第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)基金從業(yè)考試上午下午及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門(mén)/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于基金銷(xiāo)售適用性原則的說(shuō)法中，正確的是（）。

A.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)只需關(guān)注基金產(chǎn)品的收益情況，投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力可忽略

B.銷(xiāo)售人員應(yīng)根據(jù)投資者收益預(yù)期推薦基金產(chǎn)品

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果與基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)匹配是適用性原則的核心要求

D.投資者簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)即可豁免后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估義務(wù)

2.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范基金銷(xiāo)售行為加強(qiáng)基金銷(xiāo)售監(jiān)管的意見(jiàn)》，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)對(duì)銷(xiāo)售人員行為進(jìn)行監(jiān)督管理的首要方式是（）。

A.年度績(jī)效考核

B.定期培訓(xùn)考核

C.系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)控與記錄

D.投資者投訴處理機(jī)制

3.下列基金產(chǎn)品中，屬于貨幣市場(chǎng)基金特征的是（）。

A.投資期限較長(zhǎng)，通常超過(guò)一年

B.申購(gòu)贖回費(fèi)用較高，一般不提供快速贖回

C.運(yùn)用多種金融衍生工具，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高

D.投資于短期、高流動(dòng)性、低風(fēng)險(xiǎn)的貨幣市場(chǎng)工具

4.基金信息披露中，“基金合同”的核心法律效力體現(xiàn)在（）。

A.確定基金份額持有人權(quán)利義務(wù)

B.規(guī)定基金運(yùn)作的具體流程

C.明確基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)

D.體現(xiàn)基金管理人經(jīng)營(yíng)策略

5.下列關(guān)于基金份額凈值計(jì)算方法的說(shuō)法中，正確的是（）。

A.基金份額凈值=（基金資產(chǎn)總額-基金負(fù)債）/基金總份額

B.基金份額凈值受市場(chǎng)波動(dòng)影響較大，每日計(jì)算一次

C.基金資產(chǎn)總額僅包括股票、債券等投資資產(chǎn)

D.計(jì)算日基金份額凈值是當(dāng)日基金資產(chǎn)總額的絕對(duì)值

6.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在宣傳材料中不得使用“保本保息”“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)投資”等誤導(dǎo)性表述，主要依據(jù)是（）。

A.《中華人民共和國(guó)證券法》

B.《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》

C.《關(guān)于規(guī)范基金銷(xiāo)售行為加強(qiáng)基金銷(xiāo)售監(jiān)管的意見(jiàn)》

D.《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》

7.基金募集期間，投資者提交的認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)無(wú)效的情形包括（）。

A.投資者未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成身份驗(yàn)證

B.認(rèn)購(gòu)金額低于單筆認(rèn)購(gòu)下限要求

C.銷(xiāo)售系統(tǒng)因技術(shù)故障無(wú)法確認(rèn)申請(qǐng)

D.投資者簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)但未提交

8.基金定期報(bào)告中的“管理人報(bào)告”部分主要披露的內(nèi)容是（）。

A.基金資產(chǎn)配置情況

B.基金投資策略執(zhí)行情況

C.基金份額持有人結(jié)構(gòu)

D.基金管理人高管人員變動(dòng)

9.下列關(guān)于基金投資禁止行為的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金管理人不得違反基金合同約定，擅自改變投資范圍

B.基金份額持有人可以要求基金管理人動(dòng)用基金財(cái)產(chǎn)非因基金合同約定外償付個(gè)人債務(wù)

C.基金管理人不得利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人或管理人牟取不正當(dāng)利益

D.基金投資禁止參與內(nèi)幕交易或操縱市場(chǎng)行為

10.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在開(kāi)展基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)前，需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送的材料不包括（）。

A.基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)方案

B.基金銷(xiāo)售人員名單及資格證明

C.基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理制度

D.基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

11.基金合同生效后，基金管理人發(fā)現(xiàn)基金合同條款違反法律規(guī)定的，應(yīng)在（）日內(nèi)完成修正并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

A.10

B.15

C.30

D.60

12.基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)遵循的原則不包括（）。

A.合理性原則

B.可比性原則

C.公平性原則

D.預(yù)期性原則

13.下列關(guān)于基金銷(xiāo)售費(fèi)用計(jì)提的說(shuō)法中，正確的是（）。

A.基金銷(xiāo)售費(fèi)用全部計(jì)入基金資產(chǎn)

