目全面建成投產(chǎn)或交付使用所

需要的全部時間。建設(shè)工期可參考有關(guān)行業(yè)部門或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)制定的建設(shè)工期定額和單位工期

定額，也可采用已建工程的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)。通常建設(shè)工期應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、工程量大小、

建設(shè)難易程度以及資金保障程度、施工條件和管理組織等多因素綜合研究確定。

23.運(yùn)營管理模式選擇的總體原則與要求是有效、高效、適合。

24.人力資源配置的方法：（1）按勞動效率計(jì)算定員；（2）按設(shè)備計(jì)算定員；（3）按勞動定

額計(jì)算定員；（4）按崗位計(jì)算定員；（5）按比例計(jì)算定員；（6）按組織機(jī)構(gòu)職責(zé)范圍、業(yè)

務(wù)分工計(jì)算管理人員人數(shù)，或按照經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和管理人員占總員工的比例計(jì)算管理人員人數(shù)。

25.項(xiàng)目投融資與財(cái)務(wù)方案是在明確項(xiàng)目產(chǎn)出方案、建設(shè)方案和運(yùn)營方案的基礎(chǔ)上，研究項(xiàng)

目投資需求和融資方案，計(jì)算有關(guān)財(cái)務(wù)評價指標(biāo)，評價項(xiàng)目盈利能力、償債能力和財(cái)務(wù)持

續(xù)能力，據(jù)以判斷擬建項(xiàng)目的財(cái)務(wù)合理性，分析項(xiàng)目對不同主體的價值貢獻(xiàn)，為項(xiàng)目投資

決策、融資決策和財(cái)務(wù)管理提供依據(jù)。可研階段對投資估算的準(zhǔn)確度要求在±10％以內(nèi)。

26.可研報(bào)告投資估算所確定的項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)營所需的資金量，是投資者進(jìn)行投資決策的依

據(jù)之一，是項(xiàng)目制定融資方案、進(jìn)行資金籌措的依據(jù)。

27.按照項(xiàng)目劃分，建設(shè)投資估算分為固定資產(chǎn)費(fèi)用、無形資產(chǎn)費(fèi)用、其他資產(chǎn)費(fèi)用和預(yù)備

費(fèi)用估算。按照費(fèi)用劃分，建設(shè)投資估算分為設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、建筑工程

費(fèi)和其他工程費(fèi)估算。項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期融資費(fèi)用和流動資金。

28.盈利能力分析的作用主要有：（1）項(xiàng)目決策的重要依據(jù)；（2）在項(xiàng)目方案比選中起著重

要作用；（3）配合投資各方談判，促進(jìn)平等合作；（4）盈利能力分析也是項(xiàng)目可融資性的重

要依據(jù)；（5）盈利能力分析也是經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析的重要基礎(chǔ)。

29.成本和費(fèi)用估算的方法主要有生產(chǎn)要素估算法和制造成本加期間費(fèi)用估算法。制造費(fèi)用

包括折舊費(fèi)用、維修費(fèi)用、其他制造費(fèi)用等。期間費(fèi)用包括其他管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、其他

營業(yè)費(fèi)用。經(jīng)營成本=總成本費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊費(fèi)-無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用。

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30.銷售產(chǎn)品或服務(wù)涉及到的稅費(fèi)主要有：增值稅【銷項(xiàng)稅與進(jìn)項(xiàng)稅之差】、消費(fèi)稅、資源

稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加、地方教育附加等。

31.盈利能力分析指標(biāo)

靜態(tài)項(xiàng)目息稅前利潤、項(xiàng)目息稅折舊攤銷前利潤、經(jīng)濟(jì)增加值、利潤總額、稅后利潤、

項(xiàng)目投資回收期、總投資收益率、資本金凈利潤率、投資利稅率

動態(tài)項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、

投資各方財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率

32.項(xiàng)目融資方案研究的任務(wù)：一是調(diào)查項(xiàng)目的融資環(huán)境、融資形式、融資結(jié)構(gòu)、融資成本、

融資風(fēng)險，擬定出一套或幾套可操作的融資方案；二是經(jīng)過比選優(yōu)化，推薦資金來源可靠、

資金結(jié)構(gòu)合理、融資成本低、融資風(fēng)險小的方案。資金籌措包括權(quán)益資金和債務(wù)資金籌措。

33.上報(bào)國家和地方政府有關(guān)部門審批的項(xiàng)目，30％的鋪底流動資金必須是權(quán)益資金。

34.利息備付率（已獲利息倍數(shù)）是息稅前利潤與應(yīng)付利息額的比值，利息備付率通常按年

計(jì)算，也可以計(jì)算債務(wù)償還期內(nèi)的年平均值，利息備付率表示利息支付的保證倍率，對于正

常經(jīng)營情況，利息備付率至少大于1，一般不宜低于2，利息備付率越高，說明償債風(fēng)險小。

35.償債備付率是息稅折舊攤銷前利潤減去所得稅后的余額與應(yīng)還本付息額的比值，償債備

付率通常按年計(jì)算，對于正常經(jīng)營情況，償債備付率至少應(yīng)大于1，一般不宜低于1.3。

36.財(cái)務(wù)可持續(xù)性分析，分析是否有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運(yùn)營，尤其是在項(xiàng)目投產(chǎn)初

