稅法中的稅收優(yōu)惠與稅收減免試題及答案

姓名：__________考號：__________題號一二三四五總分評分一、單選題(共10題)1.企業(yè)購買環(huán)保設(shè)備可以享受哪種稅收優(yōu)惠？()A.研發(fā)費用加計扣除B.資產(chǎn)加速折舊C.免征增值稅D.企業(yè)所得稅減免2.個人購買住房貸款利息支出可以享受哪種稅收優(yōu)惠？()A.增值稅減免B.個人所得稅專項附加扣除C.企業(yè)所得稅減免D.資產(chǎn)加速折舊3.高新技術(shù)企業(yè)可以享受哪種稅收優(yōu)惠？()A.研發(fā)費用加計扣除B.資產(chǎn)加速折舊C.免征增值稅D.企業(yè)所得稅減免4.企業(yè)從事環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項目的所得，可以享受哪種稅收優(yōu)惠？()A.研發(fā)費用加計扣除B.資產(chǎn)加速折舊C.免征增值稅D.企業(yè)所得稅減免5.個人捐贈可以享受哪種稅收優(yōu)惠？()A.增值稅減免B.個人所得稅專項附加扣除C.企業(yè)所得稅減免D.資產(chǎn)加速折舊6.企業(yè)投資于教育、文化、體育等社會公益事業(yè)的所得，可以享受哪種稅收優(yōu)惠？()A.研發(fā)費用加計扣除B.資產(chǎn)加速折舊C.免征增值稅D.企業(yè)所得稅減免7.企業(yè)出口貨物可以享受哪種稅收優(yōu)惠？()A.研發(fā)費用加計扣除B.資產(chǎn)加速折舊C.免征增值稅D.企業(yè)所得稅減免8.企業(yè)購置安全生產(chǎn)專用設(shè)備可以享受哪種稅收優(yōu)惠？()A.研發(fā)費用加計扣除B.資產(chǎn)加速折舊C.免征增值稅D.企業(yè)所得稅減免9.企業(yè)從事農(nóng)業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)、漁業(yè)項目的所得，可以享受哪種稅收優(yōu)惠？()A.研發(fā)費用加計扣除B.資產(chǎn)加速折舊C.免征增值稅D.企業(yè)所得稅減免10.企業(yè)從事科學(xué)研究、技術(shù)開發(fā)活動的所得，可以享受哪種稅收優(yōu)惠？()A.研發(fā)費用加計扣除B.資產(chǎn)加速折舊C.免征增值稅D.企業(yè)所得稅減免二、多選題(共5題)11.以下哪些屬于企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策？()A.研發(fā)費用加計扣除B.資產(chǎn)加速折舊C.免征增值稅D.個人所得稅專項附加扣除12.在以下哪些情況下，企業(yè)可以享受資產(chǎn)加速折舊的稅收優(yōu)惠？()A.企業(yè)購入環(huán)保設(shè)備B.企業(yè)購入生產(chǎn)設(shè)備C.企業(yè)購入辦公設(shè)備D.企業(yè)購入房產(chǎn)13.個人在以下哪些情況下可以享受個人所得稅專項附加扣除？()A.購買住房貸款利息支出B.子女教育支出C.繼續(xù)教育支出D.大病醫(yī)療支出14.高新技術(shù)企業(yè)可以享受哪些稅收優(yōu)惠政策？()A.稅收減免B.研發(fā)費用加計扣除C.資產(chǎn)加速折舊D.免征增值稅15.企業(yè)出口貨物時，可以享受哪些稅收優(yōu)惠政策？()A.免征增值稅B.稅收減免C.退（免）稅D.研發(fā)費用加計扣除三、填空題(共5題)16.企業(yè)研發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝所發(fā)生的費用，可以按照規(guī)定在計算應(yīng)納稅所得額時實行__加計扣除。17.個人購買首套住房貸款的利息支出，在支付首套住房貸款的__年內(nèi)，可以享受每月1000元至16000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。18.企業(yè)購置并實際使用環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，該專用設(shè)備的投資額的__可以在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。19.高新技術(shù)企業(yè)，減按__的稅率征收企業(yè)所得稅。20.出口貨物退（免）稅是指對報關(guān)出口的貨物退回或免征__、增值稅、消費稅。四、判斷題(共5題)21.企業(yè)購置安全生產(chǎn)專用設(shè)備所發(fā)生的投資額可以一次性在企業(yè)所得稅稅前扣除。()A.正確B.錯誤22.個人購買第二套住房貸款的利息支出可以享受個人所得稅專項附加扣除。()A.正確B.錯誤23.高新技術(shù)企業(yè)可以享受免征增值稅的稅收優(yōu)惠。()A.正確B.錯誤24.企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，可以在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。()A.正確B.錯誤25.個人購買教育產(chǎn)品可以享受個人所得稅的專項附加扣除。()A.正確B.錯誤五、簡單題(共5題)26.請問企業(yè)所得稅中研發(fā)費用加計扣除的具體規(guī)定是什么？27.個人所得稅專項附加扣除包括哪些內(nèi)容？28.什么是出口退稅？29.高新技術(shù)企業(yè)如何界定？30.企業(yè)購置環(huán)保設(shè)備可以享受哪些稅收優(yōu)惠？