B.基金銷(xiāo)售費(fèi)用在基金合同中約定上限

C.基金銷(xiāo)售費(fèi)用只能由基金管理人直接收取

D.基金銷(xiāo)售費(fèi)用在基金資產(chǎn)中累計(jì)計(jì)提，不可提前預(yù)提

14.基金信息披露的“及時(shí)性”原則主要要求基金信息披露不得晚于（）。

A.基金交易時(shí)間結(jié)束

B.相關(guān)事件發(fā)生之日

C.基金管理人決定之日

D.基金份額持有人大會(huì)通過(guò)之日

15.基金管理人變更持有基金管理資格的股權(quán)比例達(dá)到（）以上時(shí)，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

16.基金招募說(shuō)明書(shū)中的“風(fēng)險(xiǎn)提示”部分，通常不包括以下哪項(xiàng)內(nèi)容（）。

A.基金投資風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)說(shuō)明

B.基金合同主要條款

C.基金過(guò)往業(yè)績(jī)記錄

D.基金管理人訴訟情況

17.下列關(guān)于基金估值對(duì)象的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金持有的股票應(yīng)按當(dāng)日收盤(pán)價(jià)估值

B.基金持有的債券應(yīng)按面值估值

C.基金持有的衍生品需采用估值模型確定公允價(jià)值

D.基金持有的貨幣市場(chǎng)工具應(yīng)按市場(chǎng)利率估值

18.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在開(kāi)展投資者適當(dāng)性匹配時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮的因素是（）。

A.投資者的年齡

B.投資者的財(cái)務(wù)狀況

C.投資者的投資經(jīng)驗(yàn)

D.投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估結(jié)果

19.基金合同中關(guān)于基金份額持有人權(quán)利的約定，主要依據(jù)是（）。

A.《中華人民共和國(guó)公司法》

B.《中華人民共和國(guó)合同法》

C.《證券投資基金法》

D.《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》

20.基金定期報(bào)告中的“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告”部分，不包括以下哪項(xiàng)內(nèi)容（）。

A.基金利潤(rùn)表

B.基金資產(chǎn)負(fù)債表

C.基金現(xiàn)金流量表

D.基金管理人內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在宣傳材料中可以合法使用的表述包括（）。

A.“預(yù)期年化收益率6%”

B.“投資風(fēng)險(xiǎn)較低”

C.“業(yè)績(jī)穩(wěn)健，長(zhǎng)期可期”

D.“本產(chǎn)品由XX機(jī)構(gòu)發(fā)行，安全性有保障”

22.基金管理人不得動(dòng)用基金財(cái)產(chǎn)的情形包括（）。

A.為基金份額持有人或管理人提供擔(dān)保

B.從事內(nèi)幕交易

C.向基金管理人股東借款

D.買(mǎi)賣(mài)其他基金份額

23.基金信息披露的禁止行為包括（）。

A.對(duì)投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)

B.夸大宣傳基金過(guò)往業(yè)績(jī)

C.詆毀同業(yè)基金產(chǎn)品

D.未經(jīng)許可使用基金名稱(chēng)進(jìn)行商業(yè)廣告

24.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)對(duì)銷(xiāo)售人員的管理制度應(yīng)包括（）。

A.資格認(rèn)證與持續(xù)培訓(xùn)要求

B.銷(xiāo)售行為規(guī)范與考核機(jī)制

C.違規(guī)行為處理與記錄制度

D.銷(xiāo)售業(yè)績(jī)排名與獎(jiǎng)勵(lì)辦法

25.基金合同中關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定，通常包括（）。

A.基金投資范圍與投資限制

B.基金資產(chǎn)配置比例

C.基金投資決策機(jī)制

D.基金估值方法

26.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在開(kāi)展投資者教育時(shí)，應(yīng)涵蓋的內(nèi)容包括（）。

A.基金基礎(chǔ)知識(shí)普及

B.投資風(fēng)險(xiǎn)揭示

C.適合性匹配方法

D.投訴渠道與處理流程

27.基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)考慮的因素包括（）。

A.基金投資策略

B.基金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

C.市場(chǎng)基準(zhǔn)指數(shù)

D.基金管理人過(guò)往業(yè)績(jī)

28.基金合同生效后，基金管理人需定期披露的信息包括（）。

A.基金份額持有人數(shù)量

B.基金資產(chǎn)凈值

C.基金管理人變更事項(xiàng)

D.基金投資組合情況

29.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在向投資者提供招募說(shuō)明書(shū)時(shí)，應(yīng)確保投資者（）。

A.理解基金投資風(fēng)險(xiǎn)

