2025年中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸真題(綜合題)附答案詳解一、單項選擇題（每題1分，共30分）1.在授信審查中，最能直接反映企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)是()A.資產(chǎn)負(fù)債率B.速動比率C.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率D.凈資產(chǎn)收益率答案：B解析：速動比率剔除存貨后衡量企業(yè)即時變現(xiàn)能力，是短期償債能力的核心指標(biāo)。2.某制造業(yè)客戶申請流動資金貸款，其最近三年經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額持續(xù)為負(fù)，但凈利潤為正，最可能的原因是()A.折舊政策過于激進B.應(yīng)收賬款與存貨大幅增加C.財務(wù)費用過高D.政府補助減少答案：B解析：利潤表與現(xiàn)金流量表背離通常源于營運資金占用上升，應(yīng)收賬款與存貨增加導(dǎo)致現(xiàn)金被占用。3.根據(jù)《商業(yè)銀行押品管理指引》，下列押品中應(yīng)每日進行盯市估值的是()A.國有建設(shè)用地使用權(quán)B.上市公司流通股C.應(yīng)收賬款D.機器設(shè)備答案：B解析：上市股票市場價格波動頻繁，需每日盯市；其余押品可按季或半年重估。4.在銀團貸款中，負(fù)責(zé)起草信息備忘錄并協(xié)調(diào)放款進度的是()A.牽頭行B.代理行C.參加行D.簿記行答案：A解析：牽頭行負(fù)責(zé)組織銀團、起草備忘錄、談判條款；代理行負(fù)責(zé)貸后管理。5.綠色信貸統(tǒng)計制度要求，銀行對投向“兩高一?！毙袠I(yè)的新增貸款應(yīng)()A.實行名單制管理并逐年壓降B.按1.2倍計提減值準(zhǔn)備C.暫停授信審批D.報銀保監(jiān)會逐筆核準(zhǔn)答案：A解析：監(jiān)管要求對“兩高一剩”行業(yè)實施名單制、差異化授信并逐年壓降余額。6.某項目貸款期限8年，寬限期2年，寬限期內(nèi)()A.可不付息也不還本B.只付息不還本C.只還本不付息D.必須等額還本付息答案：B解析：寬限期僅推遲本金償還，利息需按合同約定支付。7.下列關(guān)于供應(yīng)鏈融資核心企業(yè)作用的表述，錯誤的是()A.承擔(dān)最終償付責(zé)任B.提供真實貿(mào)易背景確認(rèn)C.承擔(dān)商品交付責(zé)任D.承擔(dān)物流監(jiān)管責(zé)任答案：D解析：物流監(jiān)管一般由第三方監(jiān)管機構(gòu)承擔(dān)，核心企業(yè)不直接負(fù)責(zé)物流監(jiān)管。8.銀行對某客戶核定綜合授信額度1億元，其中流動資金貸款額度4000萬元，已使用3000萬元；銀行承兌匯票額度6000萬元，已使用2000萬元。當(dāng)前可用額度為()A.7000萬元B.5000萬元C.6000萬元D.8000萬元答案：B解析：流動資金剩余1000萬元+承兌剩余4000萬元=5000萬元。9.在信貸風(fēng)險分類中，若借款人存在重大財務(wù)困難，但抵押物足值且變現(xiàn)能力強，該筆貸款至少應(yīng)劃分為()A.正常B.關(guān)注C.次級D.可疑答案：B解析：抵押物足值可緩釋損失，但財務(wù)困難已出現(xiàn)，符合關(guān)注類定義。10.下列關(guān)于并購貸款的說法，正確的是()A.并購貸款期限最長不超過5年B.并購貸款占并購交易價款比例不得高于70%C.并購貸款只能用于股權(quán)收購D.并購貸款可置換股東前期過橋資金答案：D解析：監(jiān)管允許并購貸款置換股東先行支付的合規(guī)過橋資金，其余選項比例或期限與現(xiàn)行規(guī)定不符。11.銀行對某客戶發(fā)放循環(huán)貸款，合同期限1年，利率為LPR+120BP，若LPR在放款日上調(diào)20BP，則新發(fā)放支用部分利率()A.立即按上調(diào)后LPR+120BP執(zhí)行B.仍按原LPR+120BP執(zhí)行C.需重新簽訂合同D.由總行審批決定答案：A解析：循環(huán)貸款每次支用均按當(dāng)日LPR加利差定價，已發(fā)放部分不調(diào)整。12.某企業(yè)擬發(fā)行3億元中期票據(jù)，銀行提供余額包銷，該業(yè)務(wù)在G53報表中應(yīng)計入()A.表內(nèi)貸款余額B.表外授信余額C.投資債券余額D.