中信證券股份有限公司內(nèi)部控制制度

姓名：__________考號：__________題號一二三四五總分評分一、單選題(共10題)1.中信證券股份有限公司內(nèi)部控制制度中，風(fēng)險管理委員會的主要職責是什么？()A.制定公司內(nèi)部控制戰(zhàn)略和政策B.審議內(nèi)部控制制度及其實施情況C.直接負責公司日常經(jīng)營決策D.管理公司所有業(yè)務(wù)流程2.內(nèi)部控制制度要求，公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當具備哪些獨立性？()A.獨立于被審計部門B.獨立于公司管理層C.獨立于公司董事會D.以上都是3.在內(nèi)部控制制度中，以下哪項不屬于內(nèi)部控制的基本要素？()A.控制環(huán)境B.風(fēng)險評估C.內(nèi)部控制措施D.信息與溝通4.內(nèi)部控制制度規(guī)定，公司應(yīng)當如何處理員工舉報的違規(guī)行為？()A.忽略舉報，以保護員工隱私B.忽視舉報，避免影響公司聲譽C.嚴肅對待，進行調(diào)查并采取相應(yīng)措施D.限制員工舉報渠道，防止泄露公司信息5.中信證券股份有限公司內(nèi)部控制制度要求，公司內(nèi)部控制報告應(yīng)當包括哪些內(nèi)容？()A.內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)情況B.內(nèi)部控制審計結(jié)果C.內(nèi)部控制改進措施D.以上都是6.內(nèi)部控制制度規(guī)定，公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當如何進行更新？()A.每年更新一次，無需通知員工B.根據(jù)實際情況及時更新，并通知員工C.每五年更新一次，無需通知員工D.根據(jù)公司規(guī)模決定更新頻率7.在內(nèi)部控制制度中，以下哪項不屬于內(nèi)部控制的目標？()A.保護公司資產(chǎn)安全B.提高公司經(jīng)營效率C.防范和化解風(fēng)險D.獲取最大利潤8.內(nèi)部控制制度要求，公司應(yīng)當如何確保內(nèi)部控制的有效實施？()A.僅依靠內(nèi)部審計部門監(jiān)督B.僅依靠員工自覺遵守C.建立監(jiān)督機制，定期檢查執(zhí)行情況D.僅依靠外部審計評估9.中信證券股份有限公司內(nèi)部控制制度規(guī)定，公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當遵循哪些原則？()A.完整性原則B.經(jīng)濟性原則C.審慎性原則D.以上都是10.內(nèi)部控制制度要求，公司應(yīng)當如何處理內(nèi)部控制審計發(fā)現(xiàn)的問題？()A.直接對外披露，無需內(nèi)部處理B.由內(nèi)部控制部門自行處理，無需上報C.及時報告并采取措施糾正，必要時上報董事會D.等待外部審計發(fā)現(xiàn)問題后再處理二、多選題(共5題)11.中信證券股份有限公司內(nèi)部控制制度中，以下哪些屬于內(nèi)部控制的目標？()A.保護公司資產(chǎn)安全B.提高公司經(jīng)營效率C.防范和化解風(fēng)險D.促進公司合規(guī)經(jīng)營E.增強股東價值12.內(nèi)部控制制度要求，以下哪些部門或機構(gòu)應(yīng)當參與內(nèi)部控制制度的設(shè)計和實施？()A.管理層B.內(nèi)部審計部門C.法律合規(guī)部門D.業(yè)務(wù)部門E.員工13.以下哪些措施可以加強中信證券股份有限公司的信息與溝通？()A.建立健全的信息系統(tǒng)B.定期召開內(nèi)部溝通會議C.加強內(nèi)部培訓(xùn)和教育D.設(shè)立舉報渠道E.定期發(fā)布內(nèi)部控制報告14.內(nèi)部控制制度規(guī)定，以下哪些情況可能導(dǎo)致內(nèi)部控制缺陷？()A.控制環(huán)境存在缺陷B.風(fēng)險評估不充分C.控制活動設(shè)計不合理D.信息與溝通不暢E.監(jiān)督機制不健全15.中信證券股份有限公司內(nèi)部控制制度中，以下哪些原則是內(nèi)部控制制度應(yīng)當遵循的？()A.完整性原則B.經(jīng)濟性原則C.審慎性原則D.合規(guī)性原則E.有效性原則三、填空題(共5題)16.