B.了解基金投資策略

C.知悉基金銷(xiāo)售費(fèi)用構(gòu)成

D.知道基金投訴舉報(bào)方式

30.基金估值的基本原則包括（）。

A.公允性原則

B.一致性原則

C.及時(shí)性原則

D.實(shí)質(zhì)性原則

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.基金管理人可以根據(jù)市場(chǎng)情況自行調(diào)整基金投資策略，無(wú)需征得基金份額持有人同意。（）

32.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在宣傳材料中可以使用“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)”“保本”等絕對(duì)化表述，只要同時(shí)聲明“不承諾收益”（）

33.基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的法律文件，其效力優(yōu)先于基金募集說(shuō)明書(shū)。（）

34.基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的設(shè)定可以高于市場(chǎng)基準(zhǔn)指數(shù)，但不得低于市場(chǎng)基準(zhǔn)指數(shù)。（）

35.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)對(duì)銷(xiāo)售人員的培訓(xùn)內(nèi)容可以?xún)H限于產(chǎn)品知識(shí)，無(wú)需涉及投資者適當(dāng)性匹配要求。（）

36.基金管理人變更持有基金管理資格的股權(quán)比例達(dá)到30%以上時(shí)，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。（）

37.基金合同中關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定可以不明確基金資產(chǎn)配置比例，只要不違反法律法規(guī)即可。（）

38.基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則要求披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有誤導(dǎo)性陳述。（）

39.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在開(kāi)展投資者教育時(shí)，可以強(qiáng)制投資者參加培訓(xùn)課程。（）

40.基金估值對(duì)象包括基金持有的所有資產(chǎn)和負(fù)債，以及基金相關(guān)的或有事項(xiàng)。（）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在宣傳材料中不得使用“________”“________”等誤導(dǎo)性表述，主要依據(jù)是《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》。（填兩個(gè)禁止性詞語(yǔ)）

42.基金合同生效后，基金管理人需在每年________日之前披露上一年度的基金年度報(bào)告。（填具體日期）

43.基金投資禁止動(dòng)用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人或管理人________，主要依據(jù)是《證券投資基金法》。（填具體行為）

44.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)對(duì)銷(xiāo)售人員的資格管理應(yīng)遵循________原則，確保銷(xiāo)售人員具備相應(yīng)資質(zhì)。（填具體原則）

45.基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)遵循________原則，不得夸大宣傳或誤導(dǎo)投資者。（填具體原則）

46.基金信息披露的“完整性”原則要求披露內(nèi)容________，不得遺漏重要信息。（填具體要求）

47.基金合同中關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定應(yīng)明確基金投資策略，包括________、________和________等要素。（填三個(gè)要素）

48.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在開(kāi)展投資者適當(dāng)性匹配時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮________評(píng)估結(jié)果，確?；甬a(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)與投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配。（填具體評(píng)估結(jié)果）

49.基金估值的基本原則包括________原則、________原則和________原則。（填三個(gè)原則）

50.基金合同生效后，基金管理人需在每年________日之后披露當(dāng)期季度的基金季度報(bào)告。（填具體日期）

五、簡(jiǎn)答題（共20分，每題5分）

51.簡(jiǎn)述基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在開(kāi)展投資者適當(dāng)性匹配時(shí)應(yīng)考慮的主要因素。

52.簡(jiǎn)述基金合同中關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定應(yīng)包含的主要內(nèi)容。

53.簡(jiǎn)述基金信息披露的“及時(shí)性”原則的主要要求。

54.簡(jiǎn)述基金管理人變更持有基金管理資格的股權(quán)比例達(dá)到30%以上時(shí)，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告的主要內(nèi)容。

六、案例分析題（共25分）

55.某基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在宣傳材料中使用了“本基金穩(wěn)賺不賠，預(yù)期年化收益率8%”“投資無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，收益有保障”等表述，同時(shí)聲明“不承諾收益”。請(qǐng)分析該機(jī)構(gòu)的行為是否合規(guī)，并說(shuō)明理由。

一、單選題

1.C

解析：根據(jù)《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》第19條，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循投資者適當(dāng)性原則，將合適的產(chǎn)品銷(xiāo)售給合適的投資者。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果與基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)匹配是適用性原則的核心要求，因此C選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)需同時(shí)關(guān)注基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)和投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，銷(xiāo)售人員應(yīng)根據(jù)投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力推薦基金產(chǎn)品；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資者簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)只是適當(dāng)性匹配的一部分，不能豁免后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估義務(wù)。