期。分析各年累計(jì)盈余資金是否出現(xiàn)負(fù)值，是短期還是長期，對出現(xiàn)負(fù)值的原因進(jìn)行分析。

非經(jīng)營性項(xiàng)目通過財(cái)務(wù)可持續(xù)性分析提出需要政府或投資者補(bǔ)助維持項(xiàng)目持續(xù)運(yùn)營的費(fèi)用。

37.經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析的作用包括：（1）正確反映項(xiàng)目對社會福利的凈貢獻(xiàn)，評價項(xiàng)目的經(jīng)

濟(jì)合理性；（2）為政府合理配置資源提供依據(jù)；（3）政府審批或核準(zhǔn)項(xiàng)目的重要依據(jù)；（4）

為市場化運(yùn)作的基礎(chǔ)設(shè)施等項(xiàng)目提供財(cái)務(wù)方案的制定依據(jù)；（5）在比選和優(yōu)化項(xiàng)目（方案）

中具有重要作用；（6）有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益、地區(qū)利益與全社會利益有機(jī)的結(jié)合和平衡。

38.企業(yè)自主決策的項(xiàng)目一般不要求做經(jīng)濟(jì)分析，如遇特大型項(xiàng)目或國家有關(guān)部門要求進(jìn)行

經(jīng)濟(jì)分析時，應(yīng)按照要求進(jìn)行。

39.建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行環(huán)境保護(hù)一票否決權(quán)。建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行能評一票否決權(quán)。

40.水循環(huán)利用指標(biāo)計(jì)算

重復(fù)利用水量重復(fù)利用水量

水重復(fù)利用率100%100%

生產(chǎn)過程中總用水量重復(fù)利用水量生產(chǎn)過程中取用的新水量

年生產(chǎn)用新水量總和

單位產(chǎn)品新水量

年產(chǎn)品總量

生產(chǎn)過程中（取用的新水量外排水量）

新水利用系數(shù)%100

生產(chǎn)過程中取用的新水量

第三節(jié)部分行業(yè)或項(xiàng)目類別可行性研究報(bào)告的特點(diǎn)

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1.部分行業(yè)可行性研究報(bào)告的特點(diǎn)

水利水電、交以經(jīng)濟(jì)分析為主，財(cái)務(wù)分析為輔

通運(yùn)輸項(xiàng)目

農(nóng)業(yè)開發(fā)項(xiàng)目項(xiàng)目層次評價以經(jīng)濟(jì)分析為主，財(cái)務(wù)分析為輔，經(jīng)營層次評價只進(jìn)行財(cái)

務(wù)分析

文教衛(wèi)生項(xiàng)目以經(jīng)濟(jì)分析為主，常用的方法有最小成本分析、經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效果分析等

公共建筑項(xiàng)目很強(qiáng)的政府主導(dǎo)性，主要強(qiáng)調(diào)社會服務(wù)功能，分析的重點(diǎn)是社會需求與

服務(wù)，經(jīng)濟(jì)分析的重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)費(fèi)用效果最佳，以及財(cái)務(wù)的可持續(xù)性分析

房地產(chǎn)項(xiàng)目商品房項(xiàng)目完全由市場主導(dǎo)，項(xiàng)目研究的重點(diǎn)在于取得較好的地塊和提

升容積率

經(jīng)適房項(xiàng)目不完全由市場主導(dǎo)，項(xiàng)目研究的重點(diǎn)在于取得較好的地塊和

提升容積率并有較好的設(shè)計(jì)方案，項(xiàng)目不以追求盈利為目的

2.企業(yè)并購是國際上最主要的直接投資方式，包括兼并與收購兩種內(nèi)容。并購項(xiàng)目評價的核

心內(nèi)容之一是并購企業(yè)價值評估。

3.PPP項(xiàng)目，主要適用于政府負(fù)有提供責(zé)任又適宜市場化運(yùn)作的基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)類項(xiàng)目。

4.《關(guān)于規(guī)范實(shí)施政府和社會資本合作新機(jī)制的指導(dǎo)意見》，一是準(zhǔn)確把握新機(jī)制的總體要

求。二是規(guī)范推進(jìn)建設(shè)實(shí)施。三是切實(shí)加強(qiáng)運(yùn)營監(jiān)管。四是加大政策保障力度。

5.政府和社會資本合作項(xiàng)目應(yīng)聚焦使用者付費(fèi)項(xiàng)目，并明確收費(fèi)渠道和方式，項(xiàng)目經(jīng)營收