中信證券股份有限公司內(nèi)部控制制度中規(guī)定，內(nèi)部控制應(yīng)當貫穿于公司_______的各個環(huán)節(jié)。17.內(nèi)部控制制度要求，公司應(yīng)當設(shè)立_______，負責監(jiān)督內(nèi)部控制制度的實施。18.中信證券股份有限公司內(nèi)部控制制度強調(diào)，公司應(yīng)當建立_______機制，確保內(nèi)部控制信息得到及時溝通。19.內(nèi)部控制制度規(guī)定，公司應(yīng)當對內(nèi)部控制的有效性進行定期評估，評估周期一般不少于_______。20.中信證券股份有限公司內(nèi)部控制制度要求，員工違反內(nèi)部控制規(guī)定，應(yīng)當由_______負責調(diào)查和處理。四、判斷題(共5題)21.中信證券股份有限公司內(nèi)部控制制度要求，所有員工都必須遵守內(nèi)部控制制度。()A.正確B.錯誤22.內(nèi)部控制制度的主要目的是為了提高公司的盈利能力。()A.正確B.錯誤23.中信證券股份有限公司內(nèi)部控制制度中，內(nèi)部審計部門可以獨立于公司管理層進行內(nèi)部控制審計。()A.正確B.錯誤24.公司內(nèi)部控制制度一經(jīng)制定，就無需進行更新。()A.正確B.錯誤25.中信證券股份有限公司內(nèi)部控制制度規(guī)定，內(nèi)部控制缺陷一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即上報董事會。()A.正確B.錯誤五、簡單題(共5題)26.中信證券股份有限公司內(nèi)部控制制度中，控制環(huán)境的作用是什么？27.內(nèi)部控制制度如何確保信息與溝通的有效性？28.中信證券股份有限公司內(nèi)部控制制度中，風(fēng)險評估的目的是什么？29.內(nèi)部控制制度中的控制活動包括哪些內(nèi)容？30.中信證券股份有限公司內(nèi)部控制制度中，監(jiān)督機制的作用是什么？

中信證券股份有限公司內(nèi)部控制制度一、單選題(共10題)1.【答案】A【解析】風(fēng)險管理委員會主要負責制定公司內(nèi)部控制戰(zhàn)略和政策，以確保公司風(fēng)險得到有效管理。2.【答案】D【解析】內(nèi)部審計部門應(yīng)當獨立于被審計部門、管理層和董事會，以確保審計的客觀性和公正性。3.【答案】C【解析】內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息和溝通、監(jiān)督，內(nèi)部控制措施是控制活動的一部分。4.【答案】C【解析】公司應(yīng)當嚴肅對待員工舉報的違規(guī)行為，進行調(diào)查并采取相應(yīng)措施，以維護公司合規(guī)性。5.【答案】D【解析】內(nèi)部控制報告應(yīng)當包括內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)情況、內(nèi)部控制審計結(jié)果和內(nèi)部控制改進措施等內(nèi)容。6.【答案】B【解析】公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當根據(jù)實際情況及時更新，并通知員工，以確保內(nèi)部控制的有效性。7.【答案】D【解析】內(nèi)部控制的目標不包括獲取最大利潤，而是保護資產(chǎn)安全、提高效率和防范風(fēng)險。8.【答案】C【解析】確保內(nèi)部控制有效實施需要建立監(jiān)督機制，定期檢查執(zhí)行情況，以持續(xù)改進內(nèi)部控制體系。9.【答案】D【解析】公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當遵循完整性、經(jīng)濟性、審慎性等原則，以確保內(nèi)部控制的有效性和合理性。10.【答案】C【解析】內(nèi)部控制審計發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時報告并采取措施糾正，必要時上報董事會，以確保問題得到妥善處理。二、多選題(共5題)11.【答案】ABCDE【解析】內(nèi)部控制的目標包括保護公司資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營效率、防范和化解風(fēng)險、促進合規(guī)經(jīng)營以及增強股東價值等多個方面。