企業(yè)資產(chǎn)管理制度及表單模板一、制度目的與適用范圍本制度旨在規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)的取得、使用、維護(hù)、盤點(diǎn)及處置等全流程管理，保證資產(chǎn)安全完整、提高使用效率、防止資產(chǎn)流失，降低運(yùn)營(yíng)成本。適用于企業(yè)各部門（含分支機(jī)構(gòu)、子公司）的所有固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)及低值易耗品的管理，涵蓋資產(chǎn)從采購(gòu)到報(bào)廢的全生命周期。二、管理職責(zé)分工（一）行政部（或資產(chǎn)管理部）統(tǒng)籌企業(yè)資產(chǎn)管理制度制定、修訂與監(jiān)督執(zhí)行；負(fù)責(zé)資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)的初審、登記造冊(cè)、標(biāo)簽粘貼及檔案管理；組織定期或不定期資產(chǎn)盤點(diǎn)，協(xié)調(diào)盤點(diǎn)差異處理；監(jiān)督資產(chǎn)調(diào)撥、報(bào)廢等流程的合規(guī)性。（二）財(cái)務(wù)部參與資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算審核，負(fù)責(zé)資產(chǎn)入賬價(jià)值核算及折舊計(jì)提；核對(duì)資產(chǎn)臺(tái)賬與財(cái)務(wù)賬目，保證賬實(shí)、賬賬相符；審批資產(chǎn)報(bào)廢處置的財(cái)務(wù)意見(jiàn)，監(jiān)督殘值回收。（三）使用部門提交本部門資產(chǎn)需求計(jì)劃，合理申請(qǐng)、使用及保管資產(chǎn)；負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)，及時(shí)報(bào)修或報(bào)損；配合行政部完成資產(chǎn)盤點(diǎn)，更新資產(chǎn)使用人信息。（四）采購(gòu)部根據(jù)審批通過(guò)的采購(gòu)申請(qǐng)，執(zhí)行資產(chǎn)采購(gòu)流程，保證供應(yīng)商合規(guī)；配合行政部完成資產(chǎn)到貨驗(yàn)收，提供采購(gòu)合同、發(fā)票等資料。三、資產(chǎn)分類與編碼規(guī)則（一）資產(chǎn)分類固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值2000元以上（含），使用年限1年以上的有形資產(chǎn)（如辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、車輛、房產(chǎn)等）；無(wú)形資產(chǎn)：不具有實(shí)物形態(tài)但能為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的資產(chǎn)（如專利權(quán)、軟件著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)等）；低值易耗品：?jiǎn)挝粌r(jià)值2000元以下（不含），或使用年限不足1年的資產(chǎn)（如辦公文具、工具、勞保用品等）。（二）編碼規(guī)則采用“類別代碼-部門代碼-購(gòu)置年份-流水號(hào)”格式，示例：固定資產(chǎn)：ZB-SC-2024-001（ZB=設(shè)備類，SC=生產(chǎn)部，2024=購(gòu)置年份，001=流水號(hào)）；低值易耗品：BW-XZ-2024-005（BW=辦公類，XZ=行政部，2024=購(gòu)置年份，005=流水號(hào)）。四、資產(chǎn)全生命周期管理流程（一）資產(chǎn)采購(gòu)管理需求提出：使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫《資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算用途及預(yù)計(jì)使用時(shí)間，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。審核審批：行政部審核需求合理性（如現(xiàn)有資產(chǎn)是否可調(diào)劑、配置標(biāo)準(zhǔn)是否符合制度）；財(cái)務(wù)部審核預(yù)算合規(guī)性；金額5000元以下（含）由分管副總審批，5000元以上由總經(jīng)理審批。采購(gòu)執(zhí)行：采購(gòu)部根據(jù)審批結(jié)果選擇合規(guī)供應(yīng)商（優(yōu)先通過(guò)招標(biāo)、比價(jià)方式），簽訂采購(gòu)合同并跟蹤到貨進(jìn)度。驗(yàn)收入庫(kù)：資產(chǎn)到貨后，由行政部、使用部門、采購(gòu)部共同驗(yàn)收，核對(duì)資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等，填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，驗(yàn)收合格后粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽，錄入資產(chǎn)臺(tái)賬。（二）資產(chǎn)領(lǐng)用與登記領(lǐng)用申請(qǐng)：?jiǎn)T工因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》，注明資產(chǎn)編號(hào)、領(lǐng)用用途、領(lǐng)用人及歸還時(shí)間，部門負(fù)責(zé)人審批。領(lǐng)用登記：行政部核對(duì)審批后的領(lǐng)用表，發(fā)放資產(chǎn)并更新臺(tái)賬“使用人”“領(lǐng)用日期”等信息，領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。內(nèi)部調(diào)撥：部門間資產(chǎn)調(diào)撥需填寫《資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)調(diào)出/調(diào)入部門負(fù)責(zé)人及行政部審批后，行政部更新臺(tái)賬信息，雙方簽字確認(rèn)。