2.C

解析：根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范基金銷(xiāo)售行為加強(qiáng)基金銷(xiāo)售監(jiān)管的意見(jiàn)》第5條，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全銷(xiāo)售人員行為管理制度，并運(yùn)用系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)控與記錄技術(shù)加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售行為的監(jiān)督。因此C選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，績(jī)效考核是管理手段之一；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，培訓(xùn)考核是管理手段之一；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，投訴處理是監(jiān)管方式之一。

3.D

解析：根據(jù)《貨幣市場(chǎng)基金管理暫行規(guī)定》，貨幣市場(chǎng)基金投資于短期、高流動(dòng)性、低風(fēng)險(xiǎn)的貨幣市場(chǎng)工具。因此D選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，貨幣市場(chǎng)基金投資期限通常不超過(guò)一年；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，貨幣市場(chǎng)基金申購(gòu)贖回費(fèi)用較低，通常不收取手續(xù)費(fèi)；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，貨幣市場(chǎng)基金不運(yùn)用多種金融衍生工具。

4.A

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第46條，基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的法律文件，其核心法律效力體現(xiàn)在確定基金份額持有人權(quán)利義務(wù)。因此A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金運(yùn)作流程在基金合同中規(guī)定，但不是核心法律效力；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)是基金合同條款之一，但不是核心法律效力；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，經(jīng)營(yíng)策略是基金管理人行為，與基金合同法律效力無(wú)關(guān)。

5.A

解析：基金份額凈值計(jì)算公式為：基金份額凈值=（基金資產(chǎn)總額-基金負(fù)債）/基金總份額。因此A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額凈值每日計(jì)算一次，但受市場(chǎng)波動(dòng)影響，并非絕對(duì)穩(wěn)定；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金資產(chǎn)總額包括所有投資資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)等；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，計(jì)算日基金份額凈值是相對(duì)值，不是絕對(duì)值。

6.B

解析：根據(jù)《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》第20條，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在宣傳材料中不得使用“保本保息”“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)投資”等誤導(dǎo)性表述。因此B選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，《證券法》主要規(guī)范證券市場(chǎng)，基金屬于特定領(lǐng)域；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，《關(guān)于規(guī)范基金銷(xiāo)售行為加強(qiáng)基金銷(xiāo)售監(jiān)管的意見(jiàn)》是部門(mén)規(guī)章，效力低于《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》主要規(guī)范基金運(yùn)作，與銷(xiāo)售宣傳無(wú)關(guān)。

7.A

解析：根據(jù)《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》第35條，投資者未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成身份驗(yàn)證，認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)無(wú)效。因此A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，低于單筆認(rèn)購(gòu)下限要求，認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)可能被拒絕，但不一定無(wú)效；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，銷(xiāo)售系統(tǒng)故障屬于技術(shù)問(wèn)題，認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)是否有效需根據(jù)具體情況判斷；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，未提交風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)，認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)無(wú)效，但提交了風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)只是適當(dāng)性匹配的一部分。

8.B

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第33條，基金定期報(bào)告中的“管理人報(bào)告”部分主要披露基金投資策略執(zhí)行情況、基金運(yùn)作整體情況等。因此B選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金資產(chǎn)配置情況在“投資組合報(bào)告”中披露；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額持有人結(jié)構(gòu)在“持有人結(jié)構(gòu)報(bào)告”中披露；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金管理人高管人員變動(dòng)在“重大事件”部分披露。

9.B

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第70條，基金份額持有人可以要求基金管理人動(dòng)用基金財(cái)產(chǎn)非因基金合同約定外償付個(gè)人債務(wù)，該說(shuō)法錯(cuò)誤。因此B選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)正確，基金管理人不得違反基金合同約定，擅自改變投資范圍；C選項(xiàng)正確，基金管理人不得利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人或管理人牟取不正當(dāng)利益；D選項(xiàng)正確，基金投資禁止參與內(nèi)幕交易或操縱市場(chǎng)行為。

10.D

解析：根據(jù)《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》第9條，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在開(kāi)展基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)前，需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)方案、基金銷(xiāo)售人員名單及資格證明、基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理制度等材料。因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、C選項(xiàng)均屬于應(yīng)報(bào)送材料。

11.B

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第49條，基金合同生效后，基金管理人發(fā)現(xiàn)基金合同條款違反法律規(guī)定的，應(yīng)在15日內(nèi)完成修正并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。因此B選項(xiàng)正確。A、C、D選項(xiàng)錯(cuò)誤，與法律規(guī)定不符。

