2025年中級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題及答案詳解一、單項選擇題（每題1分，共30分）1.下列關(guān)于公司信貸“三性”原則排序正確的是()A.安全性、流動性、盈利性B.流動性、安全性、盈利性C.盈利性、安全性、流動性D.安全性、盈利性、流動性答案：A解析：銀行經(jīng)營首要保證資金安全，其次保持必要流動性，最后才追求盈利，故順序為安全性→流動性→盈利性。2.在貸前調(diào)查階段，對借款人“三表”進(jìn)行勾稽關(guān)系審核時，首要核對的報表項目是()A.資產(chǎn)負(fù)債表中的“貨幣資金”與現(xiàn)金流量表“期末現(xiàn)金余額”B.利潤表“營業(yè)收入”與增值稅納稅申報表銷售額C.現(xiàn)金流量表“經(jīng)營活動現(xiàn)金流”與利潤表“凈利潤”D.資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收賬款”與利潤表“營業(yè)收入”答案：A解析：貨幣資金與期末現(xiàn)金余額直接體現(xiàn)報表銜接性，勾稽不符即可快速發(fā)現(xiàn)報表基礎(chǔ)錯誤。3.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》，對一般企業(yè)風(fēng)險暴露的權(quán)重為()A.20%B.50%C.75%D.100%答案：D解析：一般企業(yè)風(fēng)險暴露不享受優(yōu)惠權(quán)重，統(tǒng)一按100%計算信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。4.下列哪項不屬于貸款合同中的“陳述與保證”條款()A.借款人依法設(shè)立并有效存續(xù)B.財務(wù)報表真實、準(zhǔn)確、完整C.借款人承諾不新增對外擔(dān)保D.借款用途符合法律法規(guī)及約定答案：C解析：C項屬于“承諾”條款，而非簽約時對既有事實的陳述與保證。5.在銀團(tuán)貸款中，牽頭行向潛在參與行發(fā)送的包含貸款主要條件的文件被稱為()A.委托書B.信息備忘錄C.條款清單D.承諾函答案：C解析：條款清單（TermSheet）列明金額、期限、利率、擔(dān)保結(jié)構(gòu)等核心條件，是營銷階段的基礎(chǔ)文件。6.關(guān)于綠色信貸統(tǒng)計制度，下列說法正確的是()A.僅統(tǒng)計節(jié)能環(huán)保項目的貸款余額B.按“支持”與“限制”兩類分別統(tǒng)計C.由借款企業(yè)自行填報，銀行無需核實D.統(tǒng)計結(jié)果不納入央行宏觀審慎評估（MPA）答案：B解析：制度要求對符合綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄的貸款予以“支持”統(tǒng)計，對“兩高一剩”貸款予以“限制”統(tǒng)計，并需銀行核驗。7.下列哪項最能反映企業(yè)短期償債能力()A.資產(chǎn)負(fù)債率B.利息保障倍數(shù)C.速動比率D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率答案：C解析：速動比率剔除存貨后衡量可快速變現(xiàn)資產(chǎn)對流動負(fù)債的覆蓋程度，是核心短期償債指標(biāo)。8.銀行采用“貼現(xiàn)現(xiàn)金流”模型評估項目融資償債能力時，首要確定的參數(shù)是()A.加權(quán)平均資本成本（WACC）B.項目β值C.無風(fēng)險利率D.所得稅率答案：A解析：WACC決定折現(xiàn)率，直接影響償債覆蓋倍數(shù)（DSCR）測算結(jié)果，是模型起點。9.關(guān)于貸款定價的“成本加成法”，下列公式正確的是()A.貸款利率=資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險溢價+目標(biāo)利潤B.貸款利率=資金成本+風(fēng)險溢價+稅負(fù)+資本回報率C.貸款利率=資金成本+經(jīng)營成本+稅負(fù)+通脹率D.貸款利率=資金成本+風(fēng)險溢價+目標(biāo)利潤+通脹率答案：A解析：成本加成法四要素為資金成本、經(jīng)營成本、風(fēng)險溢價、目標(biāo)利潤，稅負(fù)與通脹已內(nèi)含于各項成本中。