財(cái)務(wù)稅務(wù)知識(shí)測(cè)試試卷含報(bào)賬支付稅金合同印花稅等考點(diǎn)1.廣場(chǎng)（R）[單選題]*A.青島臺(tái)東B.青島CBDC.青島李滄D.濰坊E.煙臺(tái)芝罘F.煙臺(tái)開(kāi)發(fā)區(qū)G.壽光H.青島城陽(yáng)I.日照J(rèn).威海K.煙臺(tái)萊陽(yáng)L．濰坊臨朐M．青島即墨N．青島萊西O．青島西海岸P.青島書(shū)院Q．青島城市公司R.不要選(正確答案)2.姓名：[填空題]*_________________________________(答案：請(qǐng)?jiān)O(shè)置答案)3.報(bào)賬系統(tǒng)支付質(zhì)保金時(shí)金額填寫(xiě)錯(cuò)誤（填寫(xiě)為含稅金額），會(huì)導(dǎo)致稅金差異（）（）[單選題]*A.對(duì)(正確答案)B.錯(cuò)4.下列哪項(xiàng)業(yè)務(wù)可能會(huì)產(chǎn)生其他應(yīng)收款-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅-暫估科目發(fā)生額（）[單選題]*A.付款B.核銷(xiāo)C.發(fā)票認(rèn)證D.預(yù)提費(fèi)用(正確答案)5.代扣代繳個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還應(yīng)開(kāi)具增值稅發(fā)票和繳納增值稅，一般納稅人適用（）稅率，小規(guī)模納稅人減按（）適用征收率（）[單選題]*A.6%；1%(正確答案)B.6%；6%C.6%；3%D.3%；1%6.資產(chǎn)租賃系統(tǒng)固定租金合同印花稅取數(shù)規(guī)則（）[單選題]*A.合同閉合日期與計(jì)租日期熟早B.合同閉合日期與計(jì)租日期熟晚(正確答案)C.按每月賬單D.按合同錄入期間7.下列合同中不需要繳納印花稅的是（）[單選題]*A.電梯安裝合同B.萬(wàn)達(dá)廣場(chǎng)保潔服務(wù)合同(正確答案)C.貸款合同D.購(gòu)房合同8.企業(yè)安置殘疾人員的，在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照支付給殘疾職工工資的100%加計(jì)扣除（）[單選題]*A.錯(cuò)誤B.正確(正確答案)9.企業(yè)所得稅未彌補(bǔ)虧損金額從哪個(gè)申報(bào)表可以獲??？（）[單選題]*A.增值稅申報(bào)表B.印花稅申報(bào)表C.企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表D.企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表(正確答案)10.從租房產(chǎn)稅計(jì)提依據(jù)是（）[單選題]*A.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-租金貸方發(fā)生額B.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-租金（剔除地下停車(chē)場(chǎng)）貸方發(fā)生額C.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-租金（剔除地面停車(chē)場(chǎng)）貸方發(fā)生額(正確答案)11.地面停車(chē)場(chǎng)也需要繳納從租房產(chǎn)稅（）[單選題]*A.正確B.錯(cuò)誤(正確答案)12.廣場(chǎng)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)現(xiàn)專(zhuān)票重復(fù)開(kāi)具，若客戶(hù)已經(jīng)抵扣勾選進(jìn)項(xiàng)稅，則需要客戶(hù)提供紅字信息表，再進(jìn)行發(fā)票紅沖；若客戶(hù)未抵扣勾選進(jìn)項(xiàng)稅，則由廣場(chǎng)開(kāi)具紅字信息表，進(jìn)行發(fā)票紅沖（）[單選題]*A.正確(正確答案)B.錯(cuò)誤13.綠化養(yǎng)護(hù)合同按（）繳納印花稅（）[單選題]*A.買(mǎi)賣(mài)合同B.承攬合同C.技術(shù)合同D.非應(yīng)稅項(xiàng)目(正確答案)14.在無(wú)產(chǎn)權(quán)訴訟情況下，房產(chǎn)稅由（）繳納（）[單選題]*A.產(chǎn)權(quán)所有人(正確答案)B.房屋使用人C.房屋建造方D.無(wú)需15.籌備期廣場(chǎng)水費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出比例是（）[單選題]*A.100B.0(正確答案)C.90D.5016.員工福利費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出比例是（）[單選題]*A.100(正確答案)B.0C.90D.5017.地方廣場(chǎng)簽訂的框架協(xié)議及訂單中約定，贈(zèng)品的采購(gòu)既有服務(wù)費(fèi)又有稅金，比如”稅金及服務(wù)費(fèi)合計(jì)8%“，驗(yàn)收填列什么單據(jù)？（）[單選題]*A.驗(yàn)收單B.驗(yàn)收核價(jià)單C.價(jià)款結(jié)算單(正確答案)18.商管結(jié)算系統(tǒng)中，同一事項(xiàng)能否錄入兩種不同稅率，若有此類(lèi)特殊需求，如何錄入？（）[單選題]*A.同時(shí)錄入兩種不同稅率B.選擇低稅率錄入(正確答案)C.選擇高稅率錄入19.保安保潔合同錄入，合同文本約定差額征稅5%，系統(tǒng)中錄入多少稅率？（）[單選題]*A.0.05B.0(正確答案)C.0.03D.0.0620.