企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查與整改工具一、適用情境與目標(biāo)本工具適用于企業(yè)各部門(mén)、各層級(jí)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，具體場(chǎng)景包括：日常風(fēng)險(xiǎn)管控：企業(yè)定期（如每季度/半年度）系統(tǒng)性梳理業(yè)務(wù)流程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)早識(shí)別、早預(yù)警；專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查：針對(duì)特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如新項(xiàng)目上線、重大合同簽訂、系統(tǒng)升級(jí)等）或特定時(shí)期（如政策變動(dòng)后、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)期）開(kāi)展針對(duì)性風(fēng)險(xiǎn)排查；合規(guī)/審計(jì)支撐：為外部審計(jì)、監(jiān)管檢查或內(nèi)部合規(guī)自查提供結(jié)構(gòu)化排查保證風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)覆蓋全面、整改閉環(huán)；風(fēng)險(xiǎn)管理體系優(yōu)化：通過(guò)持續(xù)排查與整改，積累風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，完善風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，推動(dòng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度與流程迭代升級(jí)。核心目標(biāo)是通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化排查流程，全面識(shí)別企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定有效整改措施，保證風(fēng)險(xiǎn)可控、隱患清零，保障企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)與經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定。二、操作流程與步驟詳解（一）前期準(zhǔn)備：明確范圍與責(zé)任成立排查工作小組由企業(yè)分管風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)導(dǎo)（如*副總）擔(dān)任組長(zhǎng)，成員包括風(fēng)險(xiǎn)管理部、財(cái)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)部、人力資源部、法務(wù)部等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人及骨干人員，明確各成員職責(zé)（如組長(zhǎng)統(tǒng)籌全局，風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭協(xié)調(diào)，各部門(mén)負(fù)責(zé)本領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理）。小組成立后召開(kāi)啟動(dòng)會(huì)，明確排查目標(biāo)、范圍、時(shí)間節(jié)點(diǎn)及輸出成果要求。制定排查方案范圍界定：根據(jù)排查場(chǎng)景確定排查對(duì)象（如全流程/特定業(yè)務(wù)線、全部門(mén)/關(guān)鍵部門(mén)）、風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（參考企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)如戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等）。方法設(shè)計(jì)：結(jié)合企業(yè)實(shí)際選擇排查方法，包括但不限于：文檔審閱（查閱制度、流程文件、歷史風(fēng)險(xiǎn)記錄）、訪談（與關(guān)鍵崗位人員、等進(jìn)行深度溝通）、現(xiàn)場(chǎng)檢查（實(shí)地查看業(yè)務(wù)操作流程）、數(shù)據(jù)分析（通過(guò)系統(tǒng)提取運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)，識(shí)別異常指標(biāo)）、風(fēng)險(xiǎn)清單比對(duì)（參考行業(yè)典型風(fēng)險(xiǎn)案例、企業(yè)過(guò)往風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)）。計(jì)劃制定：明確各階段任務(wù)（如準(zhǔn)備階段、排查階段、分析階段、整改階段）、時(shí)間安排（如X月X日-X月X日完成資料收集，X月X日-X月X日現(xiàn)場(chǎng)排查）及責(zé)任人。