12.【答案】ABCDE【解析】內(nèi)部控制制度的設(shè)計和實施需要管理層、內(nèi)部審計部門、法律合規(guī)部門、業(yè)務(wù)部門和員工等多方參與，共同確保內(nèi)部控制的有效性。13.【答案】ABCDE【解析】加強信息與溝通可以通過建立健全的信息系統(tǒng)、定期召開溝通會議、加強內(nèi)部培訓(xùn)、設(shè)立舉報渠道以及發(fā)布內(nèi)部控制報告等措施實現(xiàn)。14.【答案】ABCDE【解析】內(nèi)部控制缺陷可能由控制環(huán)境缺陷、風(fēng)險評估不充分、控制活動設(shè)計不合理、信息與溝通不暢以及監(jiān)督機制不健全等因素導(dǎo)致。15.【答案】ABCDE【解析】內(nèi)部控制制度應(yīng)當遵循完整性、經(jīng)濟性、審慎性、合規(guī)性和有效性等原則，以確保內(nèi)部控制的有效性和合理性。三、填空題(共5題)16.【答案】經(jīng)營管理【解析】內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，確保風(fēng)險得到有效控制。17.【答案】內(nèi)部審計部門【解析】內(nèi)部審計部門負責對內(nèi)部控制制度的實施進行監(jiān)督，確保內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行。18.【答案】信息與溝通【解析】建立信息與溝通機制，可以確保內(nèi)部控制信息在公司內(nèi)部得到及時有效的傳遞。19.【答案】一年【解析】內(nèi)部控制的有效性評估應(yīng)當至少每年進行一次，以持續(xù)改進內(nèi)部控制體系。20.【答案】相關(guān)部門【解析】員工違反內(nèi)部控制規(guī)定時，應(yīng)由相關(guān)部門進行調(diào)查和處理，以維護內(nèi)部控制制度的嚴肅性。四、判斷題(共5題)21.【答案】正確【解析】內(nèi)部控制制度適用于公司所有員工，所有員工都應(yīng)遵守相關(guān)制度規(guī)定。22.【答案】錯誤【解析】內(nèi)部控制制度的主要目的是確保公司資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營效率和防范風(fēng)險，而非單純?yōu)榱颂岣哂芰Α?3.【答案】正確【解析】內(nèi)部審計部門應(yīng)保持獨立性，不受公司管理層的影響，以進行客觀公正的審計。24.【答案】錯誤【解析】內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營環(huán)境的變化和業(yè)務(wù)發(fā)展情況定期進行更新和修訂。25.【答案】正確【解析】內(nèi)部控制缺陷的發(fā)現(xiàn)和處理是內(nèi)部控制制度的重要組成部分，重大缺陷應(yīng)立即上報董事會。五、簡答題(共5題)26.【答案】控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，它為公司內(nèi)部控制的實施提供了框架和支持，包括管理層的誠信和道德價值觀、管理層的風(fēng)險意識以及對內(nèi)部控制重要性的認識等?！窘馕觥靠刂骗h(huán)境對內(nèi)部控制的有效性具有重大影響，一個良好的控制環(huán)境能夠促進員工遵守內(nèi)部控制制度，提高風(fēng)險意識，并確保內(nèi)部控制措施得到有效執(zhí)行。27.【答案】內(nèi)部控制制度通過建立有效的信息與溝通機制，確保內(nèi)部控制信息的及時、準確傳遞，包括信息的收集、處理、存儲和報告等方面?！窘馕觥坑行У男畔⑴c溝通機制有助于內(nèi)部和外部信息的及時共享，提高決策質(zhì)量，增強內(nèi)部控制的效果。28.【答案】風(fēng)險評估的目的是識別和評估公司所面臨的各種風(fēng)險，以便管理層能夠制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略?！窘馕觥客ㄟ^風(fēng)險評估，公司可以識別潛在的風(fēng)險點，評估風(fēng)險的可能性和影響，從而采取預(yù)防措施或緩解措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響。29