城投集團出納筆試題庫及答案

姓名：__________考號：__________題號一二三四五總分評分一、單選題(共10題)1.城投集團出納在進行現(xiàn)金日記賬登記時，以下哪種情況下應(yīng)使用紅字登記？()A.現(xiàn)金收入B.現(xiàn)金支出C.現(xiàn)金長款D.現(xiàn)金短款2.城投集團出納在進行銀行對賬時，以下哪種情況可能表明存在未達(dá)賬項？()A.銀行對賬單與日記賬余額一致B.銀行對賬單與日記賬余額存在微小差異C.銀行對賬單與日記賬余額存在較大差異D.銀行對賬單與日記賬余額完全相同3.城投集團出納在進行報銷審核時，以下哪種費用不屬于正常報銷范圍？()A.辦公用品費B.差旅費C.業(yè)務(wù)招待費D.通訊費4.城投集團出納在進行銀行結(jié)算時，以下哪種方式最為安全？()A.現(xiàn)金支付B.支票支付C.電匯D.票據(jù)支付5.城投集團出納在進行現(xiàn)金管理時，以下哪種做法有助于確?，F(xiàn)金安全？()A.將現(xiàn)金存放在辦公室抽屜中B.將現(xiàn)金存放在保險柜中C.將現(xiàn)金隨身攜帶D.將現(xiàn)金放在辦公室的柜子里6.城投集團出納在進行銀行賬戶管理時，以下哪種情況可能導(dǎo)致賬戶被凍結(jié)？()A.銀行賬戶余額不足B.銀行賬戶長期未使用C.銀行賬戶資料填寫錯誤D.銀行賬戶被他人盜用7.城投集團出納在進行報銷審批時，以下哪種情況可能存在虛假報銷的嫌疑？()A.報銷單據(jù)真實有效B.報銷金額準(zhǔn)確無誤C.報銷內(nèi)容符合公司規(guī)定D.報銷人簽字確認(rèn)，但報銷單據(jù)內(nèi)容與實際不符8.城投集團出納在進行現(xiàn)金盤點時，以下哪種做法是正確的？()A.僅由出納人員自行盤點B.由出納人員和另一名員工共同盤點C.由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人單獨盤點D.由審計部門進行盤點9.城投集團出納在進行銀行對賬時，以下哪種做法是正確的？()A.僅核對銀行對賬單和日記賬余額B.核對銀行對賬單、日記賬和銀行對賬單明細(xì)C.核對銀行對賬單和現(xiàn)金日記賬D.核對銀行對賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表10.城投集團出納在進行報銷審批時，以下哪種情況可能存在違規(guī)報銷的嫌疑？()A.報銷金額在規(guī)定范圍內(nèi)B.報銷內(nèi)容符合公司規(guī)定C.報銷人簽字確認(rèn)，但報銷單據(jù)內(nèi)容與實際不符D.報銷單據(jù)真實有效11.城投集團出納在進行銀行結(jié)算時，以下哪種方式最為快捷？()A.現(xiàn)金支付B.支票支付C.電匯D.票據(jù)支付12.城投集團出納在進行現(xiàn)金管理時，以下哪種做法有助于提高工作效率？()A.將現(xiàn)金存放在保險柜中B.將現(xiàn)金存放在辦公室抽屜中C.將現(xiàn)金隨身攜帶D.將現(xiàn)金放在辦公室的柜子里二、多選題(共5題)13.城投集團出納在進行銀行對賬時，以下哪些情況可能表明存在未達(dá)賬項？()A.銀行對賬單與日記賬余額不一致B.銀行對賬單上存在未記賬的銀行費用C.銀行對賬單上存在未記賬的銀行收入D.銀行對賬單上存在已記賬但日記賬未記賬的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬14.城投集團出納在進行報銷審核時，以下哪些費用可能屬于違規(guī)報銷？()A.報銷人親屬的費用B.報銷人個人消費費用C.報銷內(nèi)容與實際業(yè)務(wù)無關(guān)的費用D.報銷金額超過公司規(guī)定的最高限額15.城投集團出納在進行現(xiàn)金盤點時，以下哪些做法是正確的？()A.由出納人員自行盤點B.由出納人員和另一名員工共同盤點C.由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督盤點D.由審計部門進行盤點16.城投集團出納在進行銀行賬戶管理時，以下哪些情況可能導(dǎo)致賬戶被凍結(jié)？()A.銀行賬戶余額不足B.銀行賬戶長期未使用C.銀行賬戶資料填寫錯誤D.銀行賬戶被他人盜用17.城投集團出納在進行報銷審批時，以下哪些情況可能表明存在虛假報銷的嫌疑？