12.D

解析：基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)遵循合理性原則、可比性原則、公平性原則，但無(wú)需考慮預(yù)期性原則。因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、C選項(xiàng)均屬于設(shè)定原則。

13.B

解析：根據(jù)《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》第29條，基金銷(xiāo)售費(fèi)用在基金合同中約定上限，并按照基金合同約定計(jì)提。因此B選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金銷(xiāo)售費(fèi)用部分計(jì)入基金資產(chǎn)，部分作為銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)收入；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金銷(xiāo)售費(fèi)用可以由基金管理人或銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)收?。籇選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金銷(xiāo)售費(fèi)用可以提前預(yù)提。

14.B

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第7條，基金信息披露的“及時(shí)性”原則主要要求基金信息披露不得晚于相關(guān)事件發(fā)生之日。因此B選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金交易時(shí)間結(jié)束不是信息披露的時(shí)點(diǎn)；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金管理人決定之日不是信息披露的時(shí)點(diǎn)；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額持有人大會(huì)通過(guò)之日不是信息披露的時(shí)點(diǎn)。

15.B

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第52條，基金管理人變更持有基金管理資格的股權(quán)比例達(dá)到30%以上時(shí)，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。因此B選項(xiàng)正確。A、C、D選項(xiàng)錯(cuò)誤，與法律規(guī)定不符。

16.C

解析：基金招募說(shuō)明書(shū)中的“風(fēng)險(xiǎn)提示”部分，通常包括基金投資風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)說(shuō)明、投資風(fēng)險(xiǎn)揭示等，但不包括基金過(guò)往業(yè)績(jī)記錄。因此C選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、D選項(xiàng)均屬于風(fēng)險(xiǎn)提示內(nèi)容。

17.B

解析：基金持有的債券應(yīng)按公允價(jià)值估值，而不是面值。因此B選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、C、D選項(xiàng)均屬于正確說(shuō)法。

18.D

解析：基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在開(kāi)展投資者適當(dāng)性匹配時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估結(jié)果，確?；甬a(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)與投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配。因此D選項(xiàng)正確。A、B、C選項(xiàng)均屬于考慮因素，但不是優(yōu)先考慮因素。

19.C

解析：基金合同中關(guān)于基金份額持有人權(quán)利的約定，主要依據(jù)是《證券投資基金法》。因此C選項(xiàng)正確。A、B、D選項(xiàng)均屬于相關(guān)法律，但不是主要依據(jù)。

20.D

解析：基金定期報(bào)告中的“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告”部分，包括基金利潤(rùn)表、基金資產(chǎn)負(fù)債表、基金現(xiàn)金流量表等，但不包括基金管理人內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、C選項(xiàng)均屬于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告內(nèi)容。

二、多選題

21.BC

解析：根據(jù)《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》第20條，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在宣傳材料中不得使用“預(yù)期年化收益率”“穩(wěn)賺不賠”等誤導(dǎo)性表述。因此A、D選項(xiàng)錯(cuò)誤，B、C選項(xiàng)正確。

22.ABC

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第70條，基金管理人不得動(dòng)用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人或管理人提供擔(dān)保、從事內(nèi)幕交易、向基金管理人股東借款。因此A、B、C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金買(mǎi)賣(mài)其他基金份額是正常投資行為。

23.ABCD

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第8條，基金信息披露的禁止行為包括對(duì)投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)、夸大宣傳基金過(guò)往業(yè)績(jī)、詆毀同業(yè)基金產(chǎn)品、未經(jīng)許可使用基金名稱(chēng)進(jìn)行商業(yè)廣告等。因此A、B、C、D選項(xiàng)均正確。

24.ABC

解析：根據(jù)《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》第12條，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)對(duì)銷(xiāo)售人員的管理制度應(yīng)包括資格認(rèn)證與持續(xù)培訓(xùn)要求、銷(xiāo)售行為規(guī)范與考核機(jī)制、違規(guī)行為處理與記錄制度。因此A、B、C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，銷(xiāo)售業(yè)績(jī)排名與獎(jiǎng)勵(lì)辦法不屬于管理制度范疇。

25.ABCD

解析：基金合同中關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定，通常包括基金投資范圍與投資限制、基金資產(chǎn)配置比例、基金投資決策機(jī)制、基金估值方法等。因此A、B、C、D選項(xiàng)均正確。

26.ABCD

解析：基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在開(kāi)展投資者教育時(shí)，應(yīng)涵蓋基金基礎(chǔ)知識(shí)普及、投資風(fēng)險(xiǎn)揭示、適合性匹配方法、投訴渠道與處理流程等內(nèi)容。因此A、B、C、D選項(xiàng)均正確。

