(2025年)細選新版外匯專業(yè)知識競賽測試題庫(含標準答案)一、單項選擇題（每題1分，共30題）1.根據(jù)2024年修訂的《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，我國居民與非居民之間發(fā)生的單筆等值（）美元以上的涉外收付款，需通過金融機構(gòu)進行間接申報。A.1000B.2000C.3000D.5000答案：D2.貨物貿(mào)易外匯管理中，企業(yè)被評定為B類后，其超過（）天的收匯或付匯業(yè)務需事前到外匯局辦理登記。A.30B.60C.90D.120答案：C3.境內(nèi)機構(gòu)辦理服務貿(mào)易外匯支付時，等值（）萬美元以上的，銀行應審核合同（協(xié)議）或發(fā)票（支付通知）等交易單證；等值（）萬美元以上的，還需審核稅務備案表。A.5；10B.5；3C.3；5D.10；5答案：C4.關于資本項目外匯收入支付便利化，以下表述正確的是（）。A.所有企業(yè)均可適用便利化政策B.銀行需對交易單證的真實性、一致性進行逐筆審核C.企業(yè)需承諾交易真實合規(guī)，并留存相關單證備查D.外匯收入可直接用于證券投資答案：C5.個人年度便利化購匯額度為等值（）萬美元，可通過銀行電子渠道或柜臺辦理，超過額度需提供真實性證明材料。A.3B.5C.10D.20答案：B6.跨境金融服務平臺“出口信保保單融資”場景中，銀行可通過平臺核驗的信息不包括（）。A.保單信息B.貿(mào)易背景C.企業(yè)信用評級D.賠付信息答案：C7.外商投資企業(yè)前期費用外匯賬戶的最高限額為等值（）萬美元，賬戶有效期不超過（）個月。A.300；6B.500；12C.800；18D.1000；24答案：B8.境內(nèi)機構(gòu)辦理境外直接投資（ODI）外匯登記時，需提交的材料不包括（）。A.境外投資主管部門的核準/備案文件B.企業(yè)最近一期財務報表C.投資資金來源證明D.境外企業(yè)股東構(gòu)成說明答案：D9.根據(jù)《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則》，銀行在辦理外匯業(yè)務時，應遵循的核心原則是（）。A.客戶身份識別（KYC）、真實性審核（KYT）、持續(xù)監(jiān)控（KYCC）B.合規(guī)優(yōu)先、效率次之C.逐筆審核交易單證D.依賴客戶提供的電子單證答案：A10.貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)中，企業(yè)“總量差額率”指標反映的是（）。A.企業(yè)一定期限內(nèi)出口與收匯的匹配程度B.企業(yè)進口與付匯的匹配程度C.企業(yè)進出口與收支的總體偏離情況D.企業(yè)貿(mào)易信貸的規(guī)模答案：C11.關于人民幣購售業(yè)務，以下表述錯誤的是（）。A.境外參加行可通過境內(nèi)代理行辦理人民幣購售B.人民幣購售業(yè)務需基于真實跨境貿(mào)易結(jié)算需求C.銀行可自行確定人民幣對外匯的掛牌匯價D.企業(yè)可通過人民幣購售業(yè)務進行匯率投機答案：D12.金融機構(gòu)報送國際收支統(tǒng)計間接申報數(shù)據(jù)時，應在收付款發(fā)生后（）個工作日內(nèi)完成申報。A.1B.3C.5D.7答案：C13.外債簽約登記的辦理機構(gòu)是（）。A.國家外匯管理局各分局B.經(jīng)外匯局授權(quán)的銀行C.中國人民銀行D.商務部答案：A14.合格境外機構(gòu)投資者（QFII）的外匯登記由（）負責辦理。A.托管人B.境外機構(gòu)自身C.外匯局D.證監(jiān)會答案：A15.企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支名錄登記時，需提交的材料是（）。A.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照B.對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表C.上年度審計報告D.銀行開戶許可證答案：B16.