第1篇第一章總則第一條為加強審計統(tǒng)計工作，確保審計統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實、準確、完整，提高審計統(tǒng)計工作效率，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國統(tǒng)計法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位內(nèi)部審計統(tǒng)計臺賬的管理，包括審計計劃、審計項目、審計報告、審計整改、審計檔案等。第三條審計統(tǒng)計臺賬管理應(yīng)遵循以下原則：1.實事求是原則：審計統(tǒng)計臺賬的記錄應(yīng)真實反映審計工作情況，不得虛報、瞞報、偽造、篡改數(shù)據(jù)。2.規(guī)范統(tǒng)一原則：審計統(tǒng)計臺賬的格式、內(nèi)容、分類等應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準。3.安全保密原則：審計統(tǒng)計臺賬應(yīng)加強安全管理，確保數(shù)據(jù)安全，防止泄露。4.便于查詢原則：審計統(tǒng)計臺賬應(yīng)便于查詢、統(tǒng)計和分析，提高審計統(tǒng)計工作效率。第二章賬冊設(shè)置與格式第四條審計統(tǒng)計臺賬應(yīng)設(shè)置以下賬冊：1.審計計劃臺賬：記錄審計項目的年度計劃、季度計劃、月度計劃等。2.審計項目臺賬：記錄審計項目的名稱、審計對象、審計內(nèi)容、審計時間、審計人員、審計結(jié)果等。3.審計報告臺賬：記錄審計報告的名稱、審計對象、審計時間、審計人員、審計結(jié)論、審計建議等。4.審計整改臺賬：記錄審計整改項目的名稱、整改措施、整改時間、整改責(zé)任人、整改結(jié)果等。5.審計檔案臺賬：記錄審計檔案的名稱、檔案編號、檔案存放地點、檔案保管人等。第五條審計統(tǒng)計臺賬的格式應(yīng)符合以下要求：1.賬冊封面：應(yīng)標明單位名稱、賬冊名稱、編制日期等。2.賬頁：應(yīng)包括賬頁標題、編號、日期、審計項目、審計內(nèi)容、審計結(jié)果、責(zé)任人、備注等。3.賬頁格式：應(yīng)統(tǒng)一采用表格形式，表格內(nèi)容應(yīng)清晰、規(guī)范。第三章賬冊登記與保管第六條審計統(tǒng)計臺賬的登記應(yīng)遵循以下要求：1.登記及時：審計統(tǒng)計臺賬的登記應(yīng)于審計工作完成后及時進行。2.登記準確：審計統(tǒng)計臺賬的登記應(yīng)確保數(shù)據(jù)的準確性，不得出現(xiàn)錯記、漏記、誤記等情況。3.登記完整：審計統(tǒng)計臺賬的登記應(yīng)包括審計項目的全部內(nèi)容，不得遺漏。4.登記規(guī)范：審計統(tǒng)計臺賬的登記應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進行，不得隨意更改。第七條審計統(tǒng)計臺賬的保管應(yīng)遵循以下要求：1.專人負責(zé)：審計統(tǒng)計臺賬的保管應(yīng)由專人負責(zé)，確保賬冊的完整和安全。2.安全存放：審計統(tǒng)計臺賬應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止霉變、蟲蛀、火災(zāi)等。3.定期檢查：定期對審計統(tǒng)計臺賬進行檢查，確保賬冊的完整、準確和安全。4.保密措施：對涉及國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私的審計統(tǒng)計臺賬，應(yīng)采取相應(yīng)的保密措施。第四章賬冊使用與查詢第八條審計統(tǒng)計臺賬的使用應(yīng)遵循以下要求：1.依法使用：審計統(tǒng)計臺賬的使用應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準。2.保密使用：審計統(tǒng)計臺賬的使用應(yīng)遵守保密規(guī)定，不得泄露國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私。3.