10.當(dāng)銀行發(fā)現(xiàn)借款人出現(xiàn)“財務(wù)欺詐”重大預(yù)警信號時，應(yīng)首先()A.立即宣布提前到期B.啟動法律訴訟C.凍結(jié)未用授信額度D.向央行報告答案：C解析：防止風(fēng)險擴(kuò)大，首要動作是暫停新增授信，凍結(jié)未用額度，再視情況采取進(jìn)一步措施。11.下列哪項屬于“供應(yīng)鏈上游融資”模式()A.訂單融資B.存貨質(zhì)押融資C.應(yīng)收賬款質(zhì)押融資D.保理融資答案：A解析：訂單融資基于采購訂單向上游供應(yīng)商提供融資，用于原材料采購，屬上游模式。12.關(guān)于央行征信系統(tǒng)，下列說法錯誤的是()A.企業(yè)征信系統(tǒng)包含信貸及墊款信息B.個人征信系統(tǒng)不含住房公積金信息C.征信查詢需取得信息主體書面授權(quán)D.征信異議處理應(yīng)在20日內(nèi)完成答案：B解析：個人征信已接入公積金信息，B項表述錯誤。13.對某制造業(yè)企業(yè)發(fā)放流動資金貸款，下列哪項風(fēng)險權(quán)重最低()A.信用方式，期限1年B.抵押工業(yè)廠房，抵押率50%C.保證擔(dān)保，保證人AA級D.抵押+保證組合，綜合抵質(zhì)押率40%答案：B解析：工業(yè)廠房抵押率≤50%時，符合監(jiān)管優(yōu)惠風(fēng)險權(quán)重35%，低于信用及保證方式。14.下列哪項屬于“貸款遷徙率”指標(biāo)()A.關(guān)注類貸款→次級類貸款B.正常類貸款→關(guān)注類貸款C.次級類貸款→可疑類貸款D.可疑類貸款→損失類貸款答案：B解析：貸款遷徙率特指“正常→關(guān)注”的向下遷徙比例，用于衡量資產(chǎn)質(zhì)量早期惡化速度。15.銀行對某集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信限額為10億元，已用6億元，擬新增2億元項目融資，應(yīng)()A.直接審批放款B.報總行風(fēng)險部備案C.重新測算限額并審批D.要求集團(tuán)追加擔(dān)保答案：C解析：集團(tuán)客戶授信余額擬突破已批限額，必須重新測算集團(tuán)整體償債能力并履行審批程序。16.關(guān)于LPR形成機(jī)制，下列說法正確的是()A.由央行直接公布，商業(yè)銀行無報價權(quán)B.報價行需報出自身最優(yōu)客戶利率C.以MLF利率加點方式形成D.每月20日公布，遇節(jié)假日順延答案：C解析：LPR=MLF+加點，由18家報價行按市場化原則報價，全國銀行間同業(yè)拆借中心計算發(fā)布。17.下列哪項屬于“表外信貸業(yè)務(wù)”()A.票據(jù)貼現(xiàn)B.保函C.貿(mào)易融資D.項目貸款答案：B解析：保函、信用證等承諾類業(yè)務(wù)不納入表內(nèi)貸款核算，屬表外信貸。18.銀行對某房企發(fā)放開發(fā)貸款，項目“四證”不包括()A.國有土地使用證B.建設(shè)用地規(guī)劃許可證C.商品房預(yù)售許可證D.建設(shè)工程施工許可證答案：C解析：預(yù)售證屬銷售階段，銀行放款前必須的是“四證”：土地證、用地規(guī)劃、工程規(guī)劃、施工許可。19.關(guān)于“聯(lián)合授信”機(jī)制，下列說法錯誤的是()A.成員銀行共享融資余額信息B.牽頭行由最大債權(quán)銀行擔(dān)任C.對企業(yè)融資余額設(shè)置聯(lián)合限額D.機(jī)制僅適用于民營企業(yè)答案：D解析：聯(lián)合授信覆蓋所有類型企業(yè)，不限于民營，D項錯誤。20.下列哪項屬于“第二還款來源”()A.經(jīng)營活動現(xiàn)金流B.抵押物變現(xiàn)款C.項目未來收益D.借款人自有資金答案：B解析：第二還款來源即擔(dān)保措施，抵押物變現(xiàn)款屬典型代表。21.銀行對某小微企業(yè)采用“銀稅互動”模式授信，核心數(shù)據(jù)來自()A.企業(yè)增值稅發(fā)票信息B.企業(yè)社保繳納信息C.企業(yè)納稅信用等級及繳稅記錄D.企業(yè)用電信息答案：C解析：銀稅互動以稅務(wù)部門提供的納稅信用、實繳稅額等數(shù)據(jù)為核心，實現(xiàn)無抵押信用貸款。