企業(yè)資產(chǎn)管理（EAM）系統(tǒng)使用說明與流程規(guī)范第一章總則1.1目的為規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)全生命周期管理，提升資產(chǎn)使用效率，降低運(yùn)營成本，明確各部門及人員在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，特制定本說明。通過EAM系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)用，實現(xiàn)資產(chǎn)從需求提報、采購入庫、領(lǐng)用調(diào)撥、維護(hù)保養(yǎng)、盤點(diǎn)清查到報廢處置的全流程數(shù)字化管理。1.2適用范圍本規(guī)范適用于企業(yè)各部門（包括生產(chǎn)部、設(shè)備部、行政部、財務(wù)部等）的所有固定資產(chǎn)（如生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備、運(yùn)輸工具等）、低值易耗品（除易損耗材外）及無形資產(chǎn)（如軟件系統(tǒng)）的管理活動。1.3術(shù)語定義資產(chǎn)編碼：EAM系統(tǒng)中唯一標(biāo)識資產(chǎn)的編碼規(guī)則，包含資產(chǎn)類別、采購年份、序列號等信息（如“EQP-2023-001”表示2023年采購的設(shè)備001號）。責(zé)任人：指直接負(fù)責(zé)資產(chǎn)保管、使用及日常維護(hù)的部門或個人（如生產(chǎn)設(shè)備的責(zé)任人為操作工*）。生命周期狀態(tài)：資產(chǎn)在系統(tǒng)中的當(dāng)前狀態(tài)（閑置、在用、維修、待報廢、已報廢等）。第二章資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)場景與職責(zé)分工2.1核心業(yè)務(wù)場景場景類型涉及部門核心目標(biāo)新增資產(chǎn)需求使用部門、資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需求，保證資產(chǎn)采購合規(guī)、預(yù)算可控資產(chǎn)入庫與建檔資產(chǎn)管理部門、采購部、財務(wù)部實現(xiàn)資產(chǎn)實物與系統(tǒng)信息一致，完成資產(chǎn)入賬與標(biāo)簽化管理資產(chǎn)領(lǐng)用與調(diào)撥使用部門、資產(chǎn)管理部門、接收部門優(yōu)化資產(chǎn)配置，避免資產(chǎn)閑置或重復(fù)采購資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)設(shè)備部、使用部門、外部維保單位延長資產(chǎn)使用壽命，降低故障率，保障生產(chǎn)運(yùn)營資產(chǎn)盤點(diǎn)與清查資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部、審計部保證賬實、賬卡、賬賬相符，及時發(fā)覺并處理資產(chǎn)差異資產(chǎn)報廢與處置資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部、處置部門規(guī)范資產(chǎn)退出流程，實現(xiàn)殘值回收與合規(guī)核銷2.2職責(zé)分工使用部門：提出資產(chǎn)需求，負(fù)責(zé)資產(chǎn)日常保管、使用、維護(hù)及盤點(diǎn)配合。資產(chǎn)管理部門：統(tǒng)籌資產(chǎn)全生命周期管理，負(fù)責(zé)系統(tǒng)數(shù)據(jù)維護(hù)、流程審批、標(biāo)簽管理、盤點(diǎn)組織。財務(wù)部：負(fù)責(zé)資產(chǎn)價值核算、折舊計提、報廢審批及賬務(wù)處理。采購部：負(fù)責(zé)資產(chǎn)采購執(zhí)行、供應(yīng)商管理及到貨協(xié)調(diào)。設(shè)備部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備的專業(yè)維護(hù)保養(yǎng)、故障維修及技術(shù)鑒定。