合理使用：審計統(tǒng)計臺賬的使用應(yīng)合理，不得濫用。第九條審計統(tǒng)計臺賬的查詢應(yīng)遵循以下要求：1.查詢權(quán)限：查詢審計統(tǒng)計臺賬的人員應(yīng)具備相應(yīng)的查詢權(quán)限。2.查詢目的：查詢審計統(tǒng)計臺賬應(yīng)具有明確的查詢目的，不得隨意查詢。3.查詢方式：查詢審計統(tǒng)計臺賬應(yīng)采用規(guī)范的查詢方式，確保查詢結(jié)果的準確性。第五章賬冊歸檔與銷毀第十條審計統(tǒng)計臺賬的歸檔應(yīng)遵循以下要求：1.歸檔范圍：審計統(tǒng)計臺賬的歸檔范圍包括審計計劃、審計項目、審計報告、審計整改、審計檔案等。2.歸檔時間：審計統(tǒng)計臺賬的歸檔時間應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準執(zhí)行。3.歸檔方式：審計統(tǒng)計臺賬的歸檔應(yīng)采用電子檔案和紙質(zhì)檔案相結(jié)合的方式。第十一條審計統(tǒng)計臺賬的銷毀應(yīng)遵循以下要求：1.銷毀范圍：審計統(tǒng)計臺賬的銷毀范圍包括已歸檔的審計統(tǒng)計臺賬。2.銷毀時間：審計統(tǒng)計臺賬的銷毀時間應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準執(zhí)行。3.銷毀方式：審計統(tǒng)計臺賬的銷毀應(yīng)采用符合國家規(guī)定的銷毀方式，確保信息安全。第六章附則第十二條本制度由本單位審計部門負責(zé)解釋。第十三條本制度自發(fā)布之日起施行。注：本制度為示例性文本，具體內(nèi)容可根據(jù)實際情況進行調(diào)整。第2篇第一章總則第一條為加強審計統(tǒng)計工作，確保審計統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實、準確、完整，提高審計統(tǒng)計工作的效率和質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國統(tǒng)計法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位內(nèi)部審計統(tǒng)計臺賬的管理工作。第三條本制度所稱審計統(tǒng)計臺賬是指本單位在審計統(tǒng)計工作中，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容，對審計統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行記錄、匯總、分析和上報的書面記錄。第四條審計統(tǒng)計臺賬的管理工作應(yīng)遵循以下原則：（一）真實性原則：審計統(tǒng)計臺賬應(yīng)真實反映審計統(tǒng)計數(shù)據(jù)的實際情況。（二）準確性原則：審計統(tǒng)計臺賬應(yīng)確保數(shù)據(jù)的準確性，不得虛報、瞞報、漏報。（三）完整性原則：審計統(tǒng)計臺賬應(yīng)全面記錄審計統(tǒng)計數(shù)據(jù)的全過程。（四）及時性原則：審計統(tǒng)計臺賬應(yīng)按照規(guī)定的時間要求及時上報。（五）保密性原則：審計統(tǒng)計臺賬涉及國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私的，應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)保密規(guī)定進行管理。第二章責(zé)任與分工第五條本單位設(shè)立審計統(tǒng)計臺賬管理部門，負責(zé)審計統(tǒng)計臺賬的編制、審核、上報和歸檔等工作。第六條審計統(tǒng)計臺賬管理部門的主要職責(zé)：（一）制定審計統(tǒng)計臺賬管理制度，并組織實施。（二）負責(zé)審計統(tǒng)計臺賬的編制、審核、上報和歸檔等工作。（三）對審計統(tǒng)計臺賬的編制、審核、上報和歸檔等工作進行監(jiān)督檢查。（四）對審計統(tǒng)計臺賬的編制、審核、上報和歸檔等工作中出現(xiàn)的問題進行糾正和處理。