2025年新董秘資格考試題庫(kù)及答案一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》，獨(dú)立董事連續(xù)（）次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。A.1次B.2次C.3次D.4次答案：C2.上市公司發(fā)生重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，涉案金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)（）的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B3.上市公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的交易金額在（）以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。A.300萬(wàn)元B.500萬(wàn)元C.1000萬(wàn)元D.2000萬(wàn)元答案：A4.上市公司籌劃重大資產(chǎn)重組時(shí)，首次披露重組事項(xiàng)至發(fā)出股東大會(huì)通知前，如交易標(biāo)的資產(chǎn)估值或交易價(jià)格調(diào)整達(dá)到（）的，需重新提交董事會(huì)審議并披露。A.10%B.20%C.30%D.50%答案：C5.根據(jù)《證券法》，上市公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起（）內(nèi)披露年度報(bào)告。A.2個(gè)月B.3個(gè)月C.4個(gè)月D.6個(gè)月答案：C6.上市公司股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人在權(quán)益變動(dòng)達(dá)到（）時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：A7.上市公司董秘在信息披露事務(wù)中，對(duì)未公開(kāi)重大信息的知情人登記管理，應(yīng)當(dāng)在（）完成登記并保存至少（）。A.信息形成時(shí)；3年B.信息披露后2個(gè)交易日內(nèi)；5年C.信息形成時(shí)；5年D.信息披露后2個(gè)交易日內(nèi)；3年答案：A8.上市公司召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議召開(kāi)（）前通知全體董事和監(jiān)事，公司章程另有規(guī)定或全體董事另有約定的除外。A.3日B.5日C.10日D.15日答案：C9.上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，預(yù)留權(quán)益比例不得超過(guò)本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益總量的（）。A.10%B.15%C.20%D.25%答案：C10.上市公司發(fā)生可能對(duì)公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即披露，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。此處“較大影響”的判斷標(biāo)準(zhǔn)通常為（）。A.對(duì)公司凈利潤(rùn)影響超過(guò)5%B.對(duì)公司營(yíng)業(yè)收入影響超過(guò)10%C.可能導(dǎo)致公司股票交易出現(xiàn)異常波動(dòng)D.涉及金額超過(guò)公司總資產(chǎn)3%答案：C二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共30分）1.上市公司董事會(huì)秘書(shū)的職責(zé)包括（）。A.負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)，協(xié)調(diào)公司信息披露工作B.組織籌備董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)，負(fù)責(zé)會(huì)議記錄和會(huì)議文件的保管C.關(guān)注媒體報(bào)道并主動(dòng)求證真實(shí)情況，督促公司及時(shí)回應(yīng)D.負(fù)責(zé)公司投資者關(guān)系管理，協(xié)調(diào)公司與證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的關(guān)系答案：ABCD2.下列屬于內(nèi)幕信息的有（）。A.公司分配股利或增資的計(jì)劃B.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化C.公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更D.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30%答案：ABCD3.上市公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（）。A.平等、自愿、等價(jià)、有償B.定價(jià)公允，不存在損害公司或非關(guān)聯(lián)股東利益的情形C.關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東回避表決D.及時(shí)履行信息披露義務(wù)答案：ABCD4.上市公司重大資產(chǎn)重組中，標(biāo)的資產(chǎn)為股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)披露（）。A.該股權(quán)對(duì)應(yīng)的公司的基本情況B.該股權(quán)的評(píng)估或估值情況C.該股權(quán)的權(quán)屬狀況D.該股權(quán)所在公司的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)答案：ABCD5.上市公司發(fā)生以下（）情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)進(jìn)展情況。A.重大訴訟、仲裁的進(jìn)展B.重大合同的履行進(jìn)展C.重大資產(chǎn)重組的審核進(jìn)展D.實(shí)際控制人承諾事項(xiàng)的履行進(jìn)展答案：ABCD6.上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)（）事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。A.提名、任免董事B.聘任或解聘高級(jí)管理人員C.公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬D.重大關(guān)聯(lián)交易答案：ABCD7.上市公司信息披露的“及時(shí)”原則要求（）。A.重大事件的首次披露不得晚于信息形成的次一交易日B.定期報(bào)告在法定期限內(nèi)披露C.臨時(shí)報(bào)告在重大事件發(fā)生后2個(gè)交易日內(nèi)披露D.持續(xù)信息披露事項(xiàng)在進(jìn)展變化時(shí)及時(shí)更新答案：ABD8.上市公司控股股東、實(shí)際控制人不得實(shí)施（）行為。A.占用公司資金B(yǎng).要求公司為其提供擔(dān)保C.利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益D.干預(yù)公司正常經(jīng)營(yíng)決策答案：ABCD9.上市公司董事會(huì)秘書(shū)在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守（）。