入能夠覆蓋建設(shè)投資和運(yùn)營成本、具備一定投資回報(bào)，不因采用政府和社會資本合作模式

額外新增地方財(cái)政未來支出責(zé)任。

6.規(guī)范政府和社會資本合作的建設(shè)實(shí)施管理，首先嚴(yán)格審核特許經(jīng)營方案。其次，公平選

擇特許經(jīng)營者（特許經(jīng)營期限原則上不超過40年）。然后，規(guī)范簽訂特許經(jīng)營協(xié)議。最后，

嚴(yán)格履行投資管理程序。

7.風(fēng)險投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告主要關(guān)注以下幾個方面：（1）注重企業(yè)的潛在價值；（2）

注重項(xiàng)目的成長性；（3）注重管理團(tuán)隊(duì)的能力；（4）具有獨(dú)特的評價指標(biāo)。

8.非經(jīng)營性項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的目的不一定是為了作為投資決策的依據(jù)，而是為了考察項(xiàng)目的財(cái)

務(wù)狀況、尋求適宜的融資方案。對很多非經(jīng)營性項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析來說，實(shí)質(zhì)上是在進(jìn)行方

案比選，以使所選擇方案能在滿足項(xiàng)目目標(biāo)的前提下，花費(fèi)費(fèi)用最少。

9.非經(jīng)營性項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的要求：（1）沒有營業(yè)收入，不需進(jìn)行盈利能力分析。其財(cái)務(wù)分

析重在考察財(cái)務(wù)可持續(xù)性。（2）有營業(yè)收入，通常營業(yè)收入補(bǔ)償費(fèi)用的順序：支付運(yùn)營維

護(hù)成本、繳納流轉(zhuǎn)稅、償還借款利息、計(jì)提折舊、攤銷和償還借款本金。1）有營業(yè)收入，

但不足以補(bǔ)償運(yùn)營維護(hù)成本的項(xiàng)目，應(yīng)估算收入和成本費(fèi)用，通過兩者差額來估算運(yùn)營期

各年需要政府給予補(bǔ)貼的數(shù)額，進(jìn)行財(cái)務(wù)生存能力分析，并分析政府長期提供財(cái)政補(bǔ)貼的可

行性。對有債務(wù)資金的項(xiàng)目，還應(yīng)結(jié)合借款償還要求進(jìn)行財(cái)務(wù)生存能力分析。2）短期內(nèi)收

入不足以補(bǔ)償全部運(yùn)營維護(hù)成本，長期可產(chǎn)生盈余，分析政府在有限時間內(nèi)提供財(cái)政補(bǔ)貼

的可行性。3）營業(yè)收入在補(bǔ)償項(xiàng)目運(yùn)營維護(hù)成本、繳納流轉(zhuǎn)稅、償還借款利息、計(jì)提折舊、

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償還借款本金后還有盈余，財(cái)務(wù)分析內(nèi)容可與一般項(xiàng)目基本相同。

第四節(jié)可行性研究報(bào)告的評估

1.政府投資項(xiàng)目，通常有關(guān)投資主管部門在決策之前委托符合要求的工程咨詢機(jī)構(gòu)，對項(xiàng)目

建議書和可行性研究報(bào)告進(jìn)行咨詢評估。企業(yè)投資項(xiàng)目在決策之前，根據(jù)決策需要，自主

組織或委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目可行性研究報(bào)告進(jìn)行咨詢評估。

2.可行性研究報(bào)告評估應(yīng)針對可行性研究報(bào)告的各部分內(nèi)容，分別從合規(guī)性、合理性、可行

性三個方面作出評估，必要時提出新的方案和建議。

3.項(xiàng)目需求分析是可行性研究評估的重點(diǎn)。對政府投資項(xiàng)目，以滿足社會和公共需求為主。

4.大型項(xiàng)目的場（廠）址、路由、線路選擇，還要從維護(hù)公眾利益角度進(jìn)行分析。如涉及人

口動遷和拆遷補(bǔ)償?shù)?，需要評估動遷人口的數(shù)量、態(tài)度、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)等，分析對項(xiàng)目的影響。

5.要素保障分析評估的重點(diǎn)是土地要素的保障，以及水資源、能耗、碳排放強(qiáng)度和污染物

減排指標(biāo)控制要求及保障能力。特別關(guān)注涉及基本農(nóng)田和用海用島的項(xiàng)目，應(yīng)重點(diǎn)進(jìn)行依

法合規(guī)性評估。對于礦產(chǎn)資源加工類項(xiàng)目，資源保障和供應(yīng)條件是評估的重要內(nèi)容。

6.對關(guān)鍵技術(shù)與設(shè)備，應(yīng)從產(chǎn)業(yè)安全角度評估技術(shù)設(shè)備的來源與可得性。對于引進(jìn)技術(shù)與

裝備應(yīng)考慮國家安全，對于專利技術(shù)與設(shè)備，應(yīng)從知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和自主可控性方

面給出評估意見。技術(shù)改造方案，應(yīng)評估與原有設(shè)備的匹配性和改造合理性。

第四章項(xiàng)目申請書（報(bào)告）

第一節(jié)概述

1.對關(guān)系國家安全、涉及全國重大生產(chǎn)力布局、戰(zhàn)略性資源開發(fā)和重大公共利益等項(xiàng)目，實(shí)