稅法中的稅收優(yōu)惠與稅收減免試題及答案一、單選題(共10題)1.【答案】D【解析】企業(yè)購買環(huán)保設(shè)備可以享受企業(yè)所得稅減免的稅收優(yōu)惠。2.【答案】B【解析】個人購買住房貸款利息支出可以享受個人所得稅專項附加扣除的稅收優(yōu)惠。3.【答案】D【解析】高新技術(shù)企業(yè)可以享受企業(yè)所得稅減免的稅收優(yōu)惠。4.【答案】D【解析】企業(yè)從事環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項目的所得，可以享受企業(yè)所得稅減免的稅收優(yōu)惠。5.【答案】B【解析】個人捐贈可以享受個人所得稅專項附加扣除的稅收優(yōu)惠。6.【答案】D【解析】企業(yè)投資于教育、文化、體育等社會公益事業(yè)的所得，可以享受企業(yè)所得稅減免的稅收優(yōu)惠。7.【答案】C【解析】企業(yè)出口貨物可以享受免征增值稅的稅收優(yōu)惠。8.【答案】D【解析】企業(yè)購置安全生產(chǎn)專用設(shè)備可以享受企業(yè)所得稅減免的稅收優(yōu)惠。9.【答案】D【解析】企業(yè)從事農(nóng)業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)、漁業(yè)項目的所得，可以享受企業(yè)所得稅減免的稅收優(yōu)惠。10.【答案】A【解析】企業(yè)從事科學(xué)研究、技術(shù)開發(fā)活動的所得，可以享受研發(fā)費用加計扣除的稅收優(yōu)惠。二、多選題(共5題)11.【答案】AB【解析】企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策包括研發(fā)費用加計扣除和資產(chǎn)加速折舊。免征增值稅屬于增值稅政策，個人所得稅專項附加扣除屬于個人所得稅政策。12.【答案】ABD【解析】企業(yè)購入環(huán)保設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備和房產(chǎn)可以享受資產(chǎn)加速折舊的稅收優(yōu)惠。辦公設(shè)備通常不適用于資產(chǎn)加速折舊政策。13.【答案】ABCD【解析】個人在購買住房貸款利息支出、子女教育支出、繼續(xù)教育支出和大病醫(yī)療支出等方面都可以享受個人所得稅專項附加扣除。14.【答案】ABC【解析】高新技術(shù)企業(yè)可以享受稅收減免、研發(fā)費用加計扣除和資產(chǎn)加速折舊的稅收優(yōu)惠政策。免征增值稅通常不適用于高新技術(shù)企業(yè)。15.【答案】AC【解析】企業(yè)出口貨物時，可以享受免征增值稅和退（免）稅的稅收優(yōu)惠政策。稅收減免和研發(fā)費用加計扣除通常不適用于出口貨物。三、填空題(共5題)16.【答案】175%【解析】根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定，企業(yè)研發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝所發(fā)生的費用，可以按照規(guī)定在計算應(yīng)納稅所得額時實行175%加計扣除。17.【答案】還款【解析】根據(jù)《個人所得稅法》規(guī)定，個人購買首套住房貸款的利息支出，在支付首套住房貸款的還款年內(nèi)，可以享受每月1000元至16000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。18.【答案】10%【解析】根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定，企業(yè)購置并實際使用環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，該專用設(shè)備的投資額的10%可以在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。19.【答案】15%【解析】根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定，高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。20.【答案】關(guān)稅【解析】根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定，出口貨物退（免）稅是指對報關(guān)出口的貨物退回或免征關(guān)稅、增值稅、消費稅。四、判斷題(共5題)21.【答案】錯誤【解析】企業(yè)購置安全生產(chǎn)專用設(shè)備所發(fā)生的投資額，不能一次性在企業(yè)所得稅稅前扣除，而是可以按照規(guī)定在計算應(yīng)納稅所得額時實行一定的加速折舊。22.【答案】錯誤【解析】個人所得稅專項附加扣除針對的是個人購買首套住房貸款的利息支出，第二套住房貸款的利息支出不在扣除范圍內(nèi)。23.【答案】錯誤【解析】高新技術(shù)企業(yè)可以享受企業(yè)所得稅減免的稅收優(yōu)惠，但通常不涉及免征增值稅。免征增值稅主要適用于出口貨物等特定情況。24.【答案】正確【解析】根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，可以在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。25.【答案】錯誤【解析】個人所得稅的專項附加扣除主要針對的是子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療等特定支出，不包括購買教育產(chǎn)品。五、簡答題(共5題)26.【答案】企業(yè)所得稅中研發(fā)費用加計扣除是指企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費用的75%加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷?！窘馕觥垦邪l(fā)費用加計扣除是為了鼓勵企業(yè)加大研發(fā)投入，提高自主創(chuàng)新能力，具體規(guī)定如上所述。27.【答案】個人所得稅專項附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等六項。【解析】個人所得稅專項附加扣除是為了減輕個人稅收負(fù)擔(dān)，具體包括上述六項內(nèi)容，旨在提高個人所得稅的合理性和公平性。28.【答案】出口退稅是指對報關(guān)出口的貨物退回或免征增值稅、消費稅。這是為了鼓勵出口，減輕企業(yè)出口負(fù)擔(dān)，提高國際競爭力。【解析】出口退稅是國際貿(mào)易中常用的稅收優(yōu)惠政策，目的是為了支持國內(nèi)企業(yè)參與國際競爭，促進(jìn)出口貿(mào)易的發(fā)展。29.【答案】高新技術(shù)企業(yè)是指在中國境內(nèi)（不包括港澳臺地區(qū)）注冊一年以上，具備核心自主知識產(chǎn)權(quán)，產(chǎn)品屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》目錄規(guī)定的范圍，研