22.下列哪項屬于“貸款損失準(zhǔn)備”的計提范圍()A.買入返售資產(chǎn)B.國債投資C.同業(yè)存放D.以攤余成本計量的貸款答案：D解析：僅承擔(dān)信用風(fēng)險的表內(nèi)信貸資產(chǎn)需計提貸款損失準(zhǔn)備，以攤余成本計量的貸款屬此類。23.關(guān)于“永續(xù)債”作為銀行資本工具，下列說法正確的是()A.必須含有利率跳升機(jī)制B.可由銀行主動贖回，不得延期C.破產(chǎn)清算時清償順序優(yōu)于二級資本債D.可計入核心一級資本答案：A解析：永續(xù)債須設(shè)利率跳升激勵贖回，計入其他一級資本，清償順序次于二級資本債，不可計入核心一級。24.下列哪項屬于“貸款重組”手段()A.調(diào)整還款計劃B.追加擔(dān)保C.債權(quán)轉(zhuǎn)讓D.資產(chǎn)證券化答案：A解析：調(diào)整還款計劃、展期、降息等均屬貸款重組，債權(quán)轉(zhuǎn)讓與證券化屬風(fēng)險轉(zhuǎn)移而非重組。25.銀行對某出口企業(yè)辦理“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)，承擔(dān)的風(fēng)險主體是()A.出口商B.進(jìn)口商C.開證行/承兌行D.出口國政府答案：C解析：福費(fèi)廷為無追索權(quán)貼現(xiàn)，銀行承擔(dān)開證行或承兌行的信用風(fēng)險。26.下列哪項屬于“貸后管理”核心制度()A.客戶評級B.授信審批C.首次檢查D.項目評估答案：C解析：首次檢查在放款后15日內(nèi)完成，是貸后管理起點。27.關(guān)于“信貸資產(chǎn)證券化”，下列說法錯誤的是()A.可實現(xiàn)資產(chǎn)出表B.需設(shè)立特殊目的載體（SPV）C.銀行必須自持5%以上次級檔D.資產(chǎn)池只能是正常類貸款答案：D解析：不良資產(chǎn)證券化試點已放開，資產(chǎn)池不限于正常類，D項錯誤。28.銀行對某城投公司發(fā)放貸款，下列哪項指標(biāo)最能反映其地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險()A.債務(wù)率（政府債務(wù)/GDP）B.負(fù)債率（政府債務(wù)/財政收入）C.城投公司全部債務(wù)/政府綜合財力D.土地出讓收入/政府基金收入答案：C解析：城投債務(wù)與政府財力比值直接關(guān)聯(lián)隱性債務(wù)償付壓力，為監(jiān)管重點。29.下列哪項屬于“貸款偏離度”考核內(nèi)容()A.不良余額與逾期90天以上貸款的比值B.逾期90天以上貸款與不良余額的比值C.關(guān)注類貸款與不良貸款余額的比值D.不良貸款余額與貸款總額的比值答案：B解析：貸款偏離度=逾期90天以上貸款余額/不良貸款余額，反映分類準(zhǔn)確性。30.銀行對某客戶發(fā)放“銀團(tuán)貸款”，如參加行擬轉(zhuǎn)讓未到期份額，應(yīng)優(yōu)先()A.通知借款人并取得書面同意B.在銀團(tuán)內(nèi)部按份額比例轉(zhuǎn)讓C.報央行征信中心備案D.向銀保監(jiān)會報批答案：B解析：銀團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓優(yōu)先權(quán)條款（ROFR）要求先向成員行報價，維護(hù)銀團(tuán)穩(wěn)定。二、多項選擇題（每題2分，共20分）31.下列屬于銀行信用風(fēng)險緩釋工具的有()A.保證B.抵押C.質(zhì)押D.凈額結(jié)算E.信用衍生工具答案：ABCDE解析：以上均為監(jiān)管認(rèn)可的信用風(fēng)險緩釋方式。32.根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員行為管理辦法》，從業(yè)人員不得()A.充當(dāng)資金掮客B.代客保管印章C.參與民間借貸D.飛單銷售非本行產(chǎn)品E.向客戶推薦保險答案：ABCD解析：E項合規(guī)推薦保險不違規(guī)，其余均屬禁止行為。33.下列屬于貸款“七不準(zhǔn)”內(nèi)容的有()A.不準(zhǔn)以貸轉(zhuǎn)存B.不準(zhǔn)存貸掛鉤C.不準(zhǔn)以貸收費(fèi)D.