企業(yè)內部合規(guī)管理測試題庫前言：合規(guī)管理的價值與題庫定位企業(yè)合規(guī)管理是防控經(jīng)營風險、維護企業(yè)聲譽、保障可持續(xù)發(fā)展的核心保障。本測試題庫圍繞法律法規(guī)遵從、內部制度執(zhí)行、風險識別處置、實務案例應用四大維度設計，涵蓋單選、多選、判斷、案例分析等題型，既可供企業(yè)開展合規(guī)培訓考核，也可作為員工自主學習的工具，助力夯實合規(guī)素養(yǎng)。第一章法律法規(guī)合規(guī)模塊一、單項選擇題1.某企業(yè)擬與同行簽訂“劃分市場份額”的合作協(xié)議，該行為可能違反哪部法律的禁止性規(guī)定？A.《反不正當競爭法》B.《反壟斷法》C.《公司法》D.《消費者權益保護法》參考答案：B解析：根據(jù)《反壟斷法》，“橫向壟斷協(xié)議”（如競爭者間劃分市場、固定價格等）屬于典型壟斷行為，會被依法查處。2.企業(yè)處理客戶個人信息時，以下哪項行為符合《個人信息保護法》要求？A.未經(jīng)授權向第三方共享信息B.公開收集的個人敏感信息C.明確告知信息處理的目的與方式D.超出必要范圍收集信息參考答案：C解析：《個人信息保護法》規(guī)定，處理個人信息應遵循“告知-同意”原則，需向個人說明處理目的、方式等。二、多項選擇題1.下列哪些行為屬于《安全生產(chǎn)法》規(guī)定的“生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全生產(chǎn)保障義務”？A.建立安全生產(chǎn)責任制B.組織安全生產(chǎn)培訓C.為員工繳納工傷保險D.定期開展安全隱患排查參考答案：ABD解析：《安全生產(chǎn)法》要求企業(yè)建立責任制、組織培訓、開展隱患排查等；繳納工傷保險是法定義務，但歸屬于社會保障體系范疇，實務中企業(yè)需同步履行。2.企業(yè)出口貨物時，需遵守的國際合規(guī)要求可能包括：A.目標國的進口管制政策B.聯(lián)合國安理會制裁決議C.國際勞工組織的勞工標準D.世界貿(mào)易組織的關稅規(guī)則參考答案：ABCD解析：出口合規(guī)需綜合考慮目標國政策、國際制裁、供應鏈勞工標準、WTO規(guī)則等，任何環(huán)節(jié)違規(guī)都可能導致交易受阻或處罰。三、判斷題1.企業(yè)只要依法納稅，就無需關注稅務部門的“合規(guī)整改建議”。（×）解析：稅務合規(guī)不僅是“依法納稅”，還包括申報準確性、發(fā)票管理規(guī)范性等；整改建議通常針對潛在風險，企業(yè)應重視并整改，避免引發(fā)稽查。2.勞動合同中約定“員工自愿放棄社保”的條款具有法律效力。（×）解析：繳納社保是企業(yè)與員工的法定義務，約定放棄社保的條款因違反法律強制性規(guī)定而無效。第二章企業(yè)內部合規(guī)制度模塊一、單項選擇題1.某員工發(fā)現(xiàn)同事存在“虛報差旅費”行為，應通過企業(yè)哪一渠道反饋？A.直接向總經(jīng)理舉報B.企業(yè)合規(guī)舉報郵箱/熱線C.社交媒體曝光D.私下告知涉事同事參考答案：B解析：企業(yè)合規(guī)制度通常設置專門舉報渠道，確保舉報可追溯、受保護，避免私下處理或不當曝光的風險。2.企業(yè)《采購管理制度》規(guī)定“單筆采購超X萬元需招標”，這里的“X”屬于：A.合規(guī)紅線指標B.建議性指引C.彈性考核標準D.免責條款參考答案：A解析：內部制度中的量化要求（如采購金額）屬于“合規(guī)紅線”，違反將面臨問責，需嚴格執(zhí)行。二、多項選擇題1.企業(yè)《員工行為規(guī)范》中，可能包含的合規(guī)要求有：A.禁止商業(yè)賄賂行為B.保守商業(yè)秘密與客戶信息C.規(guī)范對外言論（如不泄露企業(yè)未公開信息）D.考勤打卡的具體操作流程參考答案：ABC解析：員工行為規(guī)范的合規(guī)維度包括反賄賂、保密、言論管理等；考勤流程屬于日常行政制度，合規(guī)性關聯(lián)較弱。2.企業(yè)“合同審批流程”中，法務部門的合規(guī)審查要點包括：A.合同主體的資質合法性B.付款方式的稅務影響C.違約責任的公平性D.合同條款的法律有效性參考答案：ACD解析：法務審查核心是法律風險（如主體合法性、條款有效性、責任公平性）；稅務影響通常由財務或稅務崗評估。三、判斷題1.企業(yè)內部制度與國家法律沖突時，員工應優(yōu)先遵守內部制度。