同業(yè)融資余額答案：B解析：余額包銷承諾屬于或有負(fù)債，計入表外授信。13.下列關(guān)于項目貸款“四證”的說法，錯誤的是()A.國有土地使用證B.建設(shè)用地規(guī)劃許可證C.建設(shè)工程規(guī)劃許可證D.商品房預(yù)售許可證答案：D解析：預(yù)售證屬銷售階段，項目貸款審查只需“四證”不含預(yù)售證。14.銀行對某客戶進行壓力測試，設(shè)定銷售下降30%情景，若其利息保障倍數(shù)仍大于1，說明()A.客戶違約概率為零B.客戶償債能力較強C.客戶無財務(wù)風(fēng)險D.客戶需增加抵押答案：B解析：壓力情景下仍覆蓋利息，表明客戶具備一定抗風(fēng)險能力，但非絕對無風(fēng)險。15.下列關(guān)于應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的說法，正確的是()A.無需通知應(yīng)收賬款債務(wù)人B.質(zhì)押登記機構(gòu)為銀保監(jiān)會C.質(zhì)押率一般不超過80%D.應(yīng)收賬款需確權(quán)并辦理質(zhì)押登記答案：D解析：中登網(wǎng)登記+通知債務(wù)人是確權(quán)必要步驟，質(zhì)押率通常不高于70%。16.某銀行對某客戶發(fā)放銀票貼現(xiàn)，票面金額1000萬元，剩余期限180天，貼現(xiàn)利率3.6%（年化），則貼現(xiàn)利息為()A.18萬元B.36萬元C.9萬元D.180萬元答案：A解析：1000×3.6%×180/360=18萬元。17.在信貸審批流程中，下列屬于“貸前”環(huán)節(jié)的是()A.合同審查B.資金支付審核C.授信審批D.押品登記答案：C解析：授信審批屬貸前決策，其余為貸中或貸后。18.下列關(guān)于聯(lián)合授信委員會的說法，錯誤的是()A.對3家以上銀行授信客戶必須成立B.由主債權(quán)銀行擔(dān)任主任委員C.共享融資余額信息D.統(tǒng)一風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)答案：A解析：聯(lián)合授信適用于融資余額≥50億元或債權(quán)銀行≥3家，非“必須”成立。19.銀行對某客戶核定貿(mào)易融資額度，下列單據(jù)中不屬于貨權(quán)憑證的是()A.海運提單B.倉單C.商業(yè)發(fā)票D.空運單答案：C解析：商業(yè)發(fā)票為債權(quán)憑證，不具貨權(quán)屬性。20.某客戶申請流動資金貸款，其營運資金缺口采用“銷售百分比法”測算，若預(yù)計下年銷售收入增長20%，銷售成本率不變，則其營運資金需求增長比例最接近()A.10%B.20%C.30%D.40%答案：B解析：銷售百分比法下營運資金與銷售收入同比例變動。21.下列關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化的說法，正確的是()A.銀行需將資產(chǎn)出表才能發(fā)行B.信用增級只能由銀行提供C.特殊目的載體可為信托計劃D.投資者僅限于銀行間市場成員答案：C解析：信托計劃作為SPV是主流模式；出表非強制，信用增級可多元。22.某項目貸款采用銀團方式，代理行發(fā)現(xiàn)借款人挪用貸款，應(yīng)首先()A.立即宣布提前到期B.向銀團披露并召開銀團會議C.凍結(jié)賬戶D.向法院起訴答案：B解析：代理行需履行信息披露義務(wù)，由銀團集體決策后續(xù)措施。23.下列關(guān)于央行征信報告的說法，錯誤的是()A.保留逾期記錄5年B.查詢需取得信息主體授權(quán)C.可顯示當(dāng)前負(fù)債余額D.顯示企業(yè)水電繳費記錄答案：D解析：企業(yè)水電繳費尚未全面接入征信，僅部分試點。24.銀行對某客戶發(fā)放固定資產(chǎn)貸款，項目建成后首次后評價的重點是()A.市場前景B.財務(wù)效益C.建設(shè)合規(guī)性D.環(huán)保達(dá)標(biāo)情況答案：B解析：建成后評價核心為達(dá)產(chǎn)率、財務(wù)效益是否達(dá)到評估預(yù)測。25.下列關(guān)于信貸合同公證的說法，正確的是()A.所有合同必須公證B.公證后可直接申請強制執(zhí)行C.公證費用由銀行承擔(dān)D.公證僅適用于抵押合同答案：B解析：公證債權(quán)文書可跳過訴訟直接申請強制執(zhí)行，提高效率。26.某客戶申請出口退稅賬戶質(zhì)押融資，銀行應(yīng)重點核查()A.出口報關(guān)單真實性B.企業(yè)注冊資本C.股東背景D.