不準(zhǔn)浮利分費(fèi)E.不準(zhǔn)借貸搭售答案：ABCDE解析：七不準(zhǔn)全面規(guī)范銀行收費(fèi)與存貸行為。34.下列屬于銀行對公客戶“反洗錢”初次識別措施的有()A.核實營業(yè)執(zhí)照B.核實受益所有人C.查詢負(fù)面信息D.登記控股股東信息E.實地查訪經(jīng)營場所答案：ABCDE解析：初次識別需完成“了解你的客戶”（KYC）全部要素。35.下列屬于銀行“第二支柱”內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）核心內(nèi)容的有()A.風(fēng)險偏好設(shè)定B.資本充足率壓力測試C.資本規(guī)劃D.風(fēng)險治理架構(gòu)E.薪酬與考核掛鉤答案：ABCD解析：E項屬薪酬延期支付范疇，非ICAAP核心。36.下列屬于銀行“綠色信貸”統(tǒng)計重點支持領(lǐng)域的有()A.新能源汽車整車制造B.風(fēng)力發(fā)電C.煤炭清潔利用D.綠色港口建設(shè)E.城鎮(zhèn)黑臭水體整治答案：ABDE解析：煤炭清潔利用需滿足超低排放等條件方可納入，其余明確支持。37.下列屬于銀行“貸后檢查”重點內(nèi)容的有()A.貸款資金流向B.客戶賬戶流水C.抵質(zhì)押物狀態(tài)D.行業(yè)風(fēng)險變化E.客戶高管變動答案：ABCDE解析：貸后檢查需全面跟蹤客戶經(jīng)營、財務(wù)、擔(dān)保及宏觀風(fēng)險。38.下列屬于銀行“不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓”買方范圍的有()A.金融資產(chǎn)管理公司B.地方資產(chǎn)管理公司C.金融資產(chǎn)投資公司D.民營資產(chǎn)管理公司E.外國戰(zhàn)略投資者答案：ABCD解析：外國戰(zhàn)略投資者需通過設(shè)立境內(nèi)主體參與，E表述不嚴(yán)謹(jǐn)。39.下列屬于銀行“集團(tuán)客戶”識別標(biāo)準(zhǔn)的有()A.股權(quán)控制B.實際控制人相同C.重大關(guān)聯(lián)交易D.互保金額較大E.注冊地址相同答案：ABCD解析：地址相同不必然構(gòu)成集團(tuán)，需結(jié)合實質(zhì)控制判斷。40.下列屬于銀行“貸款損失準(zhǔn)備”監(jiān)管要求的有()A.撥備覆蓋率≥120%B.貸款撥備率≥1.5%C.按預(yù)期信用損失法計提D.逆周期資本緩沖E.系統(tǒng)重要性銀行附加要求答案：ABC解析：DE屬資本要求，與撥備無關(guān)。三、填空題（每空1分，共10分）41.銀行對某企業(yè)發(fā)放流動資金貸款，按監(jiān)管要求，流動資金測算應(yīng)優(yōu)先使用________方法。答案：營運(yùn)資金缺口法42.根據(jù)《商業(yè)銀行大額風(fēng)險暴露管理辦法》，對單一非同業(yè)客戶風(fēng)險暴露不得超過銀行一級資本凈額的________。答案：15%43.銀行對某項目融資測算償債覆蓋倍數(shù)（DSCR）時，一般要求不低于________。答案：1.344.銀行對某客戶辦理“票據(jù)承兌”業(yè)務(wù)，承兌手續(xù)費(fèi)一般按票面金額的________一次性收取。答案：萬分之五45.銀行對某城投公司發(fā)放貸款，若其政府隱性債務(wù)余額占政府綜合財力之比超過________，將被列為高風(fēng)險地區(qū)。答案：300%46.銀行對某客戶進(jìn)行“平行作業(yè)”，指客戶經(jīng)理與________人員同步實地調(diào)查。答案：風(fēng)險經(jīng)理47.銀行對某客戶發(fā)放“銀團(tuán)貸款”，牽頭行份額原則上不得少于銀團(tuán)總額的________。答案：20%48.銀行對某客戶進(jìn)行“貸款展期”，展期期限累計不得超過________。答案：原貸款期限的一半（且不超過3年）49.銀行對某客戶進(jìn)行“授信后評價”，應(yīng)在授信到期后________個月內(nèi)完成。答案：350.銀行對某客戶進(jìn)行“綠色信貸”標(biāo)識，若項目屬于“綠色港口”建設(shè)，應(yīng)歸入________產(chǎn)業(yè)類別。答案：綠色交通四、判斷題（每題1分，共10分）51.