資料與工具準(zhǔn)備收集企業(yè)現(xiàn)有制度文件、流程手冊(cè)、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、過(guò)往風(fēng)險(xiǎn)事件臺(tái)賬、審計(jì)報(bào)告、監(jiān)管檢查意見(jiàn)等資料；準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)排查清單模板（可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域定制）、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)表、訪談提綱等工具；若涉及系統(tǒng)數(shù)據(jù)排查，提前協(xié)調(diào)IT部門(mén)開(kāi)放數(shù)據(jù)查詢(xún)權(quán)限，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可追溯。（二）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查：全面識(shí)別與記錄按領(lǐng)域/流程逐項(xiàng)梳理各部門(mén)根據(jù)排查方案，對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（如運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中的“采購(gòu)管理”“銷(xiāo)售管理”“生產(chǎn)管理”等）或核心業(yè)務(wù)流程（如“客戶準(zhǔn)入流程”“合同審批流程”“資金支付流程”等），逐環(huán)節(jié)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述需具體、可量化，避免模糊表述（如“采購(gòu)流程存在風(fēng)險(xiǎn)”應(yīng)細(xì)化為“供應(yīng)商準(zhǔn)入環(huán)節(jié)未核實(shí)第三方資質(zhì)，可能導(dǎo)致不合格供應(yīng)商進(jìn)入”）。多渠道交叉驗(yàn)證對(duì)初步識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過(guò)文檔審閱（核查制度是否覆蓋該環(huán)節(jié)、執(zhí)行記錄是否完整）、現(xiàn)場(chǎng)檢查（觀察實(shí)際操作是否與制度一致）、員工訪談（知曉執(zhí)行中的難點(diǎn)、異常情況）等方式交叉驗(yàn)證，保證風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)真實(shí)存在且未被遺漏。對(duì)跨部門(mén)流程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，組織相關(guān)部門(mén)聯(lián)合討論，明確風(fēng)險(xiǎn)歸屬與責(zé)任界面，避免推諉。記錄風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)信息將排查出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)詳細(xì)記錄至《風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查清單表》（模板見(jiàn)第三部分），內(nèi)容包括：風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述、涉及環(huán)節(jié)/部門(mén)、現(xiàn)有控制措施（如是否有相關(guān)制度、審批流程等）、排查方法、初步判定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等。（三）風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估：量化分級(jí)評(píng)估維度與標(biāo)準(zhǔn)從“可能性”和“影響程度”兩個(gè)維度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，參考以下標(biāo)準(zhǔn)（企業(yè)可根據(jù)自身情況調(diào)整分值與等級(jí)）：可能性：分1-5分，1分表示“極不可能發(fā)生（如1年內(nèi)發(fā)生概率＜5%）”，5分表示“極可能發(fā)生（如1年內(nèi)發(fā)生概率＞70%）”；影響程度：分1-5分，1分表示“影響極?。ㄈ鐑H增加少量管理成本）”，5分表示“影響重大（如導(dǎo)致重大財(cái)產(chǎn)損失、監(jiān)管處罰、聲譽(yù)受損等）”。風(fēng)險(xiǎn)分值=可能性分值×影響程度分值，根據(jù)分值劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：高風(fēng)險(xiǎn)（15-25分）：需立即采取整改措施，優(yōu)先處理；中風(fēng)險(xiǎn)（8-14分）：需制定整改計(jì)劃，限期完成；低風(fēng)險(xiǎn)（1-7分）：需持續(xù)監(jiān)控，暫不強(qiáng)制整改。形成風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估結(jié)果工作小組組織各部門(mén)對(duì)《風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查清單表》中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行集中評(píng)審，逐項(xiàng)確認(rèn)可能性、影響程度及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，形成《風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估表》（模板見(jiàn)第三部分）。