()A.報銷單據(jù)與實際業(yè)務(wù)不符B.報銷金額與實際支出不符C.報銷時間與實際業(yè)務(wù)發(fā)生時間不符D.報銷人簽字與實際報銷人不符三、填空題(共5題)18.城投集團出納在進行現(xiàn)金盤點時，應(yīng)確保現(xiàn)金的盤點金額與現(xiàn)金日記賬的余額相匹配，如果存在差異，應(yīng)首先核查的是（）。19.在銀行對賬過程中，如果發(fā)現(xiàn)銀行對賬單與日記賬余額不一致，首先應(yīng)進行的操作是（）。20.城投集團出納在進行報銷審核時，對于（）的報銷，應(yīng)特別關(guān)注其真實性和合規(guī)性。21.城投集團出納在進行銀行賬戶管理時，對于（）的銀行賬戶，應(yīng)定期進行審計。22.城投集團出納在進行現(xiàn)金管理時，應(yīng)確?，F(xiàn)金的（）。四、判斷題(共5題)23.城投集團出納在進行銀行對賬時，如果銀行對賬單與日記賬余額一致，就可以認(rèn)為賬目是正確的。()A.正確B.錯誤24.城投集團出納在進行報銷審核時，任何金額的報銷都必須有相應(yīng)的原始單據(jù)支持。()A.正確B.錯誤25.城投集團出納在進行現(xiàn)金盤點時，如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，出納人員可以直接扣除自己的工資。()A.正確B.錯誤26.城投集團出納在進行銀行賬戶管理時，可以同時使用多個銀行賬戶進行資金收付。()A.正確B.錯誤27.城投集團出納在進行報銷審批時，對于不符合公司規(guī)定的報銷內(nèi)容，可以不經(jīng)過任何審批直接報銷。()A.正確B.錯誤五、簡單題(共5題)28.問：城投集團出納在進行銀行對賬時，如果發(fā)現(xiàn)銀行對賬單與日記賬余額不一致，應(yīng)該如何處理？29.問：城投集團出納在進行報銷審核時，如何判斷報銷單據(jù)的真實性？30.問：城投集團出納在進行現(xiàn)金盤點時，如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，應(yīng)該采取哪些措施？31.問：城投集團出納在進行銀行賬戶管理時，如何確保銀行賬戶的安全使用？32.問：城投集團出納在進行報銷審批時，對于不符合公司規(guī)定的報銷內(nèi)容，應(yīng)該如何處理？

城投集團出納筆試題庫及答案一、單選題(共10題)1.【答案】D【解析】出現(xiàn)現(xiàn)金短款時，應(yīng)使用紅字登記，以示警示。2.【答案】C【解析】銀行對賬單與日記賬余額存在較大差異可能是因為存在未達(dá)賬項。3.【答案】C【解析】業(yè)務(wù)招待費通常不屬于正常報銷范圍，因為它屬于公司管理費用。4.【答案】C【解析】電匯是一種電子支付方式，比現(xiàn)金、支票和票據(jù)支付更為安全。5.【答案】B【解析】將現(xiàn)金存放在保險柜中可以有效防止現(xiàn)金被盜或丟失，確?，F(xiàn)金安全。6.【答案】D【解析】銀行賬戶被他人盜用是導(dǎo)致賬戶被凍結(jié)的常見原因。7.【答案】D【解析】報銷單據(jù)內(nèi)容與實際不符可能表明存在虛假報銷。8.【答案】B【解析】由出納人員和另一名員工共同盤點可以增加盤點的準(zhǔn)確性，防止作弊。9.【答案】B【解析】核對銀行對賬單、日記賬和銀行對賬單明細(xì)可以確保賬目的準(zhǔn)確性。10.【答案】C【解析】報銷單據(jù)內(nèi)容與實際不符可能表明存在違規(guī)報銷。11.【答案】C【解析】電匯是一種電子支付方式，可以快速完成資金轉(zhuǎn)移。12.【答案】A【解析】將現(xiàn)金存放在保險柜中可以確?，F(xiàn)金安全，同時方便隨時取用，提高工作效率。二、多選題(共5題)13.【答案】ABCD【解析】以上所有情況都可能表明存在未達(dá)賬項，需要進一步核對和調(diào)整。14.【答案】ABCD【解析】以上所有情況都可能屬于違規(guī)報銷，需要嚴(yán)格按照公司規(guī)定進行審核。15.【答案】BCD【解析】現(xiàn)金盤點應(yīng)由出納人員和另一名員工共同進行，并由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人或?qū)徲嫴块T監(jiān)督，以確保盤點準(zhǔn)確性。