企業(yè)出納員考試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（總共10題，每題2分）1.出納員在處理現(xiàn)金收入時(shí)，應(yīng)遵循的原則是（B）。A.先記賬后收款B.收款后立即記賬C.收款與記賬同時(shí)進(jìn)行D.根據(jù)需要選擇收款或記賬的順序答案：B2.企業(yè)出納員在保管庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)確保（A）。A.現(xiàn)金存放于保險(xiǎn)柜中B.現(xiàn)金與有價(jià)證券分開(kāi)存放C.現(xiàn)金存放于辦公室抽屜中D.現(xiàn)金與銀行存款混合存放答案：A3.出納員在辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)（C）。A.未經(jīng)授權(quán)擅自辦理大額結(jié)算B.僅憑個(gè)人判斷辦理結(jié)算C.嚴(yán)格按照授權(quán)范圍和程序辦理結(jié)算D.為了方便省略部分結(jié)算程序答案：C4.企業(yè)出納員在編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)時(shí)，應(yīng)確保（B）。A.日?qǐng)?bào)內(nèi)容與實(shí)際現(xiàn)金收支不符B.日?qǐng)?bào)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整C.日?qǐng)?bào)僅記錄大額現(xiàn)金收支D.日?qǐng)?bào)由非出納員編制答案：B5.出納員在處理現(xiàn)金支出時(shí)，應(yīng)（A）。A.嚴(yán)格按照審批程序支付現(xiàn)金B(yǎng).為了加快速度省略審批程序C.僅憑個(gè)人意愿支付現(xiàn)金D.先支付現(xiàn)金后辦理審批手續(xù)答案：A6.企業(yè)出納員在保管有價(jià)證券時(shí)，應(yīng)確保（D）。A.有價(jià)證券與現(xiàn)金混合存放B.有價(jià)證券隨意放置于辦公桌上C.有價(jià)證券由多人共同保管D.有價(jià)證券存放于保險(xiǎn)柜中并設(shè)置密碼答案：D7.出納員在辦理銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)（C）。A.僅核對(duì)銀行存款余額B.不核對(duì)銀行對(duì)賬單C.逐筆核對(duì)銀行對(duì)賬單與企業(yè)賬目D.為了省事僅核對(duì)部分銀行對(duì)賬單答案：C8.企業(yè)出納員在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，應(yīng)確保（B）。A.調(diào)節(jié)表由非出納員編制B.調(diào)節(jié)表內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整C.調(diào)節(jié)表僅反映銀行存款余額D.調(diào)節(jié)表由出納員單方面編制答案：B9.出納員在處理現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)（A）。A.實(shí)地盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并編制盤(pán)點(diǎn)表B.僅根據(jù)賬面記錄進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)C.不進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)D.由非出納員進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)答案：A10.企業(yè)出納員在處理現(xiàn)金錯(cuò)款時(shí)，應(yīng)（C）。A.未經(jīng)報(bào)告擅自處理錯(cuò)款B.僅憑個(gè)人判斷處理錯(cuò)款C.嚴(yán)格按照規(guī)定程序報(bào)告并處理錯(cuò)款D.為了避免麻煩不報(bào)告錯(cuò)款答案：C二、多項(xiàng)選擇題（總共10題，每題2分）1.企業(yè)出納員的主要職責(zé)包括（ABCD）。A.管理庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)C.編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)D.處理現(xiàn)金收支答案：ABCD2.出納員在保管庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)注意的事項(xiàng)包括（ABCD）。A.現(xiàn)金存放于保險(xiǎn)柜中B.現(xiàn)金與有價(jià)證券分開(kāi)存放C.定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金D.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度答案：ABCD3.出納員在辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循的原則包括（ABCD）。A.嚴(yán)格按照授權(quán)范圍和程序辦理結(jié)算B.確保結(jié)算業(yè)務(wù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性C.及時(shí)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)D.妥善保管結(jié)算憑證答案：ABCD4.企業(yè)出納員在編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)時(shí)，應(yīng)包括的內(nèi)容有（ABCD）。A.現(xiàn)金收入總額B.現(xiàn)金支出總額C.現(xiàn)金結(jié)余金額D.現(xiàn)金收支明細(xì)答案：ABCD5.出納員在處理現(xiàn)金支出時(shí)，應(yīng)遵循的程序包括（ABCD）。A.嚴(yán)格按照審批程序支付現(xiàn)金B(yǎng).確保支付現(xiàn)金的合法性和合理性C.妥善保管支付憑證D.及時(shí)登記現(xiàn)金支出賬目答案：ABCD6.企業(yè)出納員在保管有價(jià)證券時(shí)，應(yīng)注意的事項(xiàng)包括（ABCD）。A.有價(jià)證券存放于保險(xiǎn)柜中B.有價(jià)證券設(shè)置密碼并定期更換C.定期盤(pán)點(diǎn)有價(jià)證券D.嚴(yán)格執(zhí)行有價(jià)證券管理制度答案：ABCD7.出納員在辦理銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注意的事項(xiàng)包括（ABCD）。A.逐筆核對(duì)銀行對(duì)賬單與企業(yè)賬目B.及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決對(duì)賬中的差異C.妥善保管銀行對(duì)賬單D.定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表答案：ABCD8.企業(yè)出納員在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，應(yīng)包括的內(nèi)容有（ABCD）。A.銀行存款余額B.企業(yè)賬面存款余額C.未達(dá)賬項(xiàng)D.調(diào)節(jié)后的存款余額答案：ABCD9.出納員在處理現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)注意的事項(xiàng)包括（ABCD）。A.實(shí)地盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表C.