財(cái)務(wù)移交前業(yè)務(wù)相關(guān)的稅務(wù)事項(xiàng),包含:補(bǔ)稅、滯納、罰款、公關(guān)按投資集團(tuán)制度和流程審批,由（）發(fā)起,項(xiàng)目財(cái)務(wù)審批,其他審批節(jié)點(diǎn)為投資集團(tuán)人員;事項(xiàng)審批完成后,按商管制度和流程進(jìn)行稅務(wù)系統(tǒng)審批、咨詢(xún)等。（）[單選題]*A.地方商管財(cái)務(wù)B.項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員(正確答案)C.由商管總部D.由項(xiàng)目總部21.北京CBD商業(yè)項(xiàng)目關(guān)于支付2020年北京中稅政通稅務(wù)師事務(wù)所審計(jì)費(fèi)，如何支付？（）[單選題]*A.由小商管財(cái)務(wù)人員在報(bào)賬系統(tǒng)提報(bào)付款流程，加簽大商管業(yè)務(wù)組審批B.由小商管財(cái)務(wù)人員提報(bào)OA線(xiàn)下支付申請(qǐng)流程，加簽大商管業(yè)務(wù)組審批C.由小商管財(cái)務(wù)人員提報(bào)OA線(xiàn)下支付申請(qǐng)流程，審批節(jié)點(diǎn)在大區(qū)以前無(wú)需抄送大商管業(yè)務(wù)組D.由小商管財(cái)務(wù)人員OA傳遞資料，業(yè)務(wù)組在報(bào)賬系統(tǒng)提報(bào)付款流程，抄報(bào)小商管人員審批(正確答案)22.本期計(jì)入扣除項(xiàng)甲方稅金所屬納稅期間”為計(jì)稅租金對(duì)應(yīng)期間，不是甲方交稅時(shí)間或納稅期間，比如：甲方7月份繳納房產(chǎn)稅，完稅證明中納稅期間為4月1日-6月30日，此房產(chǎn)稅為萬(wàn)達(dá)1季度分成租金計(jì)算得出，工單中所屬納稅期間應(yīng)選填（）[單選題]*A.1月1日-3月31日(正確答案)B.4月1日-6月30日C.1月1日-6月30日D.不填寫(xiě)有限公司23.BI系統(tǒng)哪里能下載我們的納稅申報(bào)表和完稅證明（）*A.財(cái)務(wù)經(jīng)理權(quán)限下，商管BI報(bào)表匯總表（城市公司）-稅務(wù)組納稅申報(bào)資料(正確答案)B.財(cái)務(wù)經(jīng)理權(quán)限下，商管BI報(bào)表匯總表（大區(qū)）-稅務(wù)組納稅申報(bào)資料(正確答案)24.以下需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的業(yè)務(wù)事項(xiàng)是（）*A.對(duì)方單位多開(kāi)具發(fā)票且以后不再支付(正確答案)B.購(gòu)買(mǎi)禮品(正確答案)C.員工餐廳用燃?xì)赓M(fèi)(正確答案)D.代墊其他公司員工差旅費(fèi)(正確答案)25.關(guān)于小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減免政策，涉及以下那些稅種（）*A.房產(chǎn)稅(正確答案)B.印花稅(正確答案)C.城市維護(hù)建設(shè)稅(正確答案)D.教育費(fèi)附加(正確答案)26.企業(yè)所得稅滿(mǎn)足小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策的判定標(biāo)準(zhǔn)的是（）*A.從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人(正確答案)B.資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元(正確答案)C.年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元(正確答案)D.年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)500萬(wàn)元27.六稅兩費(fèi)政策適用范圍包括（）*A.小規(guī)模納稅人(正確答案)B.小型微利企業(yè)(正確答案)C.個(gè)體工商戶(hù)(正確答案)D.微型企業(yè)28.大商管企業(yè)所得稅營(yíng)業(yè)收入與增值稅銷(xiāo)售額不一致的原因有哪些？（）*A.收入確認(rèn)存在時(shí)間差(正確答案)B.代收水電費(fèi)未確認(rèn)收入C.存在罰沒(méi)等營(yíng)業(yè)外收入(正確答案)29.商管公司由原簡(jiǎn)易征收變更為一般計(jì)稅，以下那些事項(xiàng)需特別關(guān)注（）*A.停車(chē)場(chǎng)協(xié)議、部分多經(jīng)及廣告合同需換簽(正確答案)B.停車(chē)場(chǎng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅后續(xù)無(wú)需再進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出(正確答案)C.項(xiàng)目費(fèi)項(xiàng)設(shè)置-廣場(chǎng)中的稅率需同步變更(正確答案)D.云票及ETCP中的停車(chē)場(chǎng)開(kāi)票稅率需同步變更(正確答案)30.商管結(jié)算系統(tǒng)稅率審核要點(diǎn)有哪些？（）*A.合同付款稅率：系統(tǒng)錄入與合同文本保持一致。(正確答案)B.履約保證金稅率：正確的填法是6%。如果此處空白，要退。如果此處填成了其它稅率，不退。如果斜杠劃掉，不退。(正確答案)C.如果流程中注明簡(jiǎn)易征收，可以錄入零。流程正文和發(fā)起欄中均找不到“簡(jiǎn)易征收”說(shuō)明字樣，直接退。(正確答案)31.可作為廣場(chǎng)土地使用稅計(jì)稅面積的附