行核準(zhǔn)管理。企業(yè)辦理項(xiàng)目核準(zhǔn)手續(xù)，應(yīng)當(dāng)向核準(zhǔn)機(jī)關(guān)提交項(xiàng)目申請書（報(bào)告）。

2.項(xiàng)目申請書（報(bào)告）的作用，是從政府公共管理的角度，回答項(xiàng)目建設(shè)的外部性、公共性

事項(xiàng)，包括維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公眾利

益、防止出現(xiàn)壟斷等，為核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對項(xiàng)目進(jìn)行核準(zhǔn)提供依據(jù)。

3.項(xiàng)目申請書（報(bào)告）的類別：企業(yè)投資項(xiàng)目申請書（報(bào)告）、外商投資項(xiàng)目申請書（報(bào)告）、

境外投資項(xiàng)目申請書（報(bào)告）。

4.企業(yè)投資項(xiàng)目申請書（報(bào)告）應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（1）項(xiàng)目單位情況；（2）擬建項(xiàng)目情況；

（3）資源利用和生態(tài)環(huán)境影響分析；（4）經(jīng)濟(jì)和社會影響分析。

5.外商投資項(xiàng)目申請書（報(bào)告）應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）項(xiàng)目及投資方情況；（2）資源利用和

生態(tài)環(huán)境影響分析；（3）經(jīng)濟(jì)和社會影響分析。

6.境外投資項(xiàng)目，實(shí)行核準(zhǔn)管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感

類項(xiàng)目（涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)）。（1）敏感國家和地區(qū)，1）與我國未建交的國

家和地區(qū)；2）發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū)；3）根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定等，

需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū)；4）其他敏感國家和地區(qū)。（2）敏感行業(yè)，1）武器裝

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備的研制生產(chǎn)維修；2）跨境水資源開發(fā)利用；3）新聞傳媒；4）根據(jù)我國法律法規(guī)和有關(guān)

調(diào)控政策，需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)。敏感行業(yè)目錄由國家發(fā)改委發(fā)布。

7.境外投資項(xiàng)目申請書（報(bào)告）應(yīng)包括：（1）投資主體情況；（2）項(xiàng)目情況，包括項(xiàng)目名稱、

投資目的地、主要內(nèi)容和規(guī)模、中方投資額等；（3）項(xiàng)目對我國國家利益和國家安全的影

響分析；（4）投資主體關(guān)于項(xiàng)目真實(shí)性的聲明。

第二節(jié)項(xiàng)目申請書（報(bào)告）的編制

1.項(xiàng)目單位或者其委托的工程咨詢單位應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目申請書（報(bào)告）通用文本和行業(yè)示范

文本的要求編寫項(xiàng)目申請書（報(bào)告）。項(xiàng)目申請書（報(bào)告）的編制應(yīng)重點(diǎn)從規(guī)劃布局、資源

利用、征地移民、生態(tài)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和社會影響等方面進(jìn)行論述，不必詳細(xì)分析和論證項(xiàng)目

市場前景、經(jīng)濟(jì)效益、資金來源、產(chǎn)品技術(shù)方案等由企業(yè)自主決策的內(nèi)容。項(xiàng)目申請書（報(bào)

告）的內(nèi)容和深度應(yīng)滿足評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目評估和有關(guān)核準(zhǔn)部門進(jìn)行核準(zhǔn)的要求。

2.涉及礦產(chǎn)資源開發(fā)的項(xiàng)目，開發(fā)方案應(yīng)分析礦產(chǎn)資源的采礦回采率、選礦回收率；多金

屬、多用途化學(xué)元素共生礦、伴生礦產(chǎn)資源，分析各種元素的綜合回收利用率。

3.可能產(chǎn)生水土流失影響的項(xiàng)目，應(yīng)重點(diǎn)結(jié)合旱坡耕地墾殖率、森林覆蓋率、人口密度等

進(jìn)行水土流失影響分析。

4.經(jīng)濟(jì)影響分析：（1）社會經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益或費(fèi)用效果分析：能貨幣量化的，計(jì)算經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值

（ENPV）、經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRR）等經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)，評價項(xiàng)目投資的經(jīng)濟(jì)合理性。不能貨

幣量化、但是能量化的，采用費(fèi)用效果分析。難以量化的，進(jìn)行定性分析。（2）涉及國家經(jīng)

濟(jì)安全的重大項(xiàng)目，進(jìn)行投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)安全分析，內(nèi)容包括：（1）產(chǎn)業(yè)技術(shù)安全；（2）

資源供應(yīng)安全；（3）資本控制安全；（4）產(chǎn)業(yè)成長安全；（5）市場環(huán)境安全。

5.社會影響分析包括：社會影響效果分析（對就業(yè)效果進(jìn)行重點(diǎn)分析）、社會適應(yīng)性分析、

社會穩(wěn)定風(fēng)險分析、其他社會風(fēng)險及對策分析。

第三節(jié)項(xiàng)目申請書（報(bào)告）的評估要點(diǎn)