第七條各部門、各崗位應(yīng)按照職責(zé)分工，積極配合審計統(tǒng)計臺賬管理部門的工作。第三章臺賬的編制與審核第八條審計統(tǒng)計臺賬的編制應(yīng)遵循以下要求：（一）按照國家有關(guān)法律法規(guī)和本單位的實際情況，制定審計統(tǒng)計臺賬的編制辦法。（二）審計統(tǒng)計臺賬的編制應(yīng)包括臺賬名稱、編制單位、編制人、編制日期、數(shù)據(jù)來源、數(shù)據(jù)內(nèi)容、數(shù)據(jù)計算方法、數(shù)據(jù)審核人、數(shù)據(jù)審核日期等。（三）審計統(tǒng)計臺賬的編制應(yīng)使用規(guī)范的表格和文字，確保數(shù)據(jù)清晰、易懂。（四）審計統(tǒng)計臺賬的編制應(yīng)真實、準確、完整地反映審計統(tǒng)計數(shù)據(jù)。第九條審計統(tǒng)計臺賬的審核應(yīng)遵循以下要求：（一）審計統(tǒng)計臺賬的審核人應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和審核能力。（二）審計統(tǒng)計臺賬的審核應(yīng)包括數(shù)據(jù)準確性、完整性、合規(guī)性等方面的審核。（三）審計統(tǒng)計臺賬的審核應(yīng)在編制完成后及時進行。（四）審計統(tǒng)計臺賬的審核結(jié)果應(yīng)予以記錄，并作為上報依據(jù)。第四章臺賬的上報與歸檔第十條審計統(tǒng)計臺賬的上報應(yīng)遵循以下要求：（一）審計統(tǒng)計臺賬的上報應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進行。（二）審計統(tǒng)計臺賬的上報應(yīng)按時限要求上報。（三）審計統(tǒng)計臺賬的上報應(yīng)確保數(shù)據(jù)的真實、準確、完整。第十一條審計統(tǒng)計臺賬的歸檔應(yīng)遵循以下要求：（一）審計統(tǒng)計臺賬的歸檔應(yīng)按照規(guī)定的期限和標準進行。（二）審計統(tǒng)計臺賬的歸檔應(yīng)包括臺賬原件、電子版和審核意見等。（三）審計統(tǒng)計臺賬的歸檔應(yīng)確保檔案的完整、安全和保密。第五章監(jiān)督與檢查第十二條本單位應(yīng)定期對審計統(tǒng)計臺賬的編制、審核、上報和歸檔等工作進行監(jiān)督檢查。第十三條審計統(tǒng)計臺賬管理部門應(yīng)定期對審計統(tǒng)計臺賬的編制、審核、上報和歸檔等工作進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。第十四條對違反本制度的行為，按照相關(guān)規(guī)定予以處理。第六章附則第十五條本制度由本單位審計統(tǒng)計臺賬管理部門負責(zé)解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。附件：1.審計統(tǒng)計臺賬編制辦法2.審計統(tǒng)計臺賬審核辦法3.審計統(tǒng)計臺賬上報辦法4.審計統(tǒng)計臺賬歸檔辦法5.審計統(tǒng)計臺賬監(jiān)督檢查辦法（注：以上附件內(nèi)容需根據(jù)實際情況進行制定。）第3篇第一章總則第一條為加強審計統(tǒng)計工作，確保審計統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實、準確、完整，提高審計統(tǒng)計工作效率，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國統(tǒng)計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位所有涉及審計統(tǒng)計工作的部門和人員。第三條審計統(tǒng)計臺賬是審計統(tǒng)計工作的基礎(chǔ)，是反映審計統(tǒng)計信息的重要載體。建立健全審計統(tǒng)計臺賬管理制度，對于提高審計統(tǒng)計工作質(zhì)量具有重要意義。第二章責(zé)任與分工第四條審計統(tǒng)計臺賬管理工作由審計統(tǒng)計部門負責(zé)，其他相關(guān)部門按照職責(zé)分工配合。