27.ABCD

解析：基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)考慮基金投資策略、基金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、市場(chǎng)基準(zhǔn)指數(shù)、基金管理人過(guò)往業(yè)績(jī)等因素。因此A、B、C、D選項(xiàng)均正確。

28.ABD

解析：基金合同生效后，基金管理人需定期披露的信息包括基金份額持有人數(shù)量、基金資產(chǎn)凈值、基金投資組合情況等，但不包括基金管理人變更事項(xiàng)。因此C選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、D選項(xiàng)均屬于定期披露信息。

29.ABCD

解析：基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在向投資者提供招募說(shuō)明書(shū)時(shí)，應(yīng)確保投資者理解基金投資風(fēng)險(xiǎn)、了解基金投資策略、知悉基金銷(xiāo)售費(fèi)用構(gòu)成、知道基金投訴舉報(bào)方式。因此A、B、C、D選項(xiàng)均正確。

30.ABC

解析：基金估值的基本原則包括公允性原則、一致性原則、及時(shí)性原則。因此A、B、C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，實(shí)質(zhì)性原則不是基金估值原則。

三、判斷題

31.×

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第38條，基金管理人應(yīng)按照基金合同約定的投資策略投資運(yùn)作基金財(cái)產(chǎn)，并接受基金份額持有人的監(jiān)督。因此基金管理人不得隨意調(diào)整基金投資策略，需征得基金份額持有人同意。

32.×

解析：根據(jù)《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》第20條，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在宣傳材料中不得使用“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)”“保本”等絕對(duì)化表述。因此該機(jī)構(gòu)的行為不合規(guī)。

33.√

解析：基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的法律文件，其效力優(yōu)先于基金募集說(shuō)明書(shū)。因此該說(shuō)法正確。

34.×

解析：基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的設(shè)定可以高于或低于市場(chǎng)基準(zhǔn)指數(shù)，只要不違反法律法規(guī)即可。因此該說(shuō)法錯(cuò)誤。

35.×

解析：根據(jù)《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》第11條，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全銷(xiāo)售人員行為管理制度，并運(yùn)用系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)控與記錄技術(shù)加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售行為的監(jiān)督。因此該說(shuō)法錯(cuò)誤。

36.√

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第52條，基金管理人變更持有基金管理資格的股權(quán)比例達(dá)到30%以上時(shí)，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。因此該說(shuō)法正確。

37.×

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第36條，基金合同中關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定應(yīng)明確基金投資策略，包括投資范圍、投資限制、投資比例等要素。因此該說(shuō)法錯(cuò)誤。

38.√

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第6條，基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則要求披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有誤導(dǎo)性陳述。因此該說(shuō)法正確。

39.×

解析：根據(jù)《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》第10條，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全銷(xiāo)售人員行為管理制度，并運(yùn)用系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)控與記錄技術(shù)加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售行為的監(jiān)督。因此該說(shuō)法錯(cuò)誤。

40.√

解析：基金估值對(duì)象包括基金持有的所有資產(chǎn)和負(fù)債，以及基金相關(guān)的或有事項(xiàng)。因此該說(shuō)法正確。

四、填空題

41.保本保息；無(wú)風(fēng)險(xiǎn)投資

解析：根據(jù)《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》第20條，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在宣傳材料中不得使用“保本保息”“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)投資”等誤導(dǎo)性表述。

42.4月30日

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第28條，基金管理人需在每年4月30日之前披露上一年度的基金年度報(bào)告。

43.償還個(gè)人債務(wù)

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第70條，基金份額持有人可以要求基金管理人動(dòng)用基金財(cái)產(chǎn)非因基金合同約定外償付個(gè)人債務(wù)。

44.合適的產(chǎn)品銷(xiāo)售給合適的投資者

解析：根據(jù)《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》第19條，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循投資者適當(dāng)性原則，即合適的的產(chǎn)品銷(xiāo)售給合適的投資者。

45.客觀(guān)、真實(shí)

解析：根據(jù)《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》第20條，基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)遵循客觀(guān)、真實(shí)原則，不得夸大宣傳或誤導(dǎo)投資者。

46.齊全

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第6條，基金信息披露的“完整性”原則要求披露內(nèi)容齊全，不得遺漏重要信息。

47.投資范圍；投資策略；投資比例

解析：基金合同中關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定應(yīng)明確基金投資策略