及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決盤(pán)點(diǎn)中的差異D.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度答案：ABCD10.企業(yè)出納員在處理現(xiàn)金錯(cuò)款時(shí)，應(yīng)遵循的程序包括（ABCD）。A.嚴(yán)格按照規(guī)定程序報(bào)告錯(cuò)款B.妥善保管錯(cuò)款憑證C.及時(shí)解決錯(cuò)款問(wèn)題D.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金錯(cuò)款處理制度答案：ABCD三、判斷題（總共10題，每題2分）1.出納員在處理現(xiàn)金收入時(shí)，應(yīng)先記賬后收款。（×）答案：×2.企業(yè)出納員在保管庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)確?，F(xiàn)金存放于保險(xiǎn)柜中。（√）答案：√3.出納員在辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)范圍和程序辦理結(jié)算。（√）答案：√4.企業(yè)出納員在編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)時(shí)，應(yīng)確保日?qǐng)?bào)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（√）答案：√5.出納員在處理現(xiàn)金支出時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序支付現(xiàn)金。（√）答案：√6.企業(yè)出納員在保管有價(jià)證券時(shí)，應(yīng)確保有價(jià)證券存放于保險(xiǎn)柜中并設(shè)置密碼。（√）答案：√7.出納員在辦理銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)逐筆核對(duì)銀行對(duì)賬單與企業(yè)賬目。（√）答案：√8.企業(yè)出納員在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，應(yīng)確保調(diào)節(jié)表內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（√）答案：√9.出納員在處理現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并編制盤(pán)點(diǎn)表。（√）答案：√10.企業(yè)出納員在處理現(xiàn)金錯(cuò)款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序報(bào)告并處理錯(cuò)款。（√）答案：√四、簡(jiǎn)答題（總共4題，每題5分）1.簡(jiǎn)述企業(yè)出納員的主要職責(zé)。答案：企業(yè)出納員的主要職責(zé)包括管理庫(kù)存現(xiàn)金、辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)、編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)和處理現(xiàn)金收支。出納員需要確?，F(xiàn)金的安全和準(zhǔn)確，嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，并及時(shí)編制相關(guān)報(bào)表。2.簡(jiǎn)述出納員在保管庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)。答案：出納員在保管庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)包括現(xiàn)金存放于保險(xiǎn)柜中、現(xiàn)金與有價(jià)證券分開(kāi)存放、定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金和嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。出納員需要確?，F(xiàn)金的安全和準(zhǔn)確，避免現(xiàn)金丟失或被盜。3.簡(jiǎn)述出納員在辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵循的原則。答案：出納員在辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵循的原則包括嚴(yán)格按照授權(quán)范圍和程序辦理結(jié)算、確保結(jié)算業(yè)務(wù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性、及時(shí)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)和妥善保管結(jié)算憑證。出納員需要確保結(jié)算業(yè)務(wù)的合法性和合理性，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤或糾紛。4.簡(jiǎn)述出納員在處理現(xiàn)金錯(cuò)款時(shí)應(yīng)遵循的程序。答案：出納員在處理現(xiàn)金錯(cuò)款時(shí)應(yīng)遵循的程序包括嚴(yán)格按照規(guī)定程序報(bào)告錯(cuò)款、妥善保管錯(cuò)款憑證、及時(shí)解決錯(cuò)款問(wèn)題和嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金錯(cuò)款處理制度。出納員需要確保錯(cuò)款得到及時(shí)解決，避免造成更大的損失。五、討論題（總共4題，每題5分）1.討論出納員在編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)時(shí)應(yīng)包括的內(nèi)容。答案：出納員在編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)時(shí)應(yīng)包括的內(nèi)容包括現(xiàn)金收入總額、現(xiàn)金支出總額、現(xiàn)金結(jié)余金額和現(xiàn)金收支明細(xì)?，F(xiàn)金日?qǐng)?bào)需要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映企業(yè)的現(xiàn)金收支情況，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。2.討論出納員在辦理銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)。答案：出納員在辦理銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)包括逐筆核對(duì)銀行對(duì)賬單與企業(yè)賬目、及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決對(duì)賬中的差異、妥善保管銀行對(duì)賬單和定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。出納員需要確保銀行對(duì)賬的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，避免出現(xiàn)資金錯(cuò)漏。3.討論出納員在處理現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)。答案：出納員在處理現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)包括實(shí)地盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決盤(pán)點(diǎn)中的差異和嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度。出