2026年高端民宿運營公司成本控制管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司成本控制管理工作，合理降低高端民宿運營成本，提升經(jīng)營效益，保障公司可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)財務(wù)通則》《中華人民共和國勞動合同法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合高端民宿運營（含客房服務(wù)、餐飲配套、設(shè)施運維、人力管理等）實際，制定本制度。第二條本制度適用于公司總部及旗下所有高端民宿門店的成本全流程管控，涵蓋成本預(yù)算編制、執(zhí)行管控、分析復(fù)盤、優(yōu)化調(diào)整等全環(huán)節(jié)，公司財務(wù)崗、門店店長、各運營崗位員工均需遵守本制度相關(guān)規(guī)定。第三條成本控制遵循“全面管控、分級負責(zé)、量入為出、效益優(yōu)先、合規(guī)合法”的基本原則，成本控制不以降低服務(wù)品質(zhì)為代價，需兼顧成本優(yōu)化與賓客體驗，適配高端民宿的運營定位和服務(wù)標準。第四條本制度所指“成本控制”是指通過預(yù)算管理、流程優(yōu)化、消耗管控等方式，對民宿運營各環(huán)節(jié)成本進行精細化管理，在保障運營品質(zhì)的前提下降低無效消耗；“核心成本”是指占比超總成本60%的客房運營成本、人力成本、餐飲配套成本；“輔助成本”是指營銷成本、設(shè)施維保成本、行政辦公成本等。第二章成本控制范圍與核心原則第五條成本控制覆蓋民宿運營全維度，核心管控范圍如下：1.客房運營成本：包括布草采購與清洗費、一次性客用品（洗漱套裝、拖鞋、紙巾）、清潔消殺耗材、客房電器能耗等；2.餐飲配套成本：包括食材采購費、調(diào)料耗材費、餐具損耗費、餐飲設(shè)備能耗費、外包餐飲服務(wù)費等；3.人力成本：包括員工薪酬、社保福利、培訓(xùn)費用、加班補貼、臨時用工費用等；4.營銷成本：包括線上平臺推廣費、線下宣傳物料費、合作渠道傭金、體驗活動策劃費等；5.設(shè)施維保成本：包括家具家電維修費、監(jiān)控消防設(shè)備保養(yǎng)費、水電管線檢修費、綠植養(yǎng)護費等；6.行政辦公成本：包括辦公用品采購費、水電費、物業(yè)費、通訊費、印刷費等。第六條成本控制核心執(zhí)行原則：1.預(yù)算先行原則：所有成本支出需納入年度/季度/月度預(yù)算，無預(yù)算的支出原則上不予審批，特殊情況需提交預(yù)算外支出申請并經(jīng)管理層審批；2.分級管控原則：總部統(tǒng)籌核心成本預(yù)算編制，門店負責(zé)日常消耗管控，各崗位對本崗位涉及的成本消耗直接負責(zé)；3.精細化管控原則：對核心成本按日/周統(tǒng)計消耗數(shù)據(jù)，輔助成本按月統(tǒng)計，明確各品類消耗標準，杜絕無意義消耗；4.品質(zhì)適配原則：成本控制需匹配高端民宿服務(wù)標準，不得因降低成本減少必要服務(wù)投入（如客用品品質(zhì)、清潔消殺頻次）；5.數(shù)據(jù)驅(qū)動原則：每月分析成本消耗數(shù)據(jù)，對比預(yù)算值與實際值，找出異常消耗點并制定整改措施。第三章成本控制管理職責(zé)劃分第七條公司建立“財務(wù)崗統(tǒng)籌+門店執(zhí)行+崗位負責(zé)”的成本管控體系，各主體核心職責(zé)如下：1.財務(wù)負責(zé)人：統(tǒng)籌公司成本預(yù)算編制，制定成本管控標準；每月匯總各門店成本數(shù)據(jù)，開展成本分析；審核超預(yù)算支出申請，提出成本優(yōu)化建議；監(jiān)督門店成本管控執(zhí)行情況；2.門店店長：為本門店成本管控第一責(zé)任人，分解總部下達的成本預(yù)算至各崗位；每日核查核心成本消耗情況，及時糾正違規(guī)消耗行為；審批門店日常成本支出，嚴控預(yù)算外支出；定期組織員工開展成本管控培訓(xùn)；3.客房主管：管控布草、客用品、清潔耗材的領(lǐng)用與消耗，制定按房量的消耗標準；監(jiān)督清潔崗按需使用耗材，杜絕浪費；統(tǒng)計布草清洗頻次，優(yōu)化布草重復(fù)使用周期；4.餐飲主管：管控食材采購量，根據(jù)每日客流預(yù)估食材需求，減少食材損耗；監(jiān)督餐具使用與保管，降低破損率；優(yōu)化食材采購渠道，在保證品質(zhì)的前提下降低采購成本；5.人事崗：優(yōu)化門店排班方案，根據(jù)客流峰谷調(diào)整用工人數(shù)，降低無效人力成本；管控培訓(xùn)費用，優(yōu)先開展內(nèi)部培訓(xùn)，減少外部培訓(xùn)支出；6.全體員工：嚴格執(zhí)行各崗位成本消耗標準，隨手關(guān)閉水電設(shè)備，按需領(lǐng)用耗材；發(fā)現(xiàn)成本浪費行為及時上報，提出成本優(yōu)化建議。第四章成本控制流程規(guī)范第八條預(yù)算編制流程：1.