第五條審計統(tǒng)計部門的主要職責(zé)：（一）制定審計統(tǒng)計臺賬管理制度，并組織實施；（二）負責(zé)審計統(tǒng)計臺賬的建立、更新、保管和歸檔；（三）對審計統(tǒng)計臺賬進行審核、分析、匯總和上報；（四）對審計統(tǒng)計臺賬的管理工作進行監(jiān)督檢查。第六條其他相關(guān)部門的職責(zé)：（一）按照審計統(tǒng)計部門的要求，及時、準確、完整地提供審計統(tǒng)計所需數(shù)據(jù)；（二）配合審計統(tǒng)計部門進行審計統(tǒng)計臺賬的建立、更新、審核等工作；（三）對審計統(tǒng)計臺賬的管理工作提出意見和建議。第三章臺賬的建立與更新第七條審計統(tǒng)計臺賬的建立：（一）根據(jù)審計統(tǒng)計工作的需要，制定臺賬目錄，明確臺賬的名稱、內(nèi)容、格式等；（二）根據(jù)臺賬目錄，設(shè)計臺賬表格，確保臺賬內(nèi)容完整、規(guī)范；（三）按照臺賬目錄和表格，建立審計統(tǒng)計臺賬。第八條審計統(tǒng)計臺賬的更新：（一）審計統(tǒng)計部門負責(zé)定期收集、整理審計統(tǒng)計數(shù)據(jù)，及時更新臺賬；（二）其他相關(guān)部門按照職責(zé)分工，及時提供審計統(tǒng)計所需數(shù)據(jù)，協(xié)助審計統(tǒng)計部門更新臺賬；（三）審計統(tǒng)計部門對更新后的臺賬進行審核，確保數(shù)據(jù)的真實、準確、完整。第四章臺賬的保管與歸檔第九條審計統(tǒng)計臺賬的保管：（一）審計統(tǒng)計部門負責(zé)對審計統(tǒng)計臺賬進行分類、整理、編號，確保臺賬的有序存放；（二）審計統(tǒng)計部門對審計統(tǒng)計臺賬進行定期檢查，確保臺賬的完好無損；（三）審計統(tǒng)計部門對審計統(tǒng)計臺賬的保管情況進行記錄，并定期向上級主管部門報告。第十條審計統(tǒng)計臺賬的歸檔：（一）審計統(tǒng)計部門按照檔案管理要求，對審計統(tǒng)計臺賬進行歸檔；（二）審計統(tǒng)計臺賬的歸檔應(yīng)當符合國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定；（三）審計統(tǒng)計部門對歸檔的審計統(tǒng)計臺賬進行編號、登記，并建立檔案目錄。第五章臺賬的審核與分析第十一條審計統(tǒng)計部門對審計統(tǒng)計臺賬進行定期審核，確保數(shù)據(jù)的真實、準確、完整。第十二條審計統(tǒng)計部門對審計統(tǒng)計臺賬進行定期分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。第十三條審計統(tǒng)計部門對審計統(tǒng)計臺賬的分析結(jié)果進行匯總，形成審計統(tǒng)計報告，并及時上報。第六章監(jiān)督與檢查第十四條審計統(tǒng)計部門對審計統(tǒng)計臺賬的管理工作進行監(jiān)督檢查，確保本制度的貫徹執(zhí)行。第十五條對違反本制度的行為，審計統(tǒng)計部門應(yīng)當及時糾正，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第十六條上級主管部門對審計統(tǒng)計臺賬的管理工作進行定期檢查，確保審計統(tǒng)計工作的規(guī)范、有序。第七章附則第十七條本制度由審計統(tǒng)計部門負責(zé)解釋。第十八條本制度自發(fā)布之日起施行。第八章臺賬的保密與安全第十九條審計統(tǒng)計臺賬涉及國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私的，應(yīng)當嚴格按照國家有關(guān)保密法律法規(guī)進行管理。第二十條審計統(tǒng)計部門應(yīng)當建立健全臺賬的保密制度，明確保密范圍、保密措施和責(zé)任。第二十一條審計統(tǒng)計部門應(yīng)當加強臺賬的安全管理，防止臺賬的丟失、損毀和泄露。第二十二條對違反保密規(guī)定，泄露審計統(tǒng)計臺賬信息的行為，應(yīng)當依法予以查處。第九章臺賬的電子化與信息化第二十三條審計統(tǒng)計部門應(yīng)當積極推進審計統(tǒng)計臺賬的電子化、信息化建設(shè)。第二十四條審計統(tǒng)計部門應(yīng)當建立健全