第三章核心業(yè)務(wù)流程操作指南3.1資產(chǎn)新增入庫流程適用場景：部門因業(yè)務(wù)發(fā)展需新增資產(chǎn)（如新購生產(chǎn)設(shè)備、辦公電腦等）。操作步驟：需求發(fā)起使用部門登錄EAM系統(tǒng)，進(jìn)入“資產(chǎn)需求管理”模塊，填寫《資產(chǎn)新增申請表》，內(nèi)容包括：資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)估單價、用途說明、預(yù)算科目、期望到貨日期等。提交后，系統(tǒng)自動流轉(zhuǎn)至部門負(fù)責(zé)人*審批（需在2個工作日內(nèi)完成）。采購審批部門審批通過后，流轉(zhuǎn)至采購部。采購部核對需求與庫存（避免重復(fù)采購），確認(rèn)采購方式（公開招標(biāo)/詢價/單一來源等），提交至財務(wù)部審核預(yù)算。財務(wù)部審核預(yù)算合規(guī)性后，反饋至采購部執(zhí)行采購。到貨驗收資產(chǎn)到貨后，采購部通知資產(chǎn)管理部門、使用部門共同驗收（3個工作日內(nèi)完成）。驗收內(nèi)容包括：實物與采購清單是否一致、資產(chǎn)是否完好、配件是否齊全等。驗收合格后，三方在《資產(chǎn)驗收單》簽字確認(rèn)，掃描至系統(tǒng)（作為入賬依據(jù)）。系統(tǒng)建檔資產(chǎn)管理部門登錄EAM系統(tǒng)，進(jìn)入“資產(chǎn)新增”模塊，錄入驗收信息：自動資產(chǎn)編碼（按規(guī)則唯一）；填寫資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、原值、供應(yīng)商、采購日期、使用部門、責(zé)任人*、存放地點(diǎn)等字段；資產(chǎn)照片、驗收單、采購合同等附件。提交審核（資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核），審核通過后資產(chǎn)狀態(tài)變更為“閑置”。標(biāo)簽粘貼與財務(wù)入賬資產(chǎn)管理部門打印資產(chǎn)標(biāo)簽（含編碼、名稱、責(zé)任人），粘貼于資產(chǎn)明顯位置。財務(wù)部根據(jù)系統(tǒng)信息固定資產(chǎn)卡片，開始計提折舊。3.2資產(chǎn)領(lǐng)用與調(diào)撥流程適用場景：部門內(nèi)部領(lǐng)用閑置資產(chǎn)，或跨部門調(diào)撥資產(chǎn)（如生產(chǎn)部閑置設(shè)備調(diào)撥至新項目組）。操作步驟：領(lǐng)用/調(diào)撥申請領(lǐng)用部門：登錄EAM系統(tǒng)，進(jìn)入“資產(chǎn)領(lǐng)用申請”模塊，選擇“閑置資產(chǎn)”，填寫領(lǐng)用原因、領(lǐng)用人*、預(yù)計使用期限，提交至資產(chǎn)管理部門。調(diào)撥申請：調(diào)出部門填寫《資產(chǎn)調(diào)撥申請表》，說明調(diào)撥原因、接收部門、資產(chǎn)狀態(tài)，提交至資產(chǎn)管理部門。審批與執(zhí)行資產(chǎn)管理部門審核申請（重點(diǎn)核對資產(chǎn)狀態(tài)、調(diào)撥合理性），審批通過后：領(lǐng)用：資產(chǎn)狀態(tài)變更為“在用”，更新責(zé)任人信息，領(lǐng)用人簽字確認(rèn)《資產(chǎn)領(lǐng)用單》。調(diào)撥：系統(tǒng)更新資產(chǎn)所屬部門、存放地點(diǎn)、責(zé)任人，調(diào)出、接收部門雙方簽字確認(rèn)《資產(chǎn)調(diào)撥單》。信息同步系統(tǒng)自動向財務(wù)部發(fā)送資產(chǎn)變動通知，財務(wù)部更新資產(chǎn)卡片信息（如所屬部門、折舊歸屬）。3.3資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)流程適用場景：資產(chǎn)出現(xiàn)故障或需定期保養(yǎng)（如生產(chǎn)設(shè)備季度檢修、辦公設(shè)備年檢）。