年度預(yù)算：每年12月財務(wù)崗結(jié)合上年度成本數(shù)據(jù)、下年度運營規(guī)劃（新增門店、服務(wù)升級）編制年度成本預(yù)算，明確各品類成本占比及管控目標，報管理層審批后下達至各門店；2.季度/月度預(yù)算：門店根據(jù)年度預(yù)算分解編制季度、月度成本預(yù)算，細化至各成本品類，報財務(wù)崗審核備案，預(yù)算需貼合門店實際客流和運營計劃；3.預(yù)算調(diào)整：因市場價格變動、運營計劃調(diào)整需調(diào)整預(yù)算的，門店需提交《預(yù)算調(diào)整申請表》，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額，經(jīng)財務(wù)崗審核、管理層審批后執(zhí)行。第九條執(zhí)行管控流程：1.采購管控：核心耗材（布草、食材）實行集中采購，財務(wù)崗對比多家供應(yīng)商報價，選擇質(zhì)優(yōu)價宜的合作方；門店按需提交采購申請，嚴禁超量采購；2.領(lǐng)用管控：耗材領(lǐng)用實行“憑單領(lǐng)用、按需發(fā)放”，員工領(lǐng)用耗材需填寫《耗材領(lǐng)用單》，注明領(lǐng)用品類、數(shù)量、用途，由門店店長或主管審批后發(fā)放；3.消耗統(tǒng)計：門店每日統(tǒng)計核心成本消耗數(shù)據(jù)（客用品領(lǐng)用數(shù)、食材采購數(shù)、水電消耗量），每周匯總上報財務(wù)崗，財務(wù)崗對比預(yù)算值預(yù)警異常消耗。第十條分析復(fù)盤流程：1.月度分析：財務(wù)崗每月匯總各門店成本數(shù)據(jù)，分析實際消耗與預(yù)算的差異，找出超支或節(jié)約原因，形成《成本分析報告》；2.門店復(fù)盤：門店根據(jù)《成本分析報告》開展月度成本復(fù)盤，針對超支品類制定整改措施（如優(yōu)化采購、減少浪費），并跟蹤整改效果；3.年度優(yōu)化：每年年底結(jié)合全年成本數(shù)據(jù)，調(diào)整下年度成本管控標準和預(yù)算編制方法，固化有效的成本管控措施。第五章重點成本管控細則第十一條客房運營成本管控：1.布草管控：根據(jù)客房入住率調(diào)整布草清洗頻次，續(xù)住房布草可按賓客需求更換，無需每日更換；布草破損后按需更換，嚴禁隨意報廢；2.客用品管控：一次性客用品按實際入住人數(shù)發(fā)放，不提前擺放；鼓勵賓客重復(fù)使用洗漱用品，減少一次性用品消耗；3.能耗管控：客房無人時及時關(guān)閉空調(diào)、燈光、電視等設(shè)備，公共區(qū)域燈光按客流時段分區(qū)域開啟，水電設(shè)備定期檢修降低能耗損耗。第十二條人力成本管控：1.排班優(yōu)化：根據(jù)門店客流峰谷（如節(jié)假日、工作日、早晚時段）制定彈性排班表，高峰時段增派人手，低峰時段減少在崗人數(shù)；2.技能復(fù)用：培養(yǎng)多技能員工，一人兼任多個崗位（如前臺兼顧接待與簡單客服），減少專職崗位設(shè)置；3.臨時用工：旺季按需招聘臨時用工，淡季及時調(diào)整，避免人力閑置；臨時用工優(yōu)先選擇兼職人員，降低社保福利支出。第十三條餐飲配套成本管控：1.食材采購：每日根據(jù)預(yù)訂量和過往客流數(shù)據(jù)預(yù)估食材采購量，生鮮食材當日采購當日使用，干貨食材按需備貨；2.損耗管控：對食材分揀、加工過程進行規(guī)范，減少邊角料浪費；臨期食材優(yōu)先使用，無法使用的按規(guī)定登記報廢；3.供應(yīng)商管理：每季度評估食材供應(yīng)商報價和品質(zhì)，更換報價虛高或品質(zhì)不達標的供應(yīng)商。第六章監(jiān)督考核與獎懲第十四條監(jiān)督機制：1.日常監(jiān)督：門店店長每日抽查各崗位成本消耗情況，財務(wù)崗每月開展門店成本管控專項檢查，核查預(yù)算執(zhí)行、耗材領(lǐng)用、數(shù)據(jù)統(tǒng)計的合規(guī)性；2.數(shù)據(jù)核查：財務(wù)崗定期核對門店成本數(shù)據(jù)與采購憑證、領(lǐng)用記錄，確保數(shù)據(jù)真實準確，杜絕虛報、瞞報；3.投訴反饋：建立成本浪費投訴渠道，員工可反饋違規(guī)消耗行為，核查屬實后對反饋人給予獎勵。第十五條考核與獎懲：1.獎勵：門店月度成本消耗控制在預(yù)算內(nèi)且服務(wù)品質(zhì)未下降的，給予店長及核心崗位員工績效獎勵；員工提出的成本優(yōu)化建議被采納且產(chǎn)生實際效益的，按節(jié)約金額的一定比例給予獎勵；2.追責(zé)：門店成本超支且無合理理由的，扣減店長績效；因個人浪費行為導(dǎo)致成本超支的，追究相關(guān)員工責(zé)任，情節(jié)嚴重的按公司規(guī)定處理；虛報成本數(shù)據(jù)、違規(guī)領(lǐng)用耗材的，嚴肅追責(zé)并扣減績效。第七章附則第十六條本制度由公司財務(wù)崗負責(zé)解釋，未盡事宜由財務(wù)崗牽頭商議后報公司管理層審批執(zhí)行。第十七條本制度自202