1.企業(yè)投資項(xiàng)目的項(xiàng)目申請書（報(bào)告）評估內(nèi)容：（1）申報(bào)單位及項(xiàng)目概況評估；（2）發(fā)

展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入評估；（3）資源開發(fā)及綜合利用評估；（4）節(jié)能方案評估；（5）

建設(shè)用地、征地拆遷及移民安置評估；（6）環(huán)境和生態(tài)影響評估；（7）經(jīng)濟(jì)影響評估；（8）

社會影響評估；（9）主要風(fēng)險及應(yīng)對措施評估；（10）主要結(jié)論和建議。

2.外商投資項(xiàng)目的項(xiàng)目申請書（報(bào)告）評估，著重論證：（1）是否符合國家法律法規(guī)、《外

商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）》《自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)外商投

資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）》等有關(guān)規(guī)定；（2）是否符合發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策及準(zhǔn)入

標(biāo)準(zhǔn)；（3）是否合理開發(fā)并有效利用了資源；（4）是否影響國家安全和生態(tài)安全；（5）是否

對公眾利益產(chǎn)生重大不利影響；（6）是否符合國家資本項(xiàng)目管理、外債管理的有關(guān)規(guī)定。

3.境外投資項(xiàng)目的項(xiàng)目申請書（報(bào)告）評估，著重論證：（1）是否符合國家法律法規(guī)和產(chǎn)

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業(yè)政策、境外投資政策；（2）是否符合互利共贏、共同發(fā)展的原則，是否危害國家主權(quán)、

安全和公共利益，是否違反我國締結(jié)或參加的國際條約；（3）是否符合國家資本項(xiàng)目管理

相關(guān)規(guī)定；（4）投資主體是否具備相應(yīng)的投資實(shí)力。

第五章資金申請報(bào)告

第一節(jié)概述

1.資金申請報(bào)告是企業(yè)為獲得政府資金支持、財(cái)政專項(xiàng)資金支持、國際金融組織或者外國

政府貸款而編制的向有關(guān)政府提交的文件。政府資金支持和專項(xiàng)資金支持可分為國家級和地

方級兩個級別。

2.資金申請報(bào)告的作用，根據(jù)政府投資導(dǎo)向的要求，從資金使用的合理性角度，申報(bào)單位向

政府回答企業(yè)擬建項(xiàng)目的合規(guī)性、企業(yè)承擔(dān)項(xiàng)目的能力、項(xiàng)目財(cái)務(wù)上的可行性以及擬建項(xiàng)

目對經(jīng)濟(jì)、社會、資源、環(huán)境等方面的影響和貢獻(xiàn)，具有較強(qiáng)的政策性、時效性和技術(shù)性。

3.根據(jù)資金來源和性質(zhì)不同，現(xiàn)階段有明確規(guī)定和要求的資金申請報(bào)告主要有三類：財(cái)政補(bǔ)

貼性資金支持項(xiàng)目資金申請報(bào)告、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金申請報(bào)告、國際金融組織貸款項(xiàng)

目資金申請報(bào)告。

4.財(cái)政補(bǔ)貼性資金支持項(xiàng)目資金申請報(bào)告：（1）項(xiàng)目單位的基本情況和財(cái)務(wù)狀況；（2）項(xiàng)

目的基本情況；（3）申請投資補(bǔ)助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù)；（4）項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容

（申請投資補(bǔ)助或貼息資金500萬元及以上的項(xiàng)目）；（5）國家發(fā)改委要求提供的其他內(nèi)容。

5.高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金申請報(bào)告：（1）項(xiàng)目單位基本情況和財(cái)務(wù)狀況；（2）項(xiàng)目基本情

況（項(xiàng)目背景、項(xiàng)目建設(shè)(研發(fā))內(nèi)容、總投資及資金來源、技術(shù)工藝、各項(xiàng)建設(shè)(研發(fā))條件

落實(shí)情況等）；（3）申請國家補(bǔ)貼資金的主要理由和政策依據(jù)；（4）項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容(申請國家

補(bǔ)貼資金500萬元及以上的項(xiàng)目)；（5）國家發(fā)改委項(xiàng)目公告或通知要求提供的其他內(nèi)容。

6.國際金融組織貸款項(xiàng)目資金申請報(bào)告：（1）項(xiàng)目概況；（2）國外貸款來源及條件；（3）

項(xiàng)目對外工作進(jìn)展情況；（4）貸款使用范圍；（5）設(shè)備和材料采購清單及采購方式；（6）

經(jīng)濟(jì)分析和財(cái)務(wù)評價結(jié)論；（7）貸款償還及擔(dān)保責(zé)任、還款資金來源及還款計(jì)劃。

7.資金申請報(bào)告文本編制通常以資金提供者提出的要求為依據(jù)。資金申請報(bào)告文本可以自行

編制或選擇有能力、有實(shí)力的咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行編制。

8.資金申請報(bào)告的編制，首先要根據(jù)所申請資金的來源和性質(zhì)，充分響應(yīng)資金使用要求，

反映投資主管部門對投資行為的引導(dǎo)和約束；其次要根據(jù)資金使用時限，反映項(xiàng)目投資主體

情況、項(xiàng)目情況和資金使用情況。

第二節(jié)資金申請報(bào)告的編制

1.項(xiàng)目建設(shè)達(dá)到的目標(biāo)，包括市場目標(biāo)、技術(shù)裝備目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)和社會目標(biāo)等。