關于外匯衍生品業(yè)務，以下說法正確的是（）。A.企業(yè)可通過遠期結(jié)匯鎖定未來收匯的匯率風險B.個人可參與外匯保證金交易C.銀行開展期權(quán)業(yè)務無需獲得外匯局批準D.掉期交易僅適用于企業(yè)，不適用于個人答案：A17.服務貿(mào)易外匯收支中，“專有權(quán)利使用費和特許費”項下支付需提供的核心單證是（）。A.合同（協(xié)議）B.運輸單據(jù)C.保險單D.報關單答案：A18.跨境雙向人民幣資金池業(yè)務中，主辦企業(yè)需滿足的經(jīng)營年限要求是（）。A.1年以上B.3年以上C.5年以上D.無明確要求答案：B19.外匯局對銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況的考核結(jié)果分為（）個等級。A.2B.3C.4D.5答案：C20.境內(nèi)個人向境外直系親屬贍家款匯出，等值（）萬美元以上的需提供親屬關系證明和收入來源證明。A.1B.3C.5D.10答案：B21.關于保稅區(qū)企業(yè)外匯管理，以下表述正確的是（）。A.保稅區(qū)企業(yè)與境內(nèi)區(qū)外企業(yè)的交易視為跨境交易B.保稅區(qū)企業(yè)外匯收支無需進行貿(mào)易信貸報告C.保稅區(qū)企業(yè)可開立外匯結(jié)算賬戶和資本項目賬戶D.保稅區(qū)企業(yè)收匯后必須立即結(jié)匯答案：C22.銀行辦理經(jīng)常項目外匯收支業(yè)務時，發(fā)現(xiàn)可疑交易應在（）個工作日內(nèi)向外匯局報告。A.1B.3C.5D.7答案：C23.境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（NRA）的資金（）。A.可直接用于境內(nèi)支付B.需結(jié)匯后用于境內(nèi)支付C.不得用于境內(nèi)支付D.可用于與境內(nèi)NRA賬戶之間的劃轉(zhuǎn)答案：D24.企業(yè)辦理資本項目外匯收入結(jié)匯支付時，銀行應審核的“三個一致”不包括（）。A.支付金額與合同約定一致B.支付路徑與資金用途一致C.收款人與交易對手一致D.交易背景與企業(yè)經(jīng)營范圍一致答案：B25.個人外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外當日累計等值（）萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理。A.1B.3C.5D.10答案：C26.貨物貿(mào)易企業(yè)被列為C類后，其貿(mào)易外匯收支需（）。A.逐筆到外匯局辦理登記B.通過銀行電子渠道自動審核C.無需進行總量核查D.只能使用人民幣結(jié)算答案：A27.關于外匯市場交易，以下說法錯誤的是（）。A.銀行間外匯市場交易主體包括金融機構(gòu)和企業(yè)B.人民幣匯率中間價由中國外匯交易中心計算并發(fā)布C.外匯衍生品交易需符合實需原則D.做市商需履行提供市場流動性的義務答案：A28.外商投資企業(yè)利潤匯出時，需向銀行提供的材料不包括（）。A.董事會利潤分配決議B.經(jīng)審計的財務報表C.完稅證明D.外匯登記證答案：D29.境內(nèi)機構(gòu)辦理境外放款外匯登記時，放款額度不得超過其所有者權(quán)益的（）。A.20%B.30%C.50%D.70%答案：B30.銀行辦理個人購匯業(yè)務時，應在（）系統(tǒng)中登記購匯信息。A.個人外匯業(yè)務監(jiān)測B.貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測C.資本項目信息D.國際收支統(tǒng)計答案：A二、多項選擇題（每題2分，共20題）1.經(jīng)常項目外匯收入可以（）。A.保留外匯B.結(jié)匯C.存入外匯賬戶D.直接用于對外支付答案：ABCD2.資本項目外匯賬戶包括（）。A.外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶B.外債專用賬戶C.境外上市專用外匯賬戶D.貨物貿(mào)易外匯結(jié)算賬戶答案：ABC3.