操作步驟：維修/保養(yǎng)申請使用部門/設(shè)備部發(fā)覺資產(chǎn)異?；蛐璞ｐB(yǎng)時，登錄EAM系統(tǒng)，進(jìn)入“維護(hù)管理”模塊，提交《資產(chǎn)維護(hù)申請單》，說明故障現(xiàn)象、維修需求（或保養(yǎng)內(nèi)容）、緊急程度（一般/緊急）。派工與執(zhí)行設(shè)備部（或外部維保單位）接收申請，根據(jù)資產(chǎn)類型、緊急程度派工（緊急維修需2小時內(nèi)響應(yīng)）。維護(hù)人員現(xiàn)場處理，填寫《維護(hù)記錄單》（含維修內(nèi)容、更換配件、耗時、費(fèi)用等），使用部門/責(zé)任人簽字確認(rèn)，掃描至系統(tǒng)。費(fèi)用核算內(nèi)部維護(hù)：維護(hù)費(fèi)用計入部門成本，系統(tǒng)自動關(guān)聯(lián)工時記錄。外部維保：設(shè)備部錄入維保合同號、供應(yīng)商、費(fèi)用明細(xì)，財務(wù)部審核后完成付款。狀態(tài)更新維護(hù)完成后，設(shè)備部在系統(tǒng)中更新資產(chǎn)狀態(tài)（“在用”/“維修中”），關(guān)閉維護(hù)工單。3.4資產(chǎn)盤點(diǎn)流程適用場景：定期/不定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查（如半年度全面盤點(diǎn)、離職交接抽查）。操作步驟：盤點(diǎn)計劃資產(chǎn)管理部門每月末制定盤點(diǎn)計劃（含盤點(diǎn)范圍、時間、參與部門），提交至財務(wù)部審批后，發(fā)布至各部門。實物盤點(diǎn)各部門指定盤點(diǎn)人（與責(zé)任人分離），對照系統(tǒng)資產(chǎn)清單，逐一核對資產(chǎn)實物：核對資產(chǎn)編碼、名稱、規(guī)格型號；檢查資產(chǎn)狀態(tài)（是否完好、使用中/閑置）、存放地點(diǎn)；記錄差異（盤盈/盤虧/毀損），拍照留存。差異處理盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人填寫《資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表》，說明差異原因（如標(biāo)簽丟失、資產(chǎn)遺失、系統(tǒng)錄入錯誤等），提交至資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門組織核查（3個工作日內(nèi)），確認(rèn)差異原因后：盤盈：按“新增資產(chǎn)”流程補(bǔ)錄，注明“盤盈”來源；盤虧：責(zé)任人需提交《資產(chǎn)遺失說明》，部門負(fù)責(zé)人簽字，按企業(yè)《資產(chǎn)損失賠償管理辦法》處理；系統(tǒng)錯誤：直接在系統(tǒng)中修正信息。報告資產(chǎn)管理部門匯總盤點(diǎn)結(jié)果，《資產(chǎn)盤點(diǎn)報告》（含賬實相符率、差異原因及處理建議），提交至管理層審批，財務(wù)部據(jù)此調(diào)整賬務(wù)。3.5資產(chǎn)報廢處置流程適用場景：資產(chǎn)達(dá)到使用年限、損壞無法修復(fù)或技術(shù)淘汰（如使用超過8年的電腦、嚴(yán)重故障的生產(chǎn)設(shè)備）。操作步驟：報廢申請使用部門/設(shè)備部對擬報廢資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，確認(rèn)符合報廢條件（如維修成本超過原值50%、無法正常使用等），登錄EAM系統(tǒng)提交《資產(chǎn)報廢申請單》，附資產(chǎn)照片、技術(shù)鑒定意見。審批與評估資產(chǎn)管理部門審核資產(chǎn)狀態(tài)、報廢原因，流轉(zhuǎn)至財務(wù)部評估殘值（參考市場價、成新率）。價值較高的資產(chǎn)（如原值超10萬元），需組織技術(shù)小組（設(shè)備部、財務(wù)部、審計部）聯(lián)合鑒定，出具《資產(chǎn)報廢鑒定報告》。處置與核銷審批通過后，資產(chǎn)管理部門聯(lián)系處置方（如回收公司），按殘值處置資產(chǎn)，簽訂《資產(chǎn)處置合同》。