2.資金申請報(bào)告，通過項(xiàng)目的融資分析，說明項(xiàng)目融資構(gòu)成、融資成本，分析項(xiàng)目融資方

案合理性，說明政府資金介入的必要性，說明擬申請資金數(shù)額和理由。

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3.資金申請報(bào)告中的項(xiàng)目清償能力分析，簡要分析項(xiàng)目的還款期、利息備付率、償債備付

率等指標(biāo)，說明項(xiàng)目是否具有清償能力。

第三節(jié)資金申請報(bào)告的評估要點(diǎn)

1.對企業(yè)申請中央預(yù)算內(nèi)投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息項(xiàng)目的資金申請報(bào)告進(jìn)行咨詢評估，

主要評估要點(diǎn)包括：是否符合中央預(yù)算內(nèi)投資的使用方向；是否符合有關(guān)工作方案的要求；

是否符合投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貼息資金的安排原則；提交的相關(guān)文件是否齊備、有效；項(xiàng)目的

主要建設(shè)條件是否基本落實(shí)。

2.對企業(yè)申請借用國際金融組織和外國政府貸款投資項(xiàng)目的資金申請報(bào)告進(jìn)行咨詢評估，主

要評估要點(diǎn)包括：是否符合國家利用國外貸款的政策及使用規(guī)定；是否符合國外貸款備選項(xiàng)

目規(guī)劃；是否已按規(guī)定履行審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)；國外貸款償還和擔(dān)保責(zé)任是否明確，還

款資金來源及還款計(jì)劃是否落實(shí)；國外貸款機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目貸款是否已初步承諾。

第六章建設(shè)方案研究與比選

第一節(jié)概述

1.建設(shè)方案研究與比選原則：（1）先進(jìn)性原則（一定的先進(jìn)性）。（2）適用性原則（方案與

經(jīng)濟(jì)社會條件和資源相匹配）。（3）可靠性原則（方案成熟、穩(wěn)定、具有可操作性）。（4）

經(jīng)濟(jì)性原則（較高的“性價比”）。（5）合規(guī)性原則。（6）綜合性原則（兼顧技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社

會、政策和環(huán)境）。

2.公共產(chǎn)品類項(xiàng)目（道路交通、文化衛(wèi)生、公園綠化、文物保護(hù)等），方案比選偏重社會層

面，同時也要進(jìn)行技術(shù)層面和經(jīng)濟(jì)層面的比較。競爭類項(xiàng)目（紡織、冶金、建材、電子、機(jī)

械、石化、醫(yī)藥），方案比選主要是技術(shù)和經(jīng)濟(jì)層面。

3.建設(shè)方案研究與比選的基本步驟：（1）接受任務(wù)，組建工作團(tuán)隊(duì)；（2）基礎(chǔ)資料的收集

與加工；（3）方法和指標(biāo)的選擇；（4）方案的初選與推薦；（5）總體把握。

第二節(jié)建設(shè)方案的主要研究內(nèi)容

1.建設(shè)規(guī)模也稱生產(chǎn)規(guī)模，是指項(xiàng)目在設(shè)定的正常生產(chǎn)運(yùn)營年份達(dá)到的生產(chǎn)或服務(wù)能力。

2.確定建設(shè)規(guī)?？紤]的主要因素:（1）合理的經(jīng)濟(jì)規(guī)模（投入產(chǎn)出處于較優(yōu)狀態(tài)，資源、資

金充分利用，獲得最佳經(jīng)濟(jì)效益）；（2）市場容量與競爭力；（3）環(huán)境容量、能耗和雙碳；

（4）自然資源供應(yīng)量；（5）技術(shù)和政策要求；（6）基礎(chǔ)設(shè)施和社會經(jīng)濟(jì)狀況。

3.確定建設(shè)規(guī)模的主要方法：（1）經(jīng)驗(yàn)法。（2）生存技術(shù)法。（3）規(guī)模效果曲線法。建設(shè)規(guī)

模的合理性分析，主要從產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)特點(diǎn)的符合性、資源利用的合理性、建設(shè)條件的

匹配性與適應(yīng)性、收益的合理性等方面考慮。

4.產(chǎn)品方案選擇考慮的主要因素：（1）國家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策；（2）市場需求和專業(yè)化協(xié)

作；（3）資源綜合利用、循環(huán)經(jīng)濟(jì)和低碳經(jīng)濟(jì)要求；（4）環(huán)境條件和生產(chǎn)供應(yīng)條件；（5）技