（三）資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常清潔、簡(jiǎn)單維護(hù)，發(fā)覺(jué)故障及時(shí)報(bào)修；固定資產(chǎn)維修需填寫《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，明確故障原因、維修預(yù)算，經(jīng)行政部審批后由采購(gòu)部聯(lián)系維修方，維修完成后驗(yàn)收并記錄維修費(fèi)用。（四）資產(chǎn)盤點(diǎn)管理定期盤點(diǎn)：每年12月底組織全面盤點(diǎn)，由行政部牽頭，財(cái)務(wù)部、使用部門參與，核對(duì)資產(chǎn)臺(tái)賬與實(shí)物，保證賬實(shí)一致；不定期盤點(diǎn)：針對(duì)貴重資產(chǎn)或部門人員變動(dòng)等情況，可隨時(shí)開(kāi)展專項(xiàng)盤點(diǎn)；差異處理：盤點(diǎn)發(fā)覺(jué)差異時(shí)，填寫《資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表》，分析原因（如盤盈、盤虧、毀損），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，報(bào)行政部、財(cái)務(wù)部審批，及時(shí)調(diào)整臺(tái)賬并追究責(zé)任。（五）資產(chǎn)報(bào)廢處置報(bào)廢申請(qǐng)：資產(chǎn)達(dá)到使用年限、損壞無(wú)法修復(fù)或技術(shù)淘汰時(shí)，使用部門填寫《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)信息、報(bào)廢原因、殘值估計(jì)，附技術(shù)鑒定意見(jiàn)（如需）；審批流程：低值易耗品報(bào)廢由部門負(fù)責(zé)人審批，行政部備案；固定資產(chǎn)報(bào)廢由行政部、財(cái)務(wù)部聯(lián)合審核，報(bào)分管副總及總經(jīng)理審批；處置執(zhí)行：審批通過(guò)后，由行政部負(fù)責(zé)殘值回收（如變賣、捐贈(zèng)），財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)核銷，臺(tái)賬注銷資產(chǎn)信息。五、核心表單模板表單1：資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表申請(qǐng)部門申請(qǐng)人申請(qǐng)日期資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位資產(chǎn)用途預(yù)計(jì)到貨日期部門負(fù)責(zé)人意見(jiàn)簽字：行政部審核意見(jiàn)簽字：財(cái)務(wù)部審核意見(jiàn)簽字：審批意見(jiàn)（分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理）簽字：表單2：資產(chǎn)驗(yàn)收單采購(gòu)單號(hào)供應(yīng)商名稱驗(yàn)收日期資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位驗(yàn)收項(xiàng)目驗(yàn)收結(jié)果（合格/不合格）備注規(guī)格型號(hào)核對(duì)數(shù)量清點(diǎn)質(zhì)量檢測(cè)配件完整性驗(yàn)收結(jié)論驗(yàn)收人員簽字使用部門確認(rèn)行政部確認(rèn)表單3：資產(chǎn)領(lǐng)用登記表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)存放地點(diǎn)領(lǐng)用人所屬部門職位聯(lián)系方式領(lǐng)用日期預(yù)計(jì)歸還日期用途部門負(fù)責(zé)人審批簽字：日期：領(lǐng)用人簽字備注（如維修、損壞記錄）表單4：資產(chǎn)盤點(diǎn)表盤點(diǎn)部門盤點(diǎn)地點(diǎn)盤點(diǎn)日期盤點(diǎn)人監(jiān)盤人資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量差異數(shù)量盤點(diǎn)總結(jié)部門負(fù)責(zé)人簽字日期：行政部審核簽字：日期：財(cái)務(wù)部審核簽字：日期：表單5：資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)購(gòu)置日期已使用年限報(bào)廢原因□達(dá)到使用年限□損壞無(wú)法修復(fù)□技術(shù)淘汰□其他（說(shuō)明：_________）技術(shù)鑒定意見(jiàn)簽字：日期：部門負(fù)責(zé)人意見(jiàn)簽字：日期：行政部審核簽字：日期：財(cái)務(wù)部審核簽字：日期：審批意見(jiàn)（總經(jīng)理）簽字：日期：處置方式□變賣□捐贈(zèng)□銷毀□其他（說(shuō)明：_________）殘值收入（元）六、管理要求與注意事項(xiàng)責(zé)任到人：資產(chǎn)領(lǐng)用后，使用人為第一責(zé)任人，需妥善保管、合理使用，嚴(yán)禁私自轉(zhuǎn)借、調(diào)換、處置或改變資產(chǎn)用途。臺(tái)賬管理：行政部建立電子臺(tái)賬，實(shí)時(shí)更新資產(chǎn)信息（購(gòu)置、領(lǐng)用、調(diào)撥、報(bào)廢等），保證臺(tái)賬清晰、準(zhǔn)確，每年末與財(cái)務(wù)部核對(duì)一次。盤點(diǎn)規(guī)范：盤點(diǎn)時(shí)需逐項(xiàng)清點(diǎn)實(shí)物，核對(duì)資產(chǎn)標(biāo)簽與臺(tái)賬信息，嚴(yán)禁漏盤、錯(cuò)盤；盤點(diǎn)差異需在3個(gè)工作日內(nèi)完成原因分析與審批處理。報(bào)廢處置：資產(chǎn)報(bào)廢需嚴(yán)格履行審批流程，嚴(yán)禁私自拆卸、變賣或丟棄；殘值收入應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部，不得截留。培訓(xùn)與監(jiān)督：行政部每年組織一次資產(chǎn)管理培訓(xùn)，提升員工管理意識(shí)；