處置完成后，財務(wù)部收到處置款及證明材料，在系統(tǒng)中更新資產(chǎn)狀態(tài)為“已報廢”，進(jìn)行賬務(wù)核銷（減少固定資產(chǎn)原值、累計折舊）。第四章常用業(yè)務(wù)模板4.1資產(chǎn)新增申請表字段名稱填寫說明示例申請部門需求所屬部門生產(chǎn)部申請人*需求提交人申請日期提交申請的日期2023-10-01資產(chǎn)名稱資產(chǎn)全稱數(shù)控加工中心規(guī)格型號資產(chǎn)具體型號CK6150單位資產(chǎn)計量單位臺數(shù)量申請采購數(shù)量1預(yù)估單價（元）單臺資產(chǎn)預(yù)估采購價格500000預(yù)估總價（元）數(shù)量×預(yù)估單價500000用途說明資產(chǎn)使用場景及必要性用于A零件精加工期望到貨日期需求部門希望資產(chǎn)到貨的時間2023-11-30部門負(fù)責(zé)人審批需求部門負(fù)責(zé)人簽字（系統(tǒng)電子審批）（審批通過）采購部意見采購方式、預(yù)算審核意見詢價采購，預(yù)算充足資產(chǎn)管理部門意見是否符合采購標(biāo)準(zhǔn)、是否重復(fù)采購無重復(fù)采購，符合標(biāo)準(zhǔn)4.2資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量實盤數(shù)量差異數(shù)量差異原因責(zé)任人處理意見EQP-2023-001數(shù)控機(jī)床10-1設(shè)備遺失，責(zé)任人賠償按原值80%賠償OFF-2022-055筆記本電腦12+1系統(tǒng)漏錄盤盈資產(chǎn)趙六補(bǔ)錄系統(tǒng)信息4.3資產(chǎn)報廢審批表資產(chǎn)信息內(nèi)容資產(chǎn)編碼EQP-2018-002資產(chǎn)名稱沖壓機(jī)原值（元）200000已使用年限8年報廢原因機(jī)身嚴(yán)重銹蝕，維修成本超原值60%，無法修復(fù)技術(shù)鑒定意見經(jīng)設(shè)備部檢測，確認(rèn)無修復(fù)價值，建議報廢殘值評估（元）15000處置方式回收公司收購最終審批人分管副總*第五章關(guān)鍵控制點(diǎn)與風(fēng)險提示5.1數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性控制資產(chǎn)編碼唯一性：系統(tǒng)自動編碼，禁止人工修改，保證一物一碼。信息完整錄入：資產(chǎn)新增時，名稱、規(guī)格型號、原值、責(zé)任人等關(guān)鍵字段必填，避免信息缺失導(dǎo)致管理混亂。實時更新狀態(tài)：資產(chǎn)領(lǐng)用、調(diào)撥、報廢等狀態(tài)變更需同步至系統(tǒng)，保證財務(wù)賬與實物狀態(tài)一致。5.2審批流程合規(guī)性分級審批：根據(jù)資產(chǎn)價值設(shè)定審批權(quán)限（如原值超5萬元需分管副總審批），禁止越級審批。審批留痕：系統(tǒng)記錄審批人、審批時間、審批意見，可追溯至個人。5.3責(zé)任與風(fēng)險規(guī)避資產(chǎn)保管責(zé)任：使用部門需指定專人（責(zé)任人）負(fù)責(zé)資產(chǎn)保管，離職時需辦理資產(chǎn)交接手續(xù)（在系統(tǒng)中提交《資產(chǎn)交接單》），未完成交接的暫停辦理離職流程。維護(hù)保養(yǎng)及時性：設(shè)備部需定期制定維護(hù)計劃（如生產(chǎn)設(shè)備每月1次保養(yǎng)），超期未維護(hù)的系統(tǒng)自動提醒，避免因保養(yǎng)不當(dāng)導(dǎo)致資產(chǎn)損壞。報廢處置合規(guī)性：嚴(yán)禁私自處置報廢資產(chǎn)，需通過公開處置（如拍賣、招標(biāo)）或合規(guī)回收渠道，防止國有資產(chǎn)流失。5.4常見問題處理標(biāo)簽丟失：發(fā)覺資產(chǎn)標(biāo)簽丟失，使用部門需立即向資產(chǎn)管理部門報備，申請補(bǔ)打標(biāo)簽（需提供資產(chǎn)編碼及實物照片）。系統(tǒng)操作疑問：各部門可聯(lián)系