銀行辦理外匯業(yè)務時，需履行的反洗錢義務包括（）。A.客戶身份識別B.大額交易報告C.可疑交易報告D.客戶身份資料保存答案：ABCD4.貨物貿(mào)易外匯管理的核心制度包括（）。A.企業(yè)名錄登記B.分類管理C.總量核查D.現(xiàn)場核查答案：ABCD5.個人外匯業(yè)務中，以下屬于分拆交易特征的有（）。A.5個以上不同個人同日、隔日或連續(xù)多日分別購匯后，將外匯匯給同一境外收款人B.個人在7日內(nèi)從同一外匯儲蓄賬戶5次以上提取接近等值1萬美元外幣現(xiàn)鈔C.同一人將外匯儲蓄賬戶內(nèi)存款劃轉(zhuǎn)至5個以上直系親屬賬戶D.5個以上個人分別購匯后，將外匯匯給境外同一個人答案：ABD6.服務貿(mào)易外匯收支需審核的交易單證包括（）。A.合同（協(xié)議）B.發(fā)票（支付通知）C.稅務備案表（等值5萬美元以上）D.運輸單據(jù)（涉及運輸服務時）答案：ABCD7.跨境人民幣結(jié)算業(yè)務的優(yōu)勢包括（）。A.降低匯率風險B.簡化結(jié)算流程C.無需進行外匯核銷D.享受出口退稅優(yōu)惠答案：ABC8.外匯局對企業(yè)的現(xiàn)場核查方式包括（）。A.要求企業(yè)提交書面材料B.約見企業(yè)負責人談話C.進入企業(yè)現(xiàn)場查閱資料D.向相關銀行調(diào)取交易記錄答案：ABCD9.資本項目外匯收入支付便利化的適用企業(yè)需滿足（）。A.近三年無外匯違規(guī)記錄B.貨物貿(mào)易分類為A類C.已辦理外匯登記D.承諾交易真實合規(guī)答案：ACD10.國際收支平衡表的主要項目包括（）。A.經(jīng)常賬戶B.資本賬戶C.金融賬戶D.誤差與遺漏賬戶答案：ABCD11.銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務時，需遵守的匯率管理規(guī)定包括（）。A.掛牌匯價應包含基準價和浮動區(qū)間B.不得利用匯率進行不正當競爭C.結(jié)售匯統(tǒng)計數(shù)據(jù)需按時報送D.對客戶的結(jié)售匯需求應無條件滿足答案：ABC12.境外直接投資（ODI）外匯登記的變更情形包括（）。A.投資總額變化B.境外企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)變更C.投資主體名稱變更D.境外企業(yè)經(jīng)營虧損答案：ABC13.個人外匯儲蓄賬戶的收支范圍包括（）。A.本人境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)B.境外匯入?yún)R款C.本人與其直系親屬之間的外匯劃轉(zhuǎn)D.經(jīng)營性外匯收支答案：ABC14.外匯衍生品的常見類型有（）。A.遠期結(jié)售匯B.外匯掉期C.外匯期權(quán)D.外匯期貨答案：ABC15.貨物貿(mào)易企業(yè)貿(mào)易信貸報告的類型包括（）。A.預收貨款報告B.預付貨款報告C.延期收款報告D.延期付款報告答案：ABCD16.銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核的內(nèi)容包括（）。A.國際收支統(tǒng)計申報質(zhì)量B.經(jīng)常項目外匯業(yè)務合規(guī)性C.資本項目外匯業(yè)務合規(guī)性D.反洗錢與反恐融資執(zhí)行情況答案：ABCD17.外商投資企業(yè)外匯資本金的使用范圍包括（）。A.境內(nèi)股權(quán)投資B.償還境內(nèi)關聯(lián)企業(yè)借款C.支付設備采購款D.購買非自用房地產(chǎn)答案：ABC18.跨境金融服務平臺的應用場景包括（）。A.出口應收賬款融資B.服務貿(mào)易稅務備案信息核驗C.資本項目收入支付便利化D.進口信用證結(jié)算答案：ABC19.個人年度便利化購匯額度內(nèi)的購匯用途包括（）。A.境外留學學費B.境外旅游C.境外就醫(yī)D.境外購房答案：ABC20.外匯局對銀行的現(xiàn)場檢查內(nèi)容包括（）。A.內(nèi)控制度建設B.業(yè)務操作合規(guī)性C.數(shù)據(jù)報送準確性D.