（×）解析：內部制度不得違反法律法規(guī)強制性規(guī)定，否則無效；員工應遵守法律，企業(yè)需修訂沖突的制度。2.部門負責人可根據(jù)“工作緊急”為由，臨時突破采購制度的招標要求。（×）解析：合規(guī)紅線條款（如招標要求）需嚴格執(zhí)行，確需例外的，應履行“合規(guī)例外審批”流程，不得擅自突破。第三章合規(guī)風險識別與防控模塊一、單項選擇題1.企業(yè)在海外投資時，最需優(yōu)先評估的合規(guī)風險是：A.當?shù)貧夂颦h(huán)境風險B.目標國的政治穩(wěn)定性C.國際制裁與出口管制風險D.當?shù)貏趧恿Τ杀緟⒖即鸢福篊解析：海外投資的核心合規(guī)風險是國際制裁（如美國OFAC制裁清單）、出口管制，直接影響交易合法性，可能導致巨額處罰。2.某供應商提供的發(fā)票被稅務機關認定為“虛開發(fā)票”，企業(yè)應首先采取哪項措施？A.要求供應商重新開票B.立即停止支付貨款C.啟動內部調查并報告稅務機關D.銷毀涉事發(fā)票以逃避責任參考答案：C解析：發(fā)現(xiàn)虛開發(fā)票后，企業(yè)應內部調查（核實交易真實性），并主動向稅務機關報告，配合調查爭取從輕處理；銷毀發(fā)票屬于違法。二、多項選擇題1.企業(yè)合規(guī)風險的“三道防線”包括：A.業(yè)務部門的一線合規(guī)管控（第一道）B.合規(guī)/法務部門的專業(yè)審查（第二道）C.審計部門的獨立監(jiān)督（第三道）D.董事會的戰(zhàn)略決策（第四道）參考答案：ABC解析：合規(guī)管理“三道防線”中，業(yè)務部門是第一道（自我管控），合規(guī)/法務是第二道（專業(yè)支持），審計是第三道（獨立監(jiān)督）；董事會屬于治理層，非防線范疇。2.下列哪些屬于“數(shù)據(jù)合規(guī)風險”的典型場景？A.未加密存儲客戶身份證信息C.員工離職后刪除工作電腦中的客戶數(shù)據(jù)D.公開披露行業(yè)研究報告時包含競爭對手的非公開數(shù)據(jù)參考答案：ABD解析：A屬于數(shù)據(jù)安全風險，B違反數(shù)據(jù)出境規(guī)定，D屬于侵犯商業(yè)秘密；員工刪除數(shù)據(jù)需區(qū)分“企業(yè)所有數(shù)據(jù)”（刪除可能違法）或“個人數(shù)據(jù)”（合規(guī)則允許），實務中選ABD更典型。三、判斷題1.合規(guī)風險僅指“違反法律的風險”，不包括違反行業(yè)規(guī)范的風險。（×）解析：合規(guī)風險包括違反法律、法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)范、內部制度等帶來的風險，行業(yè)規(guī)范雖非法律，但違反可能導致行業(yè)處罰、聲譽損失。2.企業(yè)只要購買了“合規(guī)責任險”，就無需再建立內部合規(guī)體系。（×）解析：合規(guī)責任險是風險轉移手段，無法替代內部合規(guī)體系；保險賠付需滿足“合規(guī)管理已盡責但仍發(fā)生風險”的條件，內部體系是防控核心基礎。第四章合規(guī)案例分析與實務模塊一、案例分析題（結合案例回答“違規(guī)點”“法律依據(jù)”“整改建議”）1.案例：某科技公司為拓展業(yè)務，向合作方負責人贈送價值5萬元的“紀念幣”，并在合同中約定“優(yōu)先獲得訂單”。違規(guī)點：該行為涉嫌商業(yè)賄賂，違反《反不正當競爭法》《刑法》（非國家工作人員受賄罪/行賄罪），同時違反企業(yè)反賄賂制度。法律依據(jù)：《反不正當競爭法》第七條禁止“賄賂交易相對方工作人員”以謀取交易機會；《刑法》第一百六十三條、第一百六十四條對非國家工作人員賄賂罪有定罪量刑規(guī)定。整改建議：①停止賄賂行為，追回款項；②對涉事人員問責；③完善反賄賂制度（如禁止向客戶人員贈送貴重財物、建立禮品申報制度）；④開展反賄賂培訓。2.案例：某制造企業(yè)將生產(chǎn)廢水直接排入河流，被環(huán)保部門查處。違規(guī)點：違反《環(huán)境保護法》《水污染防治法》，未依法處理污染物，屬于環(huán)境違法行為。法律依據(jù)：《環(huán)境保護法》第四十二條要求企業(yè)“防止、減少環(huán)境污染”，《水污染防治法》規(guī)定禁止私排污染物，違者面臨罰款、責令停產(chǎn)等處罰。整改建議：①立即停止排污，整改污水處理設施；②繳納罰款并申請從輕處罰（如主動整改）；③建立環(huán)境合規(guī)制度（如廢