歷年分紅情況答案：A解析：退稅質(zhì)押以未來退稅款為還款來源，報關(guān)單真實性能驗證退稅金額。27.下列關(guān)于信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的說法，錯誤的是()A.采用預(yù)期信用損失模型B.12個月內(nèi)違約概率用于階段一C.階段三需按整個存續(xù)期計提D.計提減值可直接沖減資本金答案：D解析：減值準(zhǔn)備計入損益，不直接沖減資本金。28.某銀行對某客戶發(fā)放信用貸款，其違約損失率(LGD)在內(nèi)部評級法中通常設(shè)定為()A.25%B.45%C.75%D.100%答案：B解析：無抵押信用貸款LGD監(jiān)管給定45%，無合格押品緩釋。29.下列關(guān)于信貸業(yè)務(wù)授權(quán)的說法，正確的是()A.分行可再向支行轉(zhuǎn)授權(quán)B.授權(quán)可采取書面或口頭形式C.授權(quán)期限最長不超過1年D.授權(quán)需明確品種、額度、期限答案：D解析：授權(quán)必須書面、明確要素，禁止口頭；期限可跨年。30.某客戶申請并購貸款，銀行要求其提供“股權(quán)質(zhì)押+保證擔(dān)?！保瑢儆?)A.單一擔(dān)保B.共同擔(dān)保C.組合擔(dān)保D.反擔(dān)保答案：C解析：多種擔(dān)保方式疊加使用為組合擔(dān)保。二、多項選擇題（每題2分，共20分）31.下列屬于銀行信貸“三查”制度的有()A.貸前調(diào)查B.貸時審查C.貸后檢查D.貸中抽查E.貸后審計答案：ABC解析：三查指調(diào)查、審查、檢查。32.影響流動資金貸款需求測算的因素包括()A.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)C.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)D.預(yù)收賬款占比E.固定資產(chǎn)折舊年限答案：ABCD解析：折舊屬長期資產(chǎn)，不影響流動資金需求。33.下列屬于綠色信貸統(tǒng)計范疇的有()A.風(fēng)力發(fā)電項目B.煤炭清潔利用技改C.城市軌道交通建設(shè)D.頁巖氣開采E.火力發(fā)電廠擴建答案：ABCD解析：火力擴建不納入綠色信貸。34.銀行對某客戶進行授信，可用于風(fēng)險緩釋的工具包括()A.保證金B(yǎng).國債質(zhì)押C.保證保險D.信用違約互換(CDS)E.項目未來收益權(quán)質(zhì)押答案：ABCD解析：未來收益權(quán)屬表外，緩釋效果有限。35.下列關(guān)于信貸檔案管理的說法，正確的有()A.永久保存合同正本B.電子檔案與紙質(zhì)具有同等效力C.檔案銷毀需雙人監(jiān)銷D.客戶基本信息保存5年E.貸后檢查報告保存10年答案：ABC解析：客戶信息隨業(yè)務(wù)存續(xù)長期保存，非5年。36.下列屬于項目貸款財務(wù)效益評估指標(biāo)的有()A.財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)B.投資回收期C.利息保障倍數(shù)D.資產(chǎn)負(fù)債率E.凈現(xiàn)值(NPV)答案：ABE解析：利息保障倍數(shù)與資產(chǎn)負(fù)債率為償債指標(biāo)。37.下列關(guān)于信貸系統(tǒng)用戶管理的做法，正確的有()A.實名制注冊B.崗位變動及時停用C.密碼每季度更換D.可共用主管賬號E.雙人復(fù)核審批流程答案：ABCE解析：禁止共用賬號。38.下列屬于貿(mào)易融資自償性特征的有()A.還款來源對應(yīng)具體交易B.期限與貿(mào)易周期匹配C.可循環(huán)使用D.單據(jù)可控制貨權(quán)E.風(fēng)險敞口與交易金額一致答案：ABDE解析：可循環(huán)使用屬額度管理，非自償性特征。39.下列關(guān)于信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的說法，正確的有()A.紅色信號需48小時內(nèi)報告B.可對接工商司法數(shù)據(jù)C.預(yù)警閾值可動態(tài)調(diào)整D.僅監(jiān)測財務(wù)指標(biāo)E.需形成書面處置預(yù)案答案：ABCE解析：預(yù)警系統(tǒng)同時監(jiān)測非財務(wù)信號。40.下列關(guān)于小微企業(yè)“兩增兩控”考核的說法，正確的有()A.普惠小微貸款增速不低于各項貸款增速B.戶數(shù)不低于年初水平C.控制資產(chǎn)質(zhì)量D.