汽車維修公司財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度

第一章總則1.1為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷行為，提高資金使用效率，保障公司財(cái)務(wù)安全，根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。1.2本制度適用于公司全體員工（含勞務(wù)派遣人員），涵蓋差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、維修材料費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等各類日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的報(bào)銷審批。1.3報(bào)銷遵循實(shí)事求是、權(quán)責(zé)對(duì)等、逐級(jí)審批、成本控制原則，所有報(bào)銷事項(xiàng)須真實(shí)合法，嚴(yán)禁虛報(bào)冒領(lǐng)、鋪張浪費(fèi)。第二章報(bào)銷基本規(guī)范2.1憑證要求（一）報(bào)銷憑證須為國(guó)家稅務(wù)部門監(jiān)制的合法有效發(fā)票，內(nèi)容填寫完整（含名稱、日期、項(xiàng)目、金額、數(shù)量等），加蓋發(fā)票專用章；電子發(fā)票需打印并經(jīng)財(cái)務(wù)部門驗(yàn)證真?zhèn)巍＃ǘ┓前l(fā)票類憑證（如收據(jù)、白條）原則上不予報(bào)銷，特殊情況需由經(jīng)辦人說(shuō)明事由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可受理。（三）報(bào)銷單填寫應(yīng)規(guī)范：項(xiàng)目齊全、字跡清晰，金額大小寫一致，附件粘貼整齊有序，注明費(fèi)用用途及關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)事項(xiàng)（如維修工單編號(hào)、出差任務(wù)等）。2.2報(bào)銷時(shí)限（一）差旅費(fèi)：?jiǎn)T工出差結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷；逾期未報(bào)且無(wú)正當(dāng)理由的，財(cái)務(wù)部門可暫緩支付。（二）日常費(fèi)用：當(dāng)月發(fā)生的辦公費(fèi)、材料費(fèi)等需在次月10日前報(bào)銷，跨季度費(fèi)用不予受理（特殊項(xiàng)目除外）。2.3借款管理（一）因公借款須填寫《借款單》，注明借款用途、金額及還款期限，經(jīng)審批后到財(cái)務(wù)部門辦理。單筆借款金額超過(guò)5000元的，需提前1個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)備款。（二）借款須在業(yè)務(wù)完成后30日內(nèi)報(bào)銷沖抵，逾期未清的，從借款人當(dāng)月工資中扣除；連續(xù)3個(gè)月未清借款的，暫停其后續(xù)借款資格。第三章報(bào)銷審批流程3.1一般審批流程（一）經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，附相關(guān)憑證提交部門負(fù)責(zé)人審核；（二）部門負(fù)責(zé)人審核：確認(rèn)費(fèi)用真實(shí)性、合理性及與業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性，簽字確認(rèn)；（三）財(cái)務(wù)部門初審：核對(duì)憑證合法性、金額準(zhǔn)確性，檢查報(bào)銷單填寫規(guī)范，提出審核意見；（四）分管領(lǐng)導(dǎo)審批：對(duì)權(quán)限內(nèi)費(fèi)用（單次金額2000元以下）簽字確認(rèn)；（五）總經(jīng)理審批：?jiǎn)未谓痤~2000元及以上、業(yè)務(wù)招待費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)或特殊事項(xiàng)，須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；（六）財(cái)務(wù)付款：審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門在3個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金方式支付。3.2審批權(quán)限劃分（一）部門負(fù)責(zé)人：?jiǎn)未螆?bào)銷金額500元以下，且屬于部門日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用；（二）分管領(lǐng)導(dǎo)：?jiǎn)未螆?bào)銷金額500元（含）至2000元（不含），或關(guān)聯(lián)跨部門協(xié)作項(xiàng)目的費(fèi)用；（三）總經(jīng)理：?jiǎn)未螆?bào)銷金額2000元（含）以上，及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、固定資產(chǎn)采購(gòu)等重大支出。第四章各類費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則4.1差旅費(fèi)（一）出差前須填寫《出差申請(qǐng)單》，注明目的地、事由、天數(shù)及預(yù)計(jì)費(fèi)用，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后方可出行。（二）交通費(fèi)用：市內(nèi)交通憑發(fā)票報(bào)銷，單日不超過(guò)50元；長(zhǎng)途交通優(yōu)先選擇火車硬座/硬臥，確需乘坐高鐵二等座或飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙的，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）住宿費(fèi)用：一線城市（北京、上海、廣州等）單日不超過(guò)300元，二線城市單日不超過(guò)200元，三線及以下城市單日不超過(guò)150元；多人同行住標(biāo)準(zhǔn)間的，按人均標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。（四）伙食補(bǔ)貼：出差期間按50元/天標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，無(wú)需發(fā)票；如已由接待方提供餐飲，則取消當(dāng)日補(bǔ)貼。4.2維修材料費(fèi)（一）維修材料采購(gòu)須與維修工單對(duì)應(yīng)，附供應(yīng)商提供的材料清單、發(fā)票及倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收單（倉(cāng)管員簽字確認(rèn)）；（二）小額材料采購(gòu)（單次500元以下）可由車間主任審批，大額采購(gòu)（超過(guò)500元）需提交《采購(gòu)申請(qǐng)單》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.3業(yè)務(wù)招待費(fèi)（一）招待前須填寫《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單》，注明招待對(duì)象、事由、人數(shù)及預(yù)計(jì)金額，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；單次招待金額超過(guò)1000元的，須總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）招待標(biāo)準(zhǔn)：人均不超過(guò)100元，嚴(yán)禁使用高檔煙酒；報(bào)銷時(shí)附發(fā)票、消費(fèi)明細(xì)（菜單）及招待對(duì)象簽到表（或合作協(xié)議復(fù)印件）。4.4辦公費(fèi)（一）辦公用品采購(gòu)實(shí)行集中管理，各部門每月提交采購(gòu)需求，由行政部統(tǒng)一采購(gòu)；報(bào)銷時(shí)附采購(gòu)清單、發(fā)票及驗(yàn)收記錄。（二）辦公設(shè)備維修、耗材更換需經(jīng)行政部確認(rèn)，憑維修單及發(fā)票報(bào)銷。第五章監(jiān)督與責(zé)任追究5.1財(cái)務(wù)部門定期對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行抽查，每季度出具費(fèi)用分析報(bào)告，向總經(jīng)理辦公會(huì)匯報(bào)費(fèi)用控制情況。5.2經(jīng)辦人虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用的，除追回款項(xiàng)外，給予通報(bào)批評(píng)；情節(jié)嚴(yán)重的（如金額超過(guò)1000元），解除勞動(dòng)合同并追究法律責(zé)任。5.3審批人未履行審核職責(zé)，導(dǎo)致違規(guī)報(bào)銷的，視情節(jié)輕重給予警告、扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金；累計(jì)3次以上的，調(diào)整崗位或免職。5.4財(cái)務(wù)人員未嚴(yán)格審核憑證，造成公司損失的，承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。第六章附則6.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，未盡事宜由財(cái)務(wù)部