對(duì)爭(zhēng)議較大的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，可引入第三方專(zhuān)家或咨詢(xún)機(jī)構(gòu)協(xié)助評(píng)估，保證結(jié)果客觀公正。（四）整改措施制定與執(zhí)行：閉環(huán)管理制定整改措施針對(duì)《風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估表》中判定為“中風(fēng)險(xiǎn)”及以上的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，由責(zé)任部門(mén)牽頭制定整改措施，遵循“SMART”原則（具體、可衡量、可達(dá)成、相關(guān)性、時(shí)限性）。整改措施類(lèi)型包括：制度完善：修訂或新增相關(guān)制度/流程（如“新增《供應(yīng)商資質(zhì)動(dòng)態(tài)管理辦法》，明確季度復(fù)核要求”）；流程優(yōu)化：調(diào)整操作環(huán)節(jié)（如“在合同審批流程中增加法務(wù)預(yù)審環(huán)節(jié)”）；系統(tǒng)控制：通過(guò)信息化工具固化控制措施（如“在ERP系統(tǒng)中設(shè)置“超合同金額審批自動(dòng)攔截”功能”）；人員培訓(xùn)：加強(qiáng)崗位技能與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)（如“組織采購(gòu)人員開(kāi)展“供應(yīng)商識(shí)別”專(zhuān)題培訓(xùn)”）；監(jiān)督檢查：增加日常檢查頻次（如“運(yùn)營(yíng)部每月對(duì)生產(chǎn)流程執(zhí)行情況進(jìn)行抽查”）。明確整改責(zé)任與時(shí)限整改措施需明確責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人（如“由采購(gòu)部經(jīng)理牽頭，專(zhuān)員負(fù)責(zé)具體執(zhí)行”）、配合部門(mén)（如法務(wù)部、IT部）及計(jì)劃完成時(shí)間（如“X年X月X日前完成制度修訂并發(fā)布”）。工作小組對(duì)整改措施的可行性進(jìn)行審核，保證措施與風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)匹配，資源投入合理。整改實(shí)施與跟蹤責(zé)任部門(mén)按計(jì)劃落實(shí)整改措施，實(shí)時(shí)記錄整改進(jìn)度（如“已完成供應(yīng)商資質(zhì)梳理，待系統(tǒng)功能開(kāi)發(fā)”）；風(fēng)險(xiǎn)管理部每周通過(guò)《整改措施跟蹤表》（模板見(jiàn)第三部分）跟蹤整改進(jìn)度，對(duì)逾期未完成的部門(mén)進(jìn)行提醒，協(xié)調(diào)解決整改中的跨部門(mén)問(wèn)題；整改完成后，責(zé)任部門(mén)需提交整改證明材料（如修訂后的制度文件、培訓(xùn)記錄、系統(tǒng)截圖等）。（五）整改效果驗(yàn)證與總結(jié)整改效果驗(yàn)證工作小組組織對(duì)整改完成的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行效果驗(yàn)證，驗(yàn)證方式包括：現(xiàn)場(chǎng)檢查：實(shí)地核查整改措施是否落地（如“抽查新簽合同，確認(rèn)是否包含法務(wù)預(yù)審意見(jiàn)”）；數(shù)據(jù)比對(duì)：分析整改前后相關(guān)指標(biāo)變化（如“供應(yīng)商資質(zhì)不合格率從X%降至Y%”）；人員訪談：知曉崗位人員對(duì)整改措施的執(zhí)行情況與反饋（如“采購(gòu)人員是否掌握新的資質(zhì)核查要求”）。驗(yàn)收合格后，在《整改措施跟蹤表》中標(biāo)注“驗(yàn)收通過(guò)”；對(duì)未達(dá)預(yù)期效果的，要求責(zé)任部門(mén)重新制定整改措施，直至驗(yàn)收通過(guò)。總結(jié)與歸檔排查工作結(jié)束后，風(fēng)險(xiǎn)管理部匯總《風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查清單表》《風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估表》《整改措施跟蹤表》，編制《風(fēng)險(xiǎn)排查與整改報(bào)告》，內(nèi)容包括：排查概況、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)總體情況、高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題分析、整改成效、下一步風(fēng)險(xiǎn)管控建議等，提交企業(yè)管理層審議；將本次排查過(guò)程中的資料（方案、記錄、報(bào)告等）整理歸檔，更新企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，為后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)排查提供參考。