控制綜合成本E.考核對象為大型銀行答案：ABCD解析：考核覆蓋全部銀行，非僅大型。三、填空題（每空1分，共10分）41.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》，對公貸款風(fēng)險權(quán)重最低為___%。答案：7542.銀行對某客戶發(fā)放固定資產(chǎn)貸款，項目資本金比例不得低于___%。答案：2043.流動資金貸款需求測算中，營運資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預(yù)計銷售收入年增長率)/___。答案：營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)44.信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類中，逾期90天以上的貸款至少應(yīng)劃入___類。答案：次級45.銀團貸款收費包括安排費、承諾費和___。答案：代理費46.綠色信貸統(tǒng)計制度將項目劃分為支持、整改、___三類。答案：退出47.銀行對某客戶辦理保理業(yè)務(wù)，若提供壞賬擔(dān)保，則該保理為___保理。答案：有追索權(quán)48.根據(jù)《民法典》，應(yīng)收賬款質(zhì)押自信貸征信機構(gòu)辦理___時設(shè)立。答案：出質(zhì)登記49.央行宏觀審慎評估(MPA)中，廣義信貸增速與___增速掛鉤。答案：GDP+CPI50.銀行對某客戶發(fā)放并購貸款，并購交易價款中并購貸款所占比例不應(yīng)高于___%。答案：60四、判斷題（每題1分，共10分）51.銀行可對同一客戶同時辦理流動資金貸款和項目貸款。()答案：√解析：用途不同，可分別授信。52.信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后，原貸款銀行無需再計提減值準(zhǔn)備。()答案：√解析：出表后風(fēng)險轉(zhuǎn)移，不再計提。53.銀行承兌匯票保證金比例越高，銀行承擔(dān)的風(fēng)險越大。()答案：×解析：保證金越高風(fēng)險越低。54.綠色信貸僅適用于可再生能源項目。()答案：×解析：綠色信貸覆蓋節(jié)能環(huán)保、清潔交通等多領(lǐng)域。55.項目貸款寬限期內(nèi)銀行不收取任何利息。()答案：×解析：寬限期僅推遲還本，利息照付。56.信貸合同必須采用銀行格式文本，不得修改。()答案：×解析：可協(xié)商補充條款，但不得降低銀行權(quán)利。57.銀行可通過銀登中心開展信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓。()答案：√解析：銀登中心為合規(guī)交易平臺。58.小微企業(yè)貸款不良率高出自身各項貸款不良率3個百分點以內(nèi)，可免追責(zé)。()答案：√解析：監(jiān)管明確容忍度政策。59.銀行對同一抵押物可重復(fù)辦理第二順位抵押。()答案：√解析：法律允許順位抵押。60.并購貸款可用于置換股東借款。()答案：√解析：監(jiān)管允許置換合規(guī)股東借款。五、簡答題（每題5分，共15分）61.簡述銀行對制造業(yè)客戶進行授信審查時應(yīng)重點關(guān)注的三大風(fēng)險點。(1).行業(yè)周期風(fēng)險：訂單波動、產(chǎn)能利用率下降導(dǎo)致收入下滑(2).存貨與應(yīng)收賬款風(fēng)險：庫存積壓、賬期拉長造成現(xiàn)金流斷裂(3).環(huán)保合規(guī)風(fēng)險：排放不達(dá)標(biāo)被限產(chǎn)關(guān)停，影響持續(xù)經(jīng)營62.簡述銀團貸款中牽頭行的主要職責(zé)。(1).組織銀團、確定份額分配(2).起草信息備忘錄與貸款協(xié)議(3).協(xié)調(diào)盡職調(diào)查與評級(4).代表銀團與借款人談判條款(5).協(xié)助代理行完成放款與后續(xù)管理交接63.簡述預(yù)期信用損失模型(ECL)三階段劃分標(biāo)準(zhǔn)。(1).階段一：信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后未顯著增加，按12個月違約概率計提(2).階段二：信用風(fēng)險顯著增加但尚未減值，按整個存續(xù)期違約概率計提(3).階段三：已發(fā)生信用減值，按整個存續(xù)期違約概率計提并單獨測算現(xiàn)金流六、綜合案例分析題（共15分）64.案例背景：A公司主營光伏組件制造，2024年擬新