術(shù)水平和運(yùn)輸裝備存儲條件。單一產(chǎn)品、定向銷售的產(chǎn)品可不做產(chǎn)品方案比較。

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5.生產(chǎn)工藝技術(shù)選擇考慮的主要因素：（1）先進(jìn)性（產(chǎn)品性能好、使用壽命長、單位產(chǎn)品物

耗能耗低、勞動生產(chǎn)率高、自動化水平高、平穩(wěn)運(yùn)行周期長）。（2）適用性（與生產(chǎn)規(guī)模、

原材料路線、輔材和燃料、設(shè)備等相匹配）。（3）安全性（本質(zhì)安全）。（4）可靠性。（5）經(jīng)

濟(jì)合理性（消耗少、投資小、成本低、利潤高）。（6）符合清潔生產(chǎn)工藝要求。

6.工藝技術(shù)方案來源分類

國內(nèi)有工業(yè)化業(yè)績、技術(shù)先進(jìn)、可靠、成熟優(yōu)先選擇

國內(nèi)外都有的成熟技術(shù)，但技術(shù)路線不一，或國內(nèi)外招標(biāo)，擇優(yōu)選擇

在建設(shè)規(guī)模上，國內(nèi)尚無大規(guī)模運(yùn)行業(yè)績

國內(nèi)目前尚沒有的或不成熟的技術(shù)，確需引進(jìn)盡量限于引進(jìn)工藝包范圍，基礎(chǔ)設(shè)計(jì)、詳

國外先進(jìn)技術(shù)的細(xì)設(shè)計(jì)、設(shè)備采購均由國內(nèi)工程公司完成

技術(shù)特別復(fù)雜、國內(nèi)為第一套的工藝技術(shù)、工藝包、基礎(chǔ)設(shè)計(jì)由國外完成，

詳細(xì)設(shè)計(jì)、部分設(shè)備采購可由國內(nèi)完成

7.設(shè)備采購方案類型【與工藝技術(shù)方案來源區(qū)分】

國內(nèi)有成熟制造經(jīng)驗(yàn)且有應(yīng)用業(yè)績國內(nèi)采購

國內(nèi)尚無制造業(yè)績的某些關(guān)鍵設(shè)備引進(jìn)技術(shù)、合作制造

國內(nèi)外都有的市場化設(shè)備公開招標(biāo)

尚無制造業(yè)績的新設(shè)備招標(biāo)確定相關(guān)企業(yè)進(jìn)行設(shè)備研發(fā)，技術(shù)論證后批量制

造使用

8.可行性研究階段場（廠）址選擇的任務(wù)，是在初步確定的工程項(xiàng)目建設(shè)地區(qū)和地點(diǎn)的范

圍或園區(qū)內(nèi)（規(guī)劃選址），具體選擇坐落位置，習(xí)慣上稱為工程選址。

9.項(xiàng)目選址考慮的主要因素：（1）自然因素（資源和自然條件）。（2）運(yùn)輸因素。（3）市場

因素（銷售/原材料/動力供應(yīng)市場）。（4）勞動力因素（市場與分布、資源、素質(zhì)、費(fèi)用）。

（5）社會和政策因素。（6）人文條件因素。（7）集聚因素（大型化、集約化和資源共享，

節(jié)約建設(shè)投資、縮短建設(shè)工期）。

10.場（廠）址方案選擇的基本要求：（1）符合國家和地區(qū)規(guī)劃的要求。重視節(jié)約用地和合

理用地，充分利用荒地、劣地，不占基本農(nóng)田或盡量少占基本農(nóng)田。減少拆遷量，盡可能

避開人口密集區(qū)域和城鎮(zhèn)居民區(qū)，避免發(fā)生大量移民。（2）有可供選擇利用的工業(yè)固體廢棄

物存放場地、污水排放口及納污水體或收納處置污水的場所，有省市規(guī)定的危險廢棄物處置

場所。（3）有豐富可靠（或靠近）的原料供應(yīng)市場和產(chǎn)品銷售市場，減少運(yùn)輸環(huán)節(jié)；有充足

的水源和電源。有利于生產(chǎn)協(xié)作和上下游加工一體化。（4）有便利的外部交通運(yùn)輸條件和交

通聯(lián)結(jié)條件。對適合多層標(biāo)準(zhǔn)廠房生產(chǎn)的工業(yè)項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)?shù)囟鄬訕?biāo)準(zhǔn)廠房，一般情況下

不宜另選場（廠）址。（5）場（廠）址地形地貌要適合項(xiàng)目特點(diǎn)。（6）有良好的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)

境，有可依托的基礎(chǔ)設(shè)施和方便的生活服務(wù)設(shè)施。所選區(qū)域應(yīng)有一定的環(huán)境容量和納污能

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力。工程建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營不會對公眾利益造成損害。

11.一般工業(yè)固體廢物貯存場、填埋場的防洪標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按重現(xiàn)期不小于50年一遇的洪水位設(shè)