三、核心工具模板清單模板一：風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查清單表序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述涉及環(huán)節(jié)/部門(mén)現(xiàn)有控制措施排查方法初步判定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（高/中/低）備注1采購(gòu)管理供應(yīng)商準(zhǔn)入未核實(shí)第三方資質(zhì)（如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、行業(yè)許可證）供應(yīng)商選擇《采購(gòu)管理制度》要求提交資質(zhì)文件，但未明確復(fù)核頻次文檔審閱、現(xiàn)場(chǎng)檢查中需明確資質(zhì)動(dòng)態(tài)復(fù)核要求2銷(xiāo)售管理客戶信用評(píng)估未納入歷史回款記錄，導(dǎo)致壞賬風(fēng)險(xiǎn)客戶準(zhǔn)入《客戶信用評(píng)估辦法》未規(guī)定必須查詢(xún)歷史回款數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)分析、訪談高需補(bǔ)充回款數(shù)據(jù)采集維度3財(cái)務(wù)管理資金支付審批流程存在“先付款后補(bǔ)單”現(xiàn)象資金支付《資金支付管理制度》要求“事前審批”，但執(zhí)行存在漏洞文檔審閱、訪談高需強(qiáng)化系統(tǒng)審批控制模板二：風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估表序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述可能性（1-5分）影響程度（1-5分）風(fēng)險(xiǎn)分值風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)改進(jìn)方向1供應(yīng)商準(zhǔn)入未核實(shí)第三方資質(zhì)4（因未明確復(fù)核頻次，易遺漏）3（可能導(dǎo)致不合格供應(yīng)商，影響產(chǎn)品質(zhì)量）12中制定資質(zhì)動(dòng)態(tài)管理辦法，明確季度復(fù)核要求2客戶信用評(píng)估未納入歷史回款記錄3（部分新客戶無(wú)歷史數(shù)據(jù)，但老客戶易發(fā)生）5（壞賬可能導(dǎo)致重大資金損失）15高建立客戶回款數(shù)據(jù)臺(tái)賬，強(qiáng)制納入評(píng)估模型3資金支付審批“先付款后補(bǔ)單”2（偶發(fā)于緊急業(yè)務(wù)，但風(fēng)險(xiǎn)高）5（可能導(dǎo)致資金挪用、損失）10中優(yōu)化系統(tǒng)流程，禁止“后補(bǔ)單”審批模板三：整改措施跟蹤表序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述整改措施責(zé)任部門(mén)責(zé)任人配合部門(mén)計(jì)劃完成時(shí)間實(shí)際完成時(shí)間驗(yàn)證結(jié)果（通過(guò)/不通過(guò)）驗(yàn)證方式備注1供應(yīng)商準(zhǔn)入未核實(shí)第三方資質(zhì)1.修訂《采購(gòu)管理制度》，增加“供應(yīng)商資質(zhì)每季度復(fù)核一次”條款；2.開(kāi)發(fā)供應(yīng)商資質(zhì)管理系統(tǒng)，設(shè)置自動(dòng)提醒功能采購(gòu)部*經(jīng)理IT部X年X月X日X年X月X日通過(guò)系統(tǒng)功能測(cè)試、制度文件核查已完成系統(tǒng)開(kāi)發(fā)2客戶信用評(píng)估未納入歷史回款記錄1.修訂《客戶信用評(píng)估辦法》，明確“老客戶需提供近2年回款記錄”；2.銷(xiāo)售部建立客戶回款臺(tái)賬，每月更新一次銷(xiāo)售部*總監(jiān)財(cái)務(wù)部X年X月X日X年X月X日通過(guò)抽查客戶評(píng)估報(bào)告、臺(tái)賬記錄已培訓(xùn)銷(xiāo)售人員3資金支付審批“先付款后補(bǔ)單”1.在ERP系統(tǒng)中增加“審批流程完成后方可支付指令”控制節(jié)點(diǎn)；2.財(cái)務(wù)部每月開(kāi)展支付流程專(zhuān)項(xiàng)檢查財(cái)務(wù)部*經(jīng)理IT部X年X月X日X年X月X日通過(guò)系統(tǒng)流程測(cè)試、檢查記錄系統(tǒng)已上線四、使用要點(diǎn)與注意事項(xiàng)（一）責(zé)任到人，避免推諉風(fēng)險(xiǎn)排查與整改需明確“部門(mén)主責(zé)、個(gè)人擔(dān)責(zé)”，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所屬部門(mén)為第一責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，配合部門(mén)需積極提供資源支持，保證整改措施落地。（二）動(dòng)態(tài)更新，持續(xù)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)需定期（如每年）回顧更新，結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)變化、外部環(huán)境（如政策、行業(yè)趨勢(shì)）新增或調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，避免排查內(nèi)容與實(shí)際脫節(jié)。（三）保密管理，防范泄密風(fēng)險(xiǎn)排查過(guò)程中涉及的企業(yè)敏感信息（如財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、客戶信息、核心技術(shù)等），需嚴(yán)格遵守企業(yè)保密制度，僅限工作小組成員查閱，嚴(yán)禁外泄。（四）溝通協(xié)同，形成合力建立“周例會(huì)、月通報(bào)”機(jī)制，工作小組每周