客戶投訴處理情況答案：ABC三、判斷題（每題1分，共20題）1.國際收支統(tǒng)計申報主體僅包括境內(nèi)居民，非居民無需申報。（）答案：×2.貨物貿(mào)易A類企業(yè)超過90天的收匯或付匯，需通過監(jiān)測系統(tǒng)進行貿(mào)易信貸報告。（）答案：√3.服務貿(mào)易外匯收支中，等值5萬美元以下的無需審核任何交易單證。（）答案：×4.資本項目外匯收入支付便利化政策允許企業(yè)無需提供交易單證，直接辦理支付。（）答案：×5.個人外匯儲蓄賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務，但不得用于經(jīng)營性外匯收支。（）答案：√6.跨境雙向人民幣資金池的凈流入額上限為資金池應計所有者權(quán)益的1倍。（）答案：×（注：2024年調(diào)整為2倍）7.銀行辦理外匯業(yè)務時，對客戶身份的識別應貫穿業(yè)務全過程。（）答案：√8.企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支名錄登記后，無需進行后續(xù)管理。（）答案：×9.外債簽約登記后，企業(yè)可自行選擇借款銀行和提款時間。（）答案：√10.個人分拆購匯行為會被納入“關注名單”，當年及次年無法享受便利化購匯額度。（）答案：√11.保稅區(qū)企業(yè)與境外企業(yè)的外匯收支無需進行國際收支統(tǒng)計申報。（）答案：×12.外匯衍生品交易必須基于真實的貿(mào)易或投資背景，禁止投機交易。（）答案：√13.外商投資企業(yè)利潤匯出時，需先到外匯局辦理備案手續(xù)。（）答案：×14.銀行間外匯市場的交易時間為每個工作日9:30至23:30。（）答案：√15.境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資前期費用累計匯出額不得超過等值300萬美元。（）答案：×（注：2024年調(diào)整為500萬美元）16.個人年度便利化結(jié)匯額度與購匯額度分別為等值5萬美元，可分別使用。（）答案：√17.貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)中，企業(yè)“資金貨物比”指標反映的是進出口與收支的匹配程度。（）答案：√18.銀行辦理外匯業(yè)務時，可根據(jù)客戶要求隨意調(diào)整掛牌匯價。（）答案：×19.境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（NRA）的資金性質(zhì)為境內(nèi)外匯，可參與銀行間外匯市場交易。（）答案：×20.外匯局對銀行的考核結(jié)果將作為銀行外匯業(yè)務市場準入的重要參考。（）答案：√四、案例分析題（每題10分，共5題）案例1：某出口企業(yè)A（貨物貿(mào)易A類）2024年8月向美國客戶出口一批貨物，貨值100萬美元，合同約定收款期限為120天（即2024年12月10日）。但截至2025年1月15日，企業(yè)仍未收到貨款。問題：企業(yè)A是否需要進行貿(mào)易信貸報告？若需要，應在何時完成報告？答案：需要。根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》，A類企業(yè)超過90天（不含）的延期收款需在出口后30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)進行報告。本案中，收款期限為120天（超過90天），企業(yè)應在2024年9月9日前（出口后30天）完成延期收款報告。案例2：某外資企業(yè)B（資本項目外匯收入支付便利化試點企業(yè)）2024年11月收到外方股東資本金500萬美元，擬支付境內(nèi)供應商設備采購款300萬美元。企業(yè)向銀行提交了支付指令和簡易付款清單，未提供合同和發(fā)票。問題：銀行能否為企業(yè)B辦理該筆支付？依據(jù)是什么？答案：可以。根據(jù)資本項目外匯收入支付便利化政策，試點企業(yè)可憑支付指令直接辦理支付，無需逐筆提供合同、發(fā)票等單證，但需承諾交易真實合規(guī)并留