16.【答案】CD【解析】銀行賬戶資料填寫錯誤或被他人盜用可能導(dǎo)致賬戶被凍結(jié)。余額不足或長期未使用通常不會直接導(dǎo)致賬戶凍結(jié)。17.【答案】ABCD【解析】以上所有情況都可能表明存在虛假報銷的嫌疑，需要仔細(xì)核查。三、填空題(共5題)18.【答案】出納人員的現(xiàn)金收付記錄【解析】出納人員的現(xiàn)金收付記錄是現(xiàn)金盤點時核查差異的首要來源，確保記錄的準(zhǔn)確性和完整性。19.【答案】編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表【解析】銀行存款余額調(diào)節(jié)表是用于調(diào)整銀行對賬單與日記賬余額差異的工具，有助于找出未達(dá)賬項。20.【答案】大額或頻繁發(fā)生的費用【解析】大額或頻繁發(fā)生的費用可能存在違規(guī)或虛假報銷的風(fēng)險，需要特別注意。21.【答案】重要或資金量較大的賬戶【解析】重要或資金量較大的賬戶可能存在更高的風(fēng)險，需要定期審計以確保賬戶安全。22.【答案】安全存放和妥善保管【解析】現(xiàn)金的安全存放和妥善保管是出納人員的基本職責(zé)，以防止現(xiàn)金被盜或丟失。四、判斷題(共5題)23.【答案】錯誤【解析】即使銀行對賬單與日記賬余額一致，也不能完全排除存在未達(dá)賬項的可能性，需要進一步核對。24.【答案】正確【解析】報銷必須有相應(yīng)的原始單據(jù)支持，這是報銷的基本要求，以確保報銷的真實性和合規(guī)性。25.【答案】錯誤【解析】現(xiàn)金短缺應(yīng)按照公司規(guī)定和財務(wù)制度進行處理，不能直接由出納人員自行扣除工資。26.【答案】正確【解析】根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要，城投集團出納可以使用多個銀行賬戶進行資金收付，以方便管理和提高效率。27.【答案】錯誤【解析】所有報銷都必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，不符合公司規(guī)定的報銷內(nèi)容不能直接報銷，必須先進行調(diào)整或修改。五、簡答題(共5題)28.【答案】首先，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，逐一核對未達(dá)賬項，包括銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付等情況，確認(rèn)是否存在未達(dá)賬項。如果調(diào)節(jié)后雙方余額相等，說明雙方記賬正確；如果仍有差異，則需要進一步核查雙方記賬是否存在錯誤。【解析】處理銀行對賬差異是出納工作的重要環(huán)節(jié)，正確的處理方法有助于確保賬目的準(zhǔn)確性。29.【答案】出納人員應(yīng)仔細(xì)核對報銷單據(jù)的完整性、合規(guī)性，包括但不限于：報銷單據(jù)的抬頭是否與報銷人相符、報銷日期是否合理、報銷內(nèi)容是否與實際業(yè)務(wù)相符、報銷金額是否超出公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)、是否有相應(yīng)的原始單據(jù)支持等?！窘馕觥颗袛鄨箐N單據(jù)的真實性是出納審核的關(guān)鍵，嚴(yán)格的審核流程有助于防止虛假報銷的發(fā)生。30.【答案】發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，出納人員應(yīng)立即報告上級，并立即進行清查，找出短缺原因。同時，應(yīng)采取措施防止現(xiàn)金進一步流失，如加強現(xiàn)金管理、調(diào)整工作流程、加強員工教育等。對于短缺的現(xiàn)金，應(yīng)按照公司規(guī)定和財務(wù)制度進行處理，不能私自處理或隱瞞?！窘馕觥楷F(xiàn)金短缺的處理是出納工作中的一個常見問題，正確的處理方式有助于維護公司財務(wù)的穩(wěn)健。31.【答案】出納人員應(yīng)確保銀行賬戶資料的安全，如賬戶信息、密碼等不得泄露給無關(guān)人員。同時，應(yīng)定期檢查銀行賬戶的