計(jì)，國家已有標(biāo)準(zhǔn)提出更高要求的除外；Ⅱ類場基礎(chǔ)層表面應(yīng)與地下水年最高水位保持1.5m

以上的距離。

12.危險廢物貯存設(shè)施地面與裙腳應(yīng)采取表面防滲措施；貯存設(shè)施應(yīng)采取技術(shù)和管理措施防

止無關(guān)人員進(jìn)入。危險廢物填埋場選址的標(biāo)高應(yīng)位于重現(xiàn)期不小于100年一遇的洪水位之

上，并在長遠(yuǎn)規(guī)劃中的水庫等人工蓄水設(shè)施淹沒和保護(hù)區(qū)之外；危險廢物填埋場防滲結(jié)構(gòu)底

部應(yīng)與地下水有記錄以來的最高水位保持3m以上的距離。

13.場（廠）址比較的主要內(nèi)容包括建設(shè)條件比較、投資費(fèi)用比較、運(yùn)營費(fèi)用比較、運(yùn)輸條

件和運(yùn)輸費(fèi)用比較、環(huán)境保護(hù)條件比較和安全條件比較等。

14.原材料供應(yīng)方案選擇考慮的主要因素：（1）根據(jù)產(chǎn)品方案和工藝技術(shù)方案要求，研究確

定所需原材料的品種、質(zhì)量、性能；（2）按照各種原材料的年消耗量，根據(jù)生產(chǎn)周期、生產(chǎn)

批量、采購運(yùn)輸條件等，進(jìn)一步計(jì)算出各種物料的經(jīng)常儲備量、保險儲備量、季節(jié)儲備量

和總儲備量，作為生產(chǎn)物流方案研究的依據(jù)；（3）外購原料應(yīng)對原料供應(yīng)和價格進(jìn)行預(yù)測，

并分析各種供應(yīng)方案，分析供應(yīng)商的概況、供應(yīng)周期、原材料供應(yīng)質(zhì)量、數(shù)量的穩(wěn)定性與可

靠性等情況。內(nèi)部互供的原材料應(yīng)計(jì)算說明有關(guān)生產(chǎn)單位之間的物料平衡，并提出優(yōu)選方案；

（4）稀缺的原材料還應(yīng)分析其來源的可靠性、安全性和風(fēng)險，包括原材料質(zhì)量、數(shù)量和價

格的變化，以及運(yùn)輸安全便捷性與供應(yīng)的經(jīng)濟(jì)合理性分析；（5）涉及原材料進(jìn)口的項(xiàng)目，若

存在進(jìn)口配額、貿(mào)易權(quán)限等法律規(guī)定，應(yīng)當(dāng)予以說明和分析。

15.原材料和燃料供應(yīng)方案比選的內(nèi)容：（1）原材料和燃料的可得性，供應(yīng)的可靠性、穩(wěn)定

性、安全性；（2）價格（含運(yùn)輸費(fèi)）的經(jīng)濟(jì)性及可能的風(fēng)險；（3）能耗、雙碳的符合性以

及綠色能源的可替代性等。

16.場（廠）區(qū)總平面布置：聯(lián)合多層布置；功能分區(qū)集中布置；統(tǒng)一規(guī)劃；避免多征少用、

早征遲用；改擴(kuò)建項(xiàng)目充分利用現(xiàn)有空地、現(xiàn)有建構(gòu)筑物、現(xiàn)有倉儲運(yùn)輸設(shè)施。

17.場（廠）區(qū)道路方案設(shè)計(jì)深度滿足總平面布置、土石方量計(jì)算和投資估算的要求。

18.工業(yè)項(xiàng)目建設(shè)用地控制指標(biāo)分為規(guī)范性指標(biāo)（容積率、建筑系數(shù)、行政辦公及生活服務(wù)

設(shè)施用地所占比重）和推薦性指標(biāo)（固定資產(chǎn)投資強(qiáng)度、土地產(chǎn)出率、土地稅收）。

（1）容積率=總建筑面積÷項(xiàng)目總用地面積【建筑物層高超過8米，在計(jì)算容積率時該層

建筑面積加倍計(jì)算】

（2）建筑系數(shù)=（建筑物占地面積+構(gòu)筑物占地面積+堆場占地面積）/項(xiàng)目總用地面積×100%

（3）行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施用地所占比重=行政辦公、生活服務(wù)設(shè)施占用土地面積÷項(xiàng)

目總用地面積×100%【比重≤7%，且建筑面積所占比重≤15%】

工業(yè)生產(chǎn)必需的研發(fā)、設(shè)計(jì)、檢測、中試設(shè)施，可在行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施之外計(jì)算，且

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建筑面積不得超過工業(yè)項(xiàng)目總建筑面積的15％，并要符合相關(guān)工業(yè)建筑設(shè)計(jì)規(guī)范的要求。

（4）固定資產(chǎn)投資強(qiáng)度=項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資÷項(xiàng)目總用地面積【單位：萬元/公頃】

（5）土地產(chǎn)出率＝項(xiàng)目營業(yè)收入÷項(xiàng)目總用地面