A.法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章B.公司章程C.證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定答案：ABCD10.上市公司發(fā)生以下（）情形時(shí)，可能被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。A.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為負(fù)值且營(yíng)業(yè)收入低于1億元B.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值C.未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或半年度報(bào)告，且在公司股票停牌2個(gè)月內(nèi)仍未披露D.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)法表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10分）1.上市公司董事會(huì)可以決定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。（）答案：×（注：利潤(rùn)分配方案由董事會(huì)制定，股東大會(huì)審議批準(zhǔn)）2.上市公司股東通過(guò)證券交易所的證券交易持有公司5%以上股份，每增加或減少5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。（）答案：√3.上市公司董秘可以由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼任，但需確保有足夠時(shí)間和精力履行職責(zé)。（）答案：√4.上市公司發(fā)生重大事件，已在證券交易所的官方網(wǎng)站或符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體上披露，即視為履行了信息披露義務(wù)，無(wú)需再通過(guò)公司官網(wǎng)或其他渠道重復(fù)披露。（）答案：×（注：需同時(shí)在法定披露媒體和公司指定渠道披露，確保所有投資者公平獲取信息）5.上市公司籌劃重大資產(chǎn)重組期間，為避免股價(jià)波動(dòng)，可暫緩向證券交易所申請(qǐng)停牌，但需嚴(yán)格做好內(nèi)幕信息保密工作。（）答案：×（注：重大資產(chǎn)重組可能涉及股價(jià)敏感信息，應(yīng)當(dāng)及時(shí)申請(qǐng)停牌，防止內(nèi)幕交易）四、案例分析題（每題10分，共40分）案例1：甲公司為深交所主板上市公司，2024年11月5日，公司收到法院送達(dá)的起訴狀，原告主張甲公司2022年簽訂的一份技術(shù)服務(wù)合同存在違約，要求賠償經(jīng)濟(jì)損失8000萬(wàn)元。甲公司2023年末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為5億元。問(wèn)題：甲公司是否需要披露該訴訟事項(xiàng)？如需要，應(yīng)在什么時(shí)間內(nèi)披露？答案：需要披露。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，涉案金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%（5億元×10%=5000萬(wàn)元）的重大訴訟需及時(shí)披露。甲公司涉案金額8000萬(wàn)元超過(guò)5000萬(wàn)元，應(yīng)在收到起訴狀的2個(gè)交易日內(nèi)（即2024年11月7日前）披露。案例2：乙公司為上交所科創(chuàng)板上市公司，2024年12月10日，公司董事長(zhǎng)王某通過(guò)其控制的丙公司與乙公司簽訂《設(shè)備采購(gòu)合同》，合同金額1200萬(wàn)元。乙公司2023年末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為8000萬(wàn)元。問(wèn)題：該交易是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易？乙公司應(yīng)履行哪些程序？答案：構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。王某為乙公司董事長(zhǎng)，屬于關(guān)聯(lián)自然人，其控制的丙公司為關(guān)聯(lián)方。根據(jù)規(guī)定，上市公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的交易金額超過(guò)300萬(wàn)元且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)0.5%以上（8000萬(wàn)元×0.5%=40萬(wàn)元）的關(guān)聯(lián)交易需披露。本次交易金額1200萬(wàn)元超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)，需履行董事會(huì)審議（關(guān)聯(lián)董事回避）、獨(dú)立董事事前認(rèn)可并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)、及時(shí)披露等程序；若交易金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%（400萬(wàn)元），還需提交股東大會(huì)審議（1200萬(wàn)元＞400萬(wàn)元），因此需提交股東大會(huì)審議并披露。案例3：丙公司為北交所上市公司，2025年1月3日，公司通過(guò)臨時(shí)公告披露正在籌劃發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)丁公司100%股權(quán)的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。1月15日，公司收到交易所問(wèn)詢函，要求補(bǔ)充披露標(biāo)的資產(chǎn)的評(píng)估增值率及合理性。1月20日，丙公司回復(fù)問(wèn)詢函并公告。問(wèn)題：丙公司在籌劃重組期間，應(yīng)如何管理內(nèi)幕信息知情人？如在1月10日，公司股票交易出現(xiàn)異常波動(dòng)（連續(xù)3個(gè)交易日累計(jì)漲跌幅偏離值超過(guò)30%），應(yīng)如何處理？答案：內(nèi)幕信息知情人管理要求：自籌劃重組事項(xiàng)起，需建立內(nèi)幕信息知情人檔案，記錄知情人姓名、身份、知悉時(shí)間、知悉方式等信息，檔案應(yīng)在首次披露重組事項(xiàng)時(shí)向交易所報(bào)備，并在重組進(jìn)程中持續(xù)更新，保存至少10年。股票異常波動(dòng)處理：公司應(yīng)立即核實(shí)是否存在未披露的重大信息，如無(wú)應(yīng)發(fā)布異常波動(dòng)公告說(shuō)明不存在應(yīng)披露未披露事項(xiàng)；如有應(yīng)及時(shí)披露相關(guān)信息。案例4：丁公司為A股上市公司，2024年12月31日，公司財(cái)務(wù)部門(mén)初步測(cè)算2024年度凈利潤(rùn)為-1.2億元（2023年度凈利潤(rùn)為0.8億元），營(yíng)業(yè)收入為8000萬(wàn)元（2023年度營(yíng)業(yè)收入為1.5億元）。公司2023年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為2億元。問(wèn)題：丁公司2024年度業(yè)績(jī)是否觸及退市風(fēng)險(xiǎn)警示情形？應(yīng)如何履行信息披露義務(wù)