銀行對某客戶發(fā)放信用貸款，無需在合同中約定“提前還款”條款。()答案：×解析：信用貸款風(fēng)險高，更應(yīng)約定提前還款權(quán)，防止風(fēng)險惡化。52.銀行對某客戶進(jìn)行“貸后檢查”，發(fā)現(xiàn)其將貸款資金用于購買理財，可立即宣布提前到期。()答案：√解析：挪用資金構(gòu)成重大違約，銀行可行使加速到期權(quán)。53.銀行對某客戶發(fā)放“固定資產(chǎn)貸款”，允許用流動資金貸款品種發(fā)放，只需用途合規(guī)即可。()答案：×解析：固定資產(chǎn)貸款與流動資金貸款分屬不同品種，不得串用。54.銀行對某客戶進(jìn)行“授信審批”，可接受客戶提供的虛假財務(wù)報表，只要追加足額抵押即可。()答案：×解析：虛假報表構(gòu)成欺詐，銀行不得據(jù)此授信。55.銀行對某客戶進(jìn)行“貸款重組”，重組后貸款風(fēng)險分類至少應(yīng)歸為“關(guān)注類”。()答案：√解析：重組貸款表明借款人財務(wù)困難，分類不得高于關(guān)注。56.銀行對某客戶發(fā)放“銀團(tuán)貸款”，參加行可不經(jīng)借款人同意私下轉(zhuǎn)讓貸款份額。()答案：×解析：銀團(tuán)貸款合同通常限制轉(zhuǎn)讓，需取得借款人及代理行同意。57.銀行對某客戶進(jìn)行“綠色信貸”統(tǒng)計，若項目同時符合“支持”與“限制”目錄，以“限制”為準(zhǔn)。()答案：√解析：監(jiān)管要求“從嚴(yán)認(rèn)定”，避免重復(fù)統(tǒng)計。58.銀行對某客戶進(jìn)行“授信業(yè)務(wù)”，可將客戶子公司作為授信主體，母公司僅提供擔(dān)保。()答案：√解析：子公司為獨(dú)立法人，可作為授信主體，母公司擔(dān)保增強(qiáng)信用。59.銀行對某客戶進(jìn)行“貸款損失準(zhǔn)備”計提，可低于監(jiān)管最低要求，只要董事會批準(zhǔn)即可。()答案：×解析：監(jiān)管最低要求為底線，銀行不得突破。60.銀行對某客戶進(jìn)行“不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓”，轉(zhuǎn)讓價格高于賬面價值，差額可計入當(dāng)期利潤。()答案：√解析：高于賬面價值表明回收超額，差額確認(rèn)為收益。五、簡答題（每題10分，共30分）61.簡述銀行對公客戶“授信額度”核定的基本流程。(1).客戶準(zhǔn)入：完成信用評級、行業(yè)限額、反洗錢篩查(2).盡職調(diào)查：現(xiàn)場與非現(xiàn)場結(jié)合，核實財務(wù)、經(jīng)營、擔(dān)保、宏觀風(fēng)險(3).額度測算：采用現(xiàn)金流缺口法、擔(dān)保法、資本約束法等量化上限(4).風(fēng)險審批：經(jīng)貸審會或有權(quán)審批人審議，出具審批意見(5).合同簽訂：明確額度、期限、利率、擔(dān)保、限制性條款(6).額度啟用：滿足提款條件后放款，建立授信臺賬(7).動態(tài)調(diào)整：定期重檢，觸發(fā)預(yù)警即調(diào)減或凍結(jié)額度62.簡述銀行“貸款三查”制度及各自重點內(nèi)容。(1).貸前調(diào)查：客戶主體資格、財務(wù)真實性、資金需求合理性、擔(dān)保合法性、行業(yè)前景(2).貸時審查：授信資料完整性、審批流程合規(guī)性、合同條款合法性、放款條件落實性(3).貸后檢查：資金用途合規(guī)性、經(jīng)營財務(wù)變化、擔(dān)保物價值、行業(yè)政策變化、償還能力63.簡述銀行“綠色信貸”對環(huán)境與社會風(fēng)險的分級管理要求。(1).A類項目：顯著不利風(fēng)險，需開展全面環(huán)境社會影響評估（ESIA），建立管理行動計劃（EMP），銀行獨(dú)立審查并持續(xù)監(jiān)測(2).B類項目：有限不利風(fēng)險，需簡化評估，針對性提出減緩措施，定期監(jiān)測(3).C類項目：輕微或無害，僅需常規(guī)合規(guī)審查，無需額外管理措施(4).對A、B類項目，銀行需在合同中嵌入環(huán)保合規(guī)條款，設(shè)置放款先決條件與持續(xù)報告義務(wù)，觸發(fā)重大環(huán)保事件可加速到期六、案例分析題（共10分）