費用預(yù)算審批與報銷核算標(biāo)準(zhǔn)模板一、模板適用場景二、費用預(yù)算與報銷全流程指引（一）預(yù)算編制階段需求提報各部門根據(jù)年度工作計劃或季度目標(biāo)，填寫《部門費用預(yù)算申請表》，明確費用項目、預(yù)算金額、測算依據(jù)（如歷史數(shù)據(jù)、市場價格、工作量預(yù)估）、使用周期及預(yù)期效益，由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交至財務(wù)部門。示例：行政部申請2024年Q1辦公耗材預(yù)算5000元，需說明依據(jù)為2023年Q1實際支出4200元及預(yù)計10%的價格上漲幅度。審核匯總財務(wù)部門對接收的預(yù)算申請進(jìn)行合規(guī)性審核，重點核查測算依據(jù)是否充分、金額是否合理、是否符合公司成本控制目標(biāo)，對存在疑問的項目與部門溝通調(diào)整，最終匯總形成《年度/季度費用預(yù)算總表》，報總經(jīng)理辦公會審批。預(yù)算下達(dá)預(yù)算總表經(jīng)審批通過后，財務(wù)部門向各部門下達(dá)正式預(yù)算額度，同步在財務(wù)系統(tǒng)中建立預(yù)算臺賬，實時監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況。各部門需在額度內(nèi)安排支出，不得超預(yù)算或無預(yù)算申請。（二）費用執(zhí)行與報銷申請階段費用發(fā)生與憑證收集員工因公發(fā)生費用時，需保證支出行為符合預(yù)算范圍及公司費用標(biāo)準(zhǔn)（如差旅住宿標(biāo)準(zhǔn)、招待費標(biāo)準(zhǔn)），并取得合法合規(guī)的原始憑證（如采購小票、行程單、費用明細(xì)單），憑證需注明費用發(fā)生事由、日期、金額及相關(guān)人員簽字。報銷單據(jù)填寫員工在費用發(fā)生后5個工作日內(nèi)，通過OA系統(tǒng)或線下填寫《費用報銷單》，附原始憑證粘貼單（按類別排序粘貼），注明預(yù)算項目、費用歸屬部門、報銷人、事由及金額，部門負(fù)責(zé)人對費用真實性及預(yù)算匹配性進(jìn)行初審。逐級審批報銷單按審批權(quán)限逐級流轉(zhuǎn)：單筆金額≤2000元：部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)審核崗→財務(wù)經(jīng)理2000元＜單筆金額≤10000元：部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)審核崗→財務(wù)經(jīng)理→分管副總單筆金額＞10000元：部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)審核崗→財務(wù)經(jīng)理→分管副總→總經(jīng)理審批人需在2個工作日內(nèi)完成審核，重點核查費用真實性、預(yù)算符合性、單據(jù)完整性及審批流程規(guī)范性。（三）費用核算與歸檔階段賬務(wù)處理財務(wù)部門對審批通過的報銷單進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)無誤后安排付款，并根據(jù)費用性質(zhì)計入相應(yīng)會計科目（如“管理費用-辦公費”“銷售費用-差旅費”），同步更新預(yù)算臺賬，核減對應(yīng)部門預(yù)算額度。預(yù)算分析每月末財務(wù)部門編制《費用預(yù)算執(zhí)行情況表》，對比實際支出與預(yù)算金額，分析差異原因（如價格波動、工作量變化、預(yù)算偏差），對超預(yù)算或預(yù)算執(zhí)行率過低的部門進(jìn)行預(yù)警，并反饋至管理層。資料歸檔報銷單、原始憑證、審批記錄等資料由財務(wù)部門按月整理，按會計檔案管理規(guī)定歸檔保存，保存期限不少于5年，以備后續(xù)查閱或?qū)徲嫛Ｈ?、核心模板表格示例?：部門費用預(yù)算申請表部門：_________申請周期：____年____季度/年度日期：____年_月_日費用項目預(yù)算金額（元）測算依據(jù)辦公耗材5,0002023年Q1實際支出4,200元，預(yù)計價格上漲10%差旅交通8,000預(yù)計4次客戶拜訪，單次往返交通費2,000元，住宿費800元/天×2天培訓(xùn)費用3,000部門技能提升培訓(xùn)，外部講師費2,000元，場地費1,000元合計16,000—部門負(fù)責(zé)人簽字：___________財務(wù)審核意見：___________總經(jīng)理審批：___________表2：費用報銷單報銷人：_________部門：_________日期：____年_月_日報銷類型：□日?！蹴椖俊跗渌M用項目發(fā)生日期金額（元）預(yù)算項目市內(nèi)交通費2024-03-15120差旅交通餐飲招待費2024-03-16350業(yè)務(wù)招待合計470——部門負(fù)責(zé)人簽字：___________財務(wù)審核：_______________分管副總：_______________付款方式：□銀行轉(zhuǎn)賬□現(xiàn)金□其他付款賬戶：________________表3：費用預(yù)算執(zhí)行情況表（示例：2024年Q1）部門預(yù)算金額（元）實際支出（元）執(zhí)行率（%）差異分析（超支/結(jié)余原因）行政部5,0004,80096%結(jié)余200元，因3月采購延遲業(yè)務(wù)部8,0009,200115%超支1200元，新增1次異地客戶拜訪財務(wù)部2,0001,90095%結(jié)余100元，辦公耗材批量采購優(yōu)惠合計15,00015,900106%業(yè)務(wù)部超支需重點關(guān)注四、使用關(guān)鍵提示預(yù)算剛性原則：各部門須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，確需調(diào)整的，需提交《預(yù)算調(diào)整申請表》，說明調(diào)整原因、金額及影響，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行，避免隨意變更預(yù)算。費用標(biāo)準(zhǔn)控制：嚴(yán)格執(zhí)行公司《費用管理辦法》中的標(biāo)準(zhǔn)（如差旅住宿標(biāo)準(zhǔn)：一線城市≤500元/晚，二線城市≤350元/晚），超標(biāo)準(zhǔn)部分需由分管副總特批并說明原因。及時性與準(zhǔn)確性：費用發(fā)生后需在5個工作日內(nèi)提交報銷，逾期未報超過30天的，需提交《逾期報銷說明》，由總經(jīng)理審批；報銷單據(jù)需保證金額、日期、事由與憑證一致，涂改或信息不全的單據(jù)將退回重填。責(zé)任追溯機(jī)制：部門負(fù)責(zé)人對本部門費用預(yù)算執(zhí)行及報銷